Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Марта 2014 в 08:17, курсовая работа
Аналізувати фінансову стійкість будь-якого підприємства є нагальною необхідністю, бо за допомогою цього аналізу можна виявити сильні і слабкі позиції різних підприємств. Менеджери використовують ці дані для контролю діяльності підприємства, щоб не допустити банкрутства. Кредитори уважно стежать за показниками фінансової стійкості, щоб пересвідчитись, що підприємство може сплатити за своїми короткостроковими борговими зобов'язаннями, а також покрити свої фіксовані платежі доходами. Банки значною мірою будують свою кредитну політику, зважаючи на фінансову стійкість підприємства. Фінансові експерти використовують ці показники для порівняння відносних переваг різних підприємств.
Вступ..........................................................................................................................4
1. Теоретичні основи управління фінансовою стійкістю підприємства….7
2. Загальна характеристика фінансово – господарської діяльності ЗАТ «Данон Дніпро».........................................................................................................16
3. Оцінка результативності системи управління фінансовою стійкістю ЗАТ «Данон Дніпро» на основі узагальнюючих і часткових фінансових коефіцієнтів ………………………………………………………………………...22
4. Оцінка впливу зовнішніх та внутрішніх економічних факторів на ефективність управління фінансовою стійкістю ЗАТ “ Данон Дніпро ”……….31
5. Напрями удосконалення системи управління фінансовою стійкістю ЗАТ “ Данон Дніпро ”……………………………………………………………...35
Висновки і пропозиції…………………………………………………………….. 38
Список використаної літератури…………
Форма власності: колективна
Орган державного управління: Акціонерне товариство за КФВ
Галузь: переробка молока
Вид діяльності: виробництво молочних продуктів
Одиниця виміру : тис. грн. Контрольна сума
Адреса: 73000, м.Херсон, Бериславське шосе,37
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I Необоротні активи |
|||
Нематеріальні активи: |
|||
залишкова вартість |
010 |
25.8 |
33.4 |
первісна вартість |
011 |
51.4 |
73.5 |
накопичена амортизація |
012 |
25.6 |
40.1 |
Незавершене будівництво |
020 |
5804 |
5250.7 |
Основні засоби: |
|||
залишкова вартість |
030 |
25850.3 |
19923.9 |
первісна вартість |
031 |
30447.7 |
31247.7 |
знос |
032 |
4597.4 |
11323.8 |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0 |
0 |
інші фінансові інвестиції |
045 |
0 |
0 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 |
Відстрочені податкові активи |
060 |
28.5 |
988.1 |
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
080 |
31708.6 |
26196.1 |
II. Обороті активи |
|||
Запаси: |
|||
виробничі запаси |
100 |
3780.6 |
1925.4 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
0 |
0 |
незавершене виробництво |
120 |
120.3 |
60.6 |
готова продукція |
130 |
1024.1 |
1030.2 |
товари |
140 |
2.4 |
194.7 |
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|||
чиста реалізаційна вартість |
160 |
647.7 |
493.7 |
первісна вартість |
161 |
647.7 |
534.7 |
резерв сумнівних боргів |
162 |
0 |
41 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|||
з бюджетом |
170 |
12.6 |
82.2 |
за виданими авансами |
180 |
373.2 |
555.9 |
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
Інша поточна заборгованість |
210 |
1382 |
111.3 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|||
в національній валюті |
230 |
798.6 |
426.6 |
в іноземній валюті |
240 |
1009.1 |
0 |
Інші оборотні активи |
250 |
298.8 |
364 |
Усього за розділом II |
260 |
9449.4 |
5244.6 |
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
54.1 |
319 |
Баланс |
280 |
41212.1 |
31759.7 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Власний капітал |
|||
Статутний капітал |
300 |
1257.5 |
1257.5 |
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
Інший додатковий капітал |
330 |
0 |
0 |
Резервний капітал |
340 |
0 |
0 |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
350 |
-3180 |
107.6 |
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
Вилучений капітал |
370 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
380 |
-1922.5 |
1365.1 |
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
0 |
734 |
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
430 |
0 |
734 |
III. Довгострокові зобов’язання |
|||
Довгострокові кредити банків |
440 |
21671.8 |
16885.1 |
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
0 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
0 |
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
1235.8 |
0 |
Усього за розділом III |
480 |
22907.6 |
16885.1 |
IV. Поточні зобов’язання |
|||
Короткострокові кредити банків |
500 |
11130.6 |
1810.3 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
4382.7 |
3691.3 |
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
3416.3 |
4136.5 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|||
з одержаних авансів |
540 |
35.9 |
63.3 |
з бюджетом |
550 |
299.9 |
168.5 |
з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
зі страхування |
570 |
163.6 |
63 |
з оплати праці |
580 |
445.7 |
221.9 |
з учасниками |
590 |
0 |
0 |
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
інші поточні зобов’язання |
610 |
352.3 |
2620.7 |
Усього за розділом IV |
620 |
20227 |
12775.5 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
Баланс |
640 |
41212.1 |
31759.7 |
КОДИ | ||
1801001 | ||
6510136300 | ||
31489175 | ||
15.51.0 | ||
7794 | ||
20 | ||
11т118221 | ||
Підприємство: ЗАТ «ДАНОН-ДНІПРО»
Форма власності: колективна
Орган державного управління: Акціонерне товариство за КФВ
Галузь: переробка молока
Вид діяльності: виробництво молочних продуктів
Одиниця виміру : тис. грн. Контрольна сума
Адреса: 73000, м.Херсон, Бериславське шосе,37
Стаття |
код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
49321.8 |
16416.6 |
Податок на додану вартість |
015 |
(8220.3) |
(2684) |
Акцизний збір |
020 |
(0) |
(0) |
025 |
(0) |
(0) | |
Інші вирахування з доходу |
030 |
( 980.3 ) |
( 0 ) |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
40121.2 |
13732.6 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 34948.6 ) |
( 12135.3 ) |
Валовий: |
|||
прибуток |
050 |
5172.6 |
1597.3 |
збиток |
055 |
(0) |
(0) |
інші операційні доходи |
060 |
694.6 |
285.4 |
Адміністративні витрати |
070 |
(1314.7) |
(1227.7) |
Витрати на збут |
080 |
(4235.2) |
(1025.3) |
Інші операційні витрати |
090 |
(1384.3) |
(637.9) |
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|||
прибуток |
100 |
0 |
0 |
збиток |
105 |
(1067) |
(1008.2) |
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
Інші фінансові доходи |
120 |
69 |
41.9 |
Інші доходи |
130 |
351.6 |
1.8 |
Фінансові витрати |
140 |
(3338.9) |
(757.4) |
Втрати від участі в капіталі |
150 |
(0) |
(0) |
Інші витрати |
160 |
(345.7) |
(56.8) |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|||
прибуток |
170 |
0 |
0 |
збиток |
175 |
(4331) |
(1778.7) |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
0 |
0 |
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|||
прибуток |
190 |
0 |
0 |
збиток |
195 |
(4331) |
(1778.7) |
Надзвичайні: |
|||
доходи |
200 |
0 |
0 |
витрати |
205 |
(0) |
(0) |
Податки з надзвичайного прибутку: |
210 |
0 |
0 |
Чистий: |
|||
прибуток |
220 |
0 |
0 |
збиток |
225 |
(4331) |
(1778.7) |
Стаття |
код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Матеріальні затрати |
230 |
29941.9 |
8857.4 |
Витрати на оплату праці |
240 |
3788.8 |
1912.8 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
1412.7 |
899.6 |
Амортизація |
260 |
1677 |
544.6 |
Інші операційні витрати |
270 |
5015.1 |
2634 |
Разом |
280 |
41835.5 |
14848.4 |
Стаття |
код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
0 |
0 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
0 |
0 |
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0 |
0 |
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0 |
0 |
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0 |
КОДИ | ||
1801001 | ||
6510136300 | ||
31489175 | ||
15.51.0 | ||
7794 | ||
20 | ||
11т118221 | ||
Підприємство: ЗАТ «ДАНОН-ДНІПРО»
Форма власності: колективна
Орган державного управління: Акціонерне товариство за КФВ
Галузь: переробка молока
Вид діяльності: виробництво молочних продуктів
Одиниця виміру : тис. грн. Контрольна сума
Адреса: 73000, м.Херсон, Бериславське шосе,37
Стаття |
код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
79178.1 |
49321.8 |
Податок на додану вартість |
015 |
(13196.4) |
(8220.3) |
Акцизний збір |
020 |
(0) |
(0) |
025 |
(0) |
(0) | |
Інші вирахування з доходу |
030 |
(1509.4) |
(980.3) |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
64472.3 |
40121.2 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
(44256.4) |
(34948.6) |
Валовий: |
|||
прибуток |
050 |
20215.9 |
5172.6 |
збиток |
055 |
(0) |
(0) |
інші операційні доходи |
060 |
1008.4 |
694.6 |
Адміністративні витрати |
070 |
(3609.3) |
(1314.7) |
Витрати на збут |
080 |
(7416.4) |
(4235.2) |
Інші операційні витрати |
090 |
(1913.9) |
(1384.3) |
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|||
прибуток |
100 |
8284.7 |
0 |
збиток |
105 |
(0) |
(1067) |
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
Інші фінансові доходи |
120 |
5.1 |
69 |
Інші доходи |
130 |
27.9 |
351.6 |
Фінансові витрати |
140 |
(5338.5) |
(3338.9) |
Втрати від участі в капіталі |
150 |
(0) |
(0) |
Інші витрати |
160 |
(52.7) |
(345.7) |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|||
прибуток |
170 |
2926.5 |
0 |
збиток |
175 |
(0) |
(4331) |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
0 |
0 |
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|||
прибуток |
190 |
2926.5 |
0 |
збиток |
195 |
(0) |
(4331) |
Надзвичайні: |
|||
доходи |
200 |
0 |
0 |
витрати |
205 |
(0) |
(0) |
Податки з надзвичайного прибутку: |
210 |
0 |
0 |
Чистий: |
|||
прибуток |
220 |
2926.5 |
0 |
збиток |
225 |
(0) |
(4331) |
Информация о работе Управління фінансовою стійкістю підприємства