Анализ финансовой деятельности

Содержание

введение………………………………………………………………………..3 

Глава 1. Общая характеристика объекта исследования…..6

1. Общее представление об ООО «Трансфин-М»…………………………...…6
2. Основные лизинговые продукты ООО «Трансфин-М………………………7

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ООО «Трансфин-М»…………………………………………………………………...…………….11

2.1 Финансовая  характеристика ООО «Трансфин-М»………..………………11

2.2 Основные  финансовые показатели отчетности  ООО «Трансфин-М»…...19

2.3 Прогнозирование  вероятности банкротства ООО «Трансфин-М»……………………………………………………………………………..…..24

2.4 Механизм  дифференциации издержек ООО «Трансфин-М»……………………………………………………………….………………...26

2.5 Рациональная  заемная политика ООО «Трансфин-М». Расчет эффекта финансового рычага……………………………………………………………..31

2.6 Расчет  порога рентабельности и «запаса  финансовой прочности» ООО «Трансфин-М»…………………………..……………………………………….32

2.7 Управление  оборотным капиталом ООО «Трансфин-М»…………………………………………………………………………………34

2.8 Потребность  в дополнительном внешнем финансировании…….………..36 

заключение………………………………………………………………….40 

Список  используемой литературы………………………………...42 

Приложения………………………………………………………………….43 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Переход предприятий на рыночные условия  хозяйствования ставит перед ними ряд  новых задач. Речь идет, прежде всего, о реализации возросших у предприятий возможностей в области планирования и организации производства, мотивации труда, снабженческо-сбытовой, финансовой и других видах деятельности. Вместе с правами и возможностями возросла и ответственность за результаты хозяйствования, ибо, как известно, в конкурентной борьбе выживает тот, кто лучше ориентируется в запросах потребителей, способен быстро и качественно наладить производство нужной продукции, обеспечивая для себя приемлемый уровень прибыли, а для покупателя – необходимые потребительские свойства продукта.

     Финансовый  анализ является гибким инструментом в руках руководителей предприятия. Сигнальным показателем, в котором проявляется финансовое состояние, выступает платежеспособность предприятия, под которой подразумевают его способность вовремя удовлетворять платежные требования, возвращать кредиты, производить оплату труда персонала, вносить платежи в бюджет. Платежеспособность и финансовая устойчивость являются важнейшими характеристиками финансовой деятельности предприятия в рыночной экономике. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться банкротом.

     Современное состояние большинства хозяйственных  субъектов таково, что первоочередными  тактическими задачами для них является «латание дыр» (или реактивная форма управления) и недопущение банкротства. Подобный подбор не позволяет достичь устойчивой работы предприятия в долгосрочной перспективе. Поэтому особое значение в сегодняшних условиях приобретает формирование эффективного механизма управления финансовой деятельностью на предприятии, основанного на анализе финансового состояния, с учетом постановки стратегических целей деятельности адекватных рыночным условиям и поиска путей их достижения.

     Вышеизложенные  положения обусловили выбор темы курсовой работы, определили цель и ее задачи.

     Большой вклад в развитие методологии  финансового менеджмента внесли такие ученые-экономисты, как И.А.Бланк, Ю. Бригхем, Джеймс К. Ван Хорн, Джон М. Вахович, В.В.Ковалев, Е.С. Стоянова и другие.

     Целью курсовой работы является анализ финансовой деятельности предприятия.

     В соответствии со сформулированной целью  в курсовой работе поставлены и решены следующие задачи:

1. рассмотрена общая характеристика предприятия;
2. рассчитаны основные финансовые показатели предприятия;
3. угрозы банкротства;
4. рассмотрены три метода дифференциации издержек предприятия;
5. проведен расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности предприятия;
6. проведен расчет дефицита денежной наличности предприятия и потребность в дополнительном внешнем финансировании;
7. предложены рекомендации по совершенствованию финансовой деятельности предприятия.

     Объектом  исследования выступает ООО «Трансфин-М».

     Предметом исследования является управление финансовой деятельностью на предприятии.

     Информационной  базой исследования послужили законодательные, нормативные акты, инструктивные и методические положения Правительства РФ, статистические данные Госкомстата России, опубликованные в статистических сборниках и специализированной статистической литературе, информация периодической печати и электронных средств массовой информации, первичная информация, собранная автором.

     Практическая  значимость работы заключается в том, что результат исследования может быть использован при формировании и организации финансовой политики ООО. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. Общая характеристика объекта исследования 

1. Общее представление  об ООО «Трансфин-М»

 

     ТрансФин-М — широко-диверсифицированная лизинговая компания, работающая в премиум-сегменте крупных корпоративных сделок.

     Компания  учреждена 4 февраля 2005 г. негосударственным пенсионным фондом «Благосостояние», одним из крупнейших российских негосударственных пенсионных фондов.

     Уставной  капитал компании составляет 190 миллионов рублей

     «ТрансФин-М» обладает рейтингом финансовой надежности «Эксперт РА» на уровне B++, входит в рейтинг лизинговых компаний России (2008, 2009). По итогам кризисного 2009 года компания уверенно поднялась на 13 место в отрасли по объёму нового бизнеса и 22 место по размеру лизингового портфеля в рейтинге Эксперт РА. Дальновидная финансовая политика компании и сотрудничество только с проверенными банковскими структурами — то, благодаря чему компании «ТрансФин-М» удалось не только пережить кризис, но и продемонстрировать положительную динамику позиций в рейтинге лизинговых компаний 2008-2009. Текущий размер лизингового портфеля составляет 12 млрд. рублей.

     ООО «ТрансФин-М» активно участвует в отраслевой жизни и процессе формирования культуры лизинговых взаимоотношений

     Облигации компании включены в котировальный список «А» высшей категории, как наиболее ликвидные бумаги российского фондового рынка.

     С 2006 г. «ТрансФин-М» является членом российской ассоциации лизинговых компаний «Рослизинг». В мае 2008 г. компания вступила в ряды «Северо-Западной Лизинговой Ассоциации».

     ООО «Трансфин-М» предоставляет в лизинг любое оборудование, используемое в  предпринимательской деятельности и удовлетворяющее следующим  условиям:

1. износостойкость: срок полезной эксплуатации такого оборудования должен как минимум в два раза превышать срок лизинга, оборудование должно быть стойким к моральному и физическому старению;
2. ликвидность: в отношении такого оборудования должен иметься вторичный рынок, оборудование должно быть востребованным на рынке в регионе, где предполагается его использовать, должна также существовать техническая возможность демонтажа оборудования, его перевозки и повторного монтажа без существенной потери его стоимости;
3. обслуживание: в отношении такого оборудования должна иметься сервисная база в России. Для ООО «Трансфин-М» важно, чтобы поставщик нес обязательства по гарантийному обслуживанию оборудования и мог обеспечить послегарантийное обслуживание. Также необходимо, чтобы существовала оперативная возможность устранения неполадок, замены узлов, регулярных консультаций;
4. законность - использование оборудование должно быть разрешено на территории РФ соответствующими государственными органами, а также оборудование должно соответствовать всем требованиям в отношении экологии;
5. подержанное оборудование - для передачи подержанного оборудования в лизинг необходимо предварительно получить справку от специализированного технического оценщика с подтверждением стоимости, технического состояния оборудования, оставшегося ресурса, а также того, что срок полезной эксплуатации оборудования превышает срок лизинга минимум в два раза.

 

1.2 Основные лизинговые продукты ООО «Трансфин-М» 

     Основными лизинговыми продуктами ООО «Трансфин-М» являются:

1. железнодорожный транспорт;
2. коммерческая недвижимость;
3. производственное оборудование;
4. энергетическое оборудование;
5. автотранспорт и спецтехника;
6. реализация б/у техники.

     После принятия организацией или предприятием решения о необходимости приобретения техники или оборудования, возникает вoпpoc за счет каких средств это можно сделать.

     Существует  три основных способа: