Разработка стратегии развития предприятия общественного питания

 

 

Руководитель _____    Коржилова  В.Г.Главный бухгалтер __        ДмитриеваИ.Н.

             (подпись) (расшифровка                   (подпись) (расшифровка

                         подписи)                                 подписи

Динамика основных технико-экономических  показателей:

Таблица 2.5

 

Наименование показателей	2005г.	2006г.	2007г.	Темп роста, %  (2006 к 2005)	Темп роста, % (2007 к 2006)	Темп роста, % (2007 к 2005)
Выручка от продажи, тыс.руб. в том числе:     готовая продукция     товары в розничной        торговле	18032     12880 5152	21325     13427 7898	28175     20125 8050	118     104 153	131     149 102	156     156 157
Численность персонала, чел. в том числе      аппарат управления      рабочих	10     4 6	12     4 8	16     4 12	1,2     1 1,33	1,33     1 1,5	1,6     1 2
Фонд заработной платы, тыс.руб.	1100	1800	2500	163	138	230
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.	4360	5000	5538	122	127	155
Фондоотдача, руб.	1,38	1,27	1,25	0,92	0,98	0,9
Себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.	14204	15628	20499	111	131	144
Прибыль от продажи, тыс.руб.	3828	5697	7676	133	140	184
Чистая прибыль, тыс.руб.	2973	4202	5691	133	140	184
Рентабельность, %	0,16	0,20	0,21	1,28	1,05	1,3
Коэффициент текущей ликвидности	1,4	1,44	1,39	1,03	0,97	0,99

 

 

 

Из таблицы 2.4. видно, что у предприятия ООО «Атлантида» выручка от продажи составила 28,1 млн.руб. Выручка по сравнению с 2005 годом Увеличилась на 10,1 млн.руб., что говорит об эффективном росте организации. В большей степени на это повлияло увеличение производства готовой продукции – на 156% и товаров в розничной торговле – на 157%.  С этим же фактором связано увеличение себестоимости реализованной продукции – на 111% за 2006г. и 144% за 2007г. Рост себестоимости обусловлен рядом факторов: это и увеличение закупочных цен поставщиков, и увеличение заработной платы, так же на это повлияло увеличение в составе внеоборотных активов основных средств (приобретено дополнительное оборудование, необходимое для обеспечения производственной деятельности, так же произошли изменения в интерьере помещения, что потребовало приобретения дополнительных основных средств). Коэффициент текущей ликвидности на 2006 год составил 1,44, он увеличился на 0,04, а по истечении 2007г. снизился вследствие увеличения кредиторской задолженности.

 

2.4 Анализ выручки от продажи

 

Выручка от продажи делиться на: выручку от основного вида деятельности и прочих видов деятельности (реализации материалов, оказание услуг (выписка транспорта для разделки полей населению, вывоз угля населению, отопление больницы, школы и т.д.)).

Объём производства и  объём реализации продукции являются взаимосвязанными показателями. Структура  выручки предприятия представлена в таблице 1.5.

Таблица 2.6

 

Наименование показателя	Годы			Изменение, %
	2005г.	2006г.	2007г.	2006 к 2005	2007 к 2006	2007 к 2005
Выручка от основного  вида деятельности	12880	13427	20125	104	149	156
Прочее	5152	7898	8050	153	102	157
Итого	18032	21325	28175	118	131	156

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выручка предприятия ООО «Атлантида» к 2007 году составила 28,2 млн.руб., она увеличилась на 6,9 млн.руб., по сравнению с 2006 и на 10,1 в сравнении с 2005 годом, за счет увеличения выручки от основного вида деятельности и от реализации товаров в розничной торговле. В структуре выручка от основного вида деятельности составляет 71%, 64% и 71% соответственно, а выручка от прочих видов деятельности 29%, 36% и 29%. Выручка от основного вида деятельности в 2006 году снизилась на 7%, что говорит о снижении объема производства, и неэффективном использовании фирмой своих возможностей. В 2007 г. всего фирме удалось восстановить прежний показатель, чему способствует увеличение цен на готовую продукцию и проведение ассортиментарной политики по увеличению видов изготавливаемых блюд, что привело к увеличению объема производства. Выручка от прочих видов деятельности выросла на 53%, 2% и 57% соответственно.

Значительную долю выручки  составляет выручка от прочих видов деятельности. Это реализация товаров, которые предприятие приобретает для перепродажи (соки, алкогольные напитки). Небольшой рост в 2007 году, что говорит о неэффективной ценовой политике, и хотя прирост остался положительным, он все же меньше, чем в 2006 году.

 

Структура выручки от основного вида деятельности (в тыс.руб)

 

Таблица 2.7

 

	2005			2006			2007			Изменение, %
	Сумма		% к итогу	Сумма		% к итогу	Сумма		% к итогу	2006 к 2005		2007 к 2006		2007 к 2005
Котлета домашняя	104,16		0,77	120,06		0,80	180		0,80	111,50		117,08		140,49
Котлета сибирская	127,97		1,00	134,47		0,98	201,6		0,98	103,97		109,17		131,01
Минтай в конверте	263,67		2,03	288,14		2,02	432		2,02	140,94		147,99		177,58
Форель жареная	157,73		1,30	187,29		1,21	280,8		1,21	121		127,06		152,47
Сельдь соленая	289,27		1,76	324,16		2,22	486		2,22	115,33		121,11		145,33
Шницель рыбный натуральный							460,8		2,10			114,60		137,52
Бифштекс говяжий	383,90		2,86	456,23		2,95	684		2,95	108,16		113,57		136,28
Котлета отбивная  свиная	364,26		2,87	408,20		2,79	612		2,79	128,63		135,07		162,08
Шашлык говяжий	249,98		1,99	288,14		1,92	432		1,92	117,9		123,80		148,56
Продолжение таблицы 2.7
Гуляш (говяжий)	64,28		0,43	72,04		0,49	108		0,49	113,60		119,29		143,14
Поджарка (свиная)	208,32		1,52	264,13		1,60	396		1,60	117,09		122,95		147,54
Азу				211,31			316,8		1,45			109,90		131,88
Говядина по-пекински	235,10		1,73	259,33		1,80	388,8		1,80	122,37		128,49		154,19
Суп грибной				72,04		0,47	108		0,47	114,18		119,89		143,87
Борщ украинский	132,13		0,93	144,07		1,01	216		1,01	105,40		110,67		132,81
Суп с макаронными  изделиями	60,12		0,45	72,04		0,46	108		0,46	109,29		114,76		137,72
Суп-пюре с копченостями	152,37		1,24	168,08		1,17	252		1,17	135,06		141,82		170,19
Гарнир картофельный							720		3,56			119,27		143,13
Гарнир овощное рагу	385,69		2,45	432,22		2,96	648		2,96	106,		112,06		134,47
Салат фирменный							540		2,57	108,62		114,06		136,87
Салат из белокочанной капусты  с морковью	190,46		1,53	216,11		1,46	324		1,46	117,55		123,44		148,12
Винегрет овощной	271,41		2,15	324,16		2,08	486		2,08	111,48		117,06		140,47
Салат из свеклы, сыр, чеснок.	251,77		1,84	288,14		1,93	432		1,93	102,47		107,60		129,12
Салат картофельный с  грибами							720		3,21
Печень жареная с  луком	100,59		0,84	108,05		0,77	162		0,77	110,82		116,37		139,64
Салат крабовый				576,29		4,00	864		4,00			111,01		133,21
Салат оливье	642,82		4,99	720,36		4,93	1080		4,93	116,47		122,30		146,76
Салат генеральский				336,17		2,51	504		2,51			115,71		138,85
Сырники из творога	282,72		2,09	319,36		2,17	478,8		2,17	111,85		117,44		140,93
Рулет с луком, яйцом				264,13		1,74	396		1,74			116,46		139,76
Блинчики с мясом	324,38		2,49	360,18		2,49	540		2,49	110,52		116,05		139,26
Блинчики с творогом	176,18		1,37	192,10		1,35	288		1,35	110,10		115,61		138,74
Чиз-кейк фруктовый							856,8		3,93			108,24		129,88
Пирожки жареные с  мясом, рисом				330,17		2,37	495		2,37	105,31		110,58		132,70
Пирожки печёные с  луком, яйцом							162		0,78
Булочка из дрожжевого теста с повидлом	89,28		0,73	96,05		0,68	144		0,68	121,87		127,97		153,57
Булочка из дрожжевого теста  с маком	50,59		0,35	48,02		0,39	72		0,39	121,99		128,10		153,72
Пирог яблочный	119,64		0,84	144,07		0,92	216		0,92	113,69		119,38		143,26
Пирог рыбный	127,37		0,90	168,08		0,98	252		0,98	110,27		115,79		138,95
Нарезка ассорти овощное	659,48		4,99	720,36		5,06	1080		5,06	113,69		119,38		143,26
Нарезка ассорти мясное	1476,10		11,51	1680,84		11,32	2520		11,32	111,48		117,06		140,47
Нарезка ассорти рыбное	659,48		4,99	720,36		5,06	1080		5,06	111,45		117,67		141,20
Нарезка ассорти фруктовое	696,38		5,37	720,36		5,34	1080		5,34	117,4		117,06		140,47
Итого:		12880	100,00		13427	100,00		20125	100,00

 

 

 

 

 

Таблица 16. показывает, выручка от продажи на 2007 г. составляет 20,1 млн.руб., выручка увеличилась за счет ряда факторов: во-первых на ее изменение повлияло увеличение ассортимента продукции, во-вторых увеличение цен на нее. Анализ показывает, что происходит увеличение объема продаж, что свидетельствует об устойчивости предприятия на рынке конкурирующих фирм. На увеличение объема продаж оказывает влияние не только повышение цен, но и увеличение самого объема производства продукции. Приведем несколько позиций для анализа цен.

 

Анализ цен  на продукцию предприятия ООО «Атлантида» 

Таблица 2.8

 

Наименование	Цена 2005	Цена 2006	Цена 2007	Изменение 2006 к 2005	Изменение 2007 к 2006	Изменение 2007 к 2005
Котлета домашняя	32	46	50	1,44	1,09	1,56
Котлета сибирская	51	62	70	1,22	1,13	1,37
Минтай в конверте	80	110	120	1,38	1,09	1,50
Форель жареная	95	115	130	1,21	1,13	1,37
Сельдь соленая	56	85	90	1,52	1,06	1,61
Бифштекс говяжий	72	80	95	1,11	1,19	1,32
Котлета отбивная свиная	70	90	100	1,29	1,11	1,43

 

Из таблицы 2.9. видно, что цены в 200 году по сравнению с 2005 годом значительно выросли. Показатель колеблется от 1,11 до 1,52. в последующем году изменение цен менее заметно. Это может быть связано с тем, что предприятие нашло более выгодных поставщиков, с снижением внутрифирменных расходов, а также с воздействием внешних факторов (например, с инфляцией).

2.5 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

 

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объём и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, техники, механизмов и как следствие – объём производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других показателей.

<p cla