Методы оценки кредитоспособности заемщика

МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

ФАКУЛЬТЕТ ПЕРЕПОДГОТОВКИ И ПОВЫШЕНИЯ  КВАЛИФИКАЦИИ

КАФЕДРА БАНКОВСКОГО ДЕЛА

 

 

АТТЕСТАЦИОННАЯ РАБОТА

Методы оценки кредитоспособности заемщика

(на примере АК Сбербанка России (ОАО)

Специальность 080105 Финансы  и кредит

Специализация: Финансовый менеджмент

 

 

 

 

Выполнил слушатель группы 32ФМ-944

Подшибякина Ксения Михайловна

______________________

(подпись) 

 

 

Научный руководитель: к.т.н.,

профессор Ю.А. Погостинский

_____________________

(подпись)

 

 

 

 

 

Допустить к защите Заведующий кафедрой банковского дела д.э.н., профессор Н.Н. Погостинская _____________________________ (подпись, дата)

Аттестационная работа защищена "__"  __________ 2010 г. Председатель АК, д.э.н., профессор Н.Н. Погостинская   _____________________________ (подпись)

 

Санкт-Петербург

2010 г.

 

 

 

Оглавление

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность  исследования. Кредитование физических лиц - перспективное направление деятельности мирового и отечественного банковского сектора. Конкуренция на рынке кредитования физических лиц заставила кредитные организации вести агрессивную кредитную политику, направленную на увеличение кредитного портфеля за счет привлечения в короткие сроки широкого круга заемщиков. Эта задача была решена за счет упрощения процедуры кредитования. Привлекая заемщиков таким образом, кредитные организации приняли на себя дополнительные кредитные риски, которые, реализовавшись, привели к росту просроченной задолженности. Уменьшение кредитных рисков стало актуальной задачей. Между кредитным риском и кредитоспособностью заемщика прослеживается обратная связь. Исходя из этого можно сделать вывод, что правильная политика кредитной организации по оценке кредитоспособности заемщика позволит кредитной организации с меньшим риском осуществлять кредитные операции. Важным условием эффективной деятельности кредитных организаций на рынке кредитования физических лиц становится активное изучение вопросов, связанных с разработкой моделей принятия решений по кредитным обращениям, позволяющим осуществлять приемлемый отбор потенциальных заемщиков.

Объем информации о методах расчета  кредитоспособности велик и не может  быть в полном объеме рассмотрен в рамках аттестационной работы. Таким образом мной  наибольшее внимание уделено методам расчета кредитоспособности физических лиц. Это связано с тем, что кредитование физических лиц осуществляется различными банками в рамках их внутренних нормативных документов, пути принятия банками решений при этом остаются для большинства заемщиков, брокеров и прочих участников сделки не известны. Необходимо провести анализ, классификацию, сравнение и привести примеры существующих на сегодняшний день методов, применяемых российскими банками.

Цель и задачи исследования. Целью аттестационной работы является изучением и сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика.

Реализация поставленной цели потребовала решения ряда следующих  задач, определяющих логику и структуру работы:

Изучить понятие,  цели и  задачи методов оценки кредитоспособности

Рассмотреть и сравнить методы оценки кредитоспособности.

Рассмотреть в качестве примера  оценку кредитоспособности  Сбербанком России

Предмет и объект исследования. Предметом исследования служат организационно-экономические отношения, возникающие в процессе оценки кредитоспособности.

Объектом исследования являются процессы взаимодействия коммерческих банков, в частности Сбербанк России (ОАО), с клиентами, обращающимися в кредитные учреждения за получением кредитов.

Методология исследования. Методологической базой исследования являлись труды российских и зарубежных экономистов и риск-менеджеров, посвященные вопросам оценки кредитоспособности и кредитного риска. В процессе подготовки аттестационной работы использованы законодательные и нормативные акты РФ, материалы научных конференций и научных изданий. В качестве инструментария в ходе исследования использовались принципы диалектической логики, позволяющие оценить явление в развитии и взаимосвязи, а также следующие способы и приемы; статистическое наблюдение, анализ и синтез, приемы факторного анализа, классификации и научной абстракции.

Информационной  базой послужили нормативно-правовые акты в сфере регулирования банковской деятельности. Использовались обзорные, справочные и статистические сведения, опубликованные в экономической литературе и периодической печати, размещенные в сети Интернет; аналитические материалы Банка России,

Структура работы. В соответствии с поставленной целью и логикой исследования работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА

1. Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности

 

Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. [15, с. 83]

Кредитоспособность клиента в  мировой банковской практике являлось и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью зарабатывать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе производства и обращения.

Кредитование является наиболее распространенным инструментом размещения банковских ресурсов. Одним из важнейших направлений  работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков.  Прежде всего, в уточнении нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространено отождествление  кредитоспособности с платёжеспособностью.

Платёжеспособность состоит в возможности потенциального заемщика полностью и в установленный срок погасить свои долговые обязательства перед кредиторами. [18, с.9] С одной стороны, платёжеспособность является более широким понятием по отношению к кредитоспособности. С другой стороны – они обладают разной экономической и правовой природой. Например, платежеспособность не учитывает такого важного условия кредитной сделки, как правоспособность заемщика.

Понятие «платежеспособность» включает в себя способность и возможность  юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности, в то время как кредитоспособность характеризует лишь возможность погашения ссудной задолженности. С этой стороны кредитоспособность – понятие более узкое, чем платежеспособность. Вместе с тем характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде.  
Помимо возможности погасить кредит, у клиента должно быть еще и намерение вернуть его банку на условиях срочности (то есть в требуемые сроки) и возврата требуемой суммы. Клиент может являться платежеспособным, но возвращать необходимую сумму не будет.

Итак, обобщим, кредитоспособность представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата основной суммы долга и выплаты процентов по ним в будущем.

Ключевыми целями анализа кредитоспособности являются:

Определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора;

Оценка риска, связанного с кредитованием  данной организации;

Определение размера кредита, который  может быть предоставлен, и условий  его предоставления.

Основными задачами оценки кредитоспособности являются:

Формирование общей  характеристики потенциального заёмщика. На данном этапе должна быть подтверждена правоспособность заёмщика и лиц, выступающих от его имени, на вступление в кредитные отношения с банком, а также получена информация о кредитной истории.

Проведение  экономического анализа  потенциального заемщика. Оценка кредитоспособности проводится на основе анализа финансовых, правоустанавливающих и иных документов.

3. Оценка качества обеспечения кредита. При оценке обеспечения необходимо так же рассматривать правовую и экономическую составляющие. Наиболее существенными являются вопросы подтверждения залогодателем прав на заложенное имущество и прав на вступления в залоговые правоотношения, а так же вопрос ликвидности и сохранности имущества.  В случае надлежащего правового оформления залога необходимо уточнить:

определена  ли рыночная стоимость предметов  залога на момент оценки риска;

оформлена ли юридическая документация таким  образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится необходимой;

достаточность рыночной стоимости предметов залога для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, процентов в соответствии с договором и издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Для определения достаточности обеспечения  ссуды рыночная стоимость предметов залога сравнивается с суммой обеспечения, необходимой для предоставления кредита.

В дореволюционное время для учета  морального облика клиента предлагалось принимать во внимание прошлое его компаньонов в деле, а равно и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой связи с которыми он состоял. [3, с.2]

В то же время сложность оценки кредитоспособности обуславливает применение разнообразных подходов к такой задаче — в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.

Сложность оценки кредитоспособности делает неизбежным применение к ней разнообразных подходов. Это подтверждается и мировым опытом. В различных странах накоплен свой опыт оценки ликвидности балансов и кредитоспособности, имеются существенные отличия в применяемых показателях.

Один  из таких подходов, претендующих на комплексность, основан на системе  показателей, используемых американскими  специалистами,— так называемый метод или правило шести «Си».

Таблица №1.  Принципы оценки кредитоспособности по методу шести «Си» [2, с.78]

Характер         ( Character)	Способность         (Capacity)	Денежные средства         (Cash)	Обеспечение         (Collateral)	Условия         (Conditions)	Контроль         (Control)
Кредитная история клиента.         Опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом         Цель кредита, опыт клиента в составлении прогнозов         Кредитный рейтинг, наличие лиц, ставящих вторую подпись или гарантов по испрашиваемому кредиту	Подлинность клиента и гарантов         Копия устава, решений и других документов о юридическом статусе заемщика         Описание историй юридического статуса владельца; осуществляемые операции, продукция, основные клиенты и поставщики заемщика	Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом         Достаточность планируемого потолка наличности и наличие ликвидных резервов         Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость товарно-материальных запасов         Структура капитала         Контроль над расходами, показатели покрытия         Динамика цен на акции, качество управления         Содержание аудиторского заключения         Последние изменения в бухгалтерском учете	Право собственности на активы, их срок службы         Вероятность морального старения активов         Их остаточная стоимость         Степень специализации по активам         Право ареста, долги и ограничение         Обязательства по лизингу и закладные         Страхования клиента, гарантии, относительные позиции банка как кредитора; судебные иски и положение с налогообложением; возможные будущие потребности в финансировании	Положение клиента в отросли и  ожидаемая доля на рынке         Сопоставление результатов деятельности клиента с результатами деятельности других фирм данной отрасли         Конкурентоспособность продукции, чувствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и изменений технологии         Условия на рынке рабочий силы         Влияние инфляции на баланс фирмы и поток наличности клиента         Долгосрочные отраслевые прогнозы         Правовые, политические факторы, факторы, связанные с окружающей средой	Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характера и качества кредитов         Соответствующая документация для контролеров         Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение кредита         Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка         Информация от сторонних лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита