Финансовое планирование на предприятии ООО «Челны-бройлер»

Адаптация к внешней среде. Адаптацию следует интерпретировать в широком смысле слова как приспособление предприятия к изменяющимся рыночным условиям хозяйствования. Рыночная среда по отношению к субъектам хозяйствования всегда содержит благоприятные и неблагоприятные условия (преимущества и угрозы). Задача данной функции — приспособить хозяйственный механизм предприятия к этим условиям, т.е., воспользоваться преимуществами в конкурентной борьбе и предотвратить различные угрозы. Разумеется, эти функции выполняются также и в текущем управлении предприятием. Однако эффективность оперативного управления будет достигнута лишь в том случае, если конкурентные преимущества и барьеры будут предвидены заранее, т.е. спланированы. В этом отношении задача стратегического планирования состоит в том, чтобы обеспечить для предприятия новые благоприятные возможности посредством создания соответствующего механизма адаптации предприятия к внешней среде.

Координация и регулирование. Данная функция предполагает согласование усилий структурных подразделений фирмы (предприятий, производств, цехов) для достижения цели, предусмотренной стратегическим планом. Стратегия предприятия включает сложную систему взаимосвязанных целей и задач. Декомпозиция этих целей и задач предусматривает их деление на более мелкие компоненты и закрепление за соответствующими структурными подразделениями и исполнителями. Этот процесс происходит не спонтанно, а на плановой основе в стратегическом плане. Поэтому все компоненты стратегического плана должны быть увязаны по ресурсам, структурным подразделениям и исполнителям и функциональным процессам.

Организационные изменения. Эта деятельность предусматривает формирование организации, которая обеспечивает слаженную работу персонала управления, развитие мышления менеджеров, учет прошлого опыта стратегического планирования. В конечном счете, данная функция проявляется в проведении различных организационных преобразований на предприятии: перераспределение функций управления, полномочий и ответственности работников аппарата управления; создания системы стимулирования, способствующей достижению цели стратегического плана и т. п. Важно, чтобы эти организационные изменения проводились не как реакция предприятия на сложившуюся ситуацию, что характерно для ситуационного управления, а были результатом организационного стратегического предвидения.

Стратегическое планирование можно рассматривать как динамическую совокупность шести взаимосвязанных управленческих процессов, входящих в стратегическое управление, логически вытекающих один из другого. В то же время существует устойчивая обратная связь и влияние каждого процесса на остальные.

Процесс стратегического планирования включает:

определение миссии предприятия, организации;

формулирование целей и задач функционирования предприятия, организации;

оценку и анализ внешней среды;

оценку и анализ внутренней структуры;

разработку и анализ стратегических альтернатив;

выбор стратегии.

Процесс стратегического управления (кроме стратегического планирования) включает также:

реализацию стратегии;

оценку и контроль выполнения стратегии.

 

 

2. Анализ управления и планирование деятельностьи ООО

«Челны-бройлер»

2.1. Краткая характеристика  предприятия ООО «Челны-Бройлер»

 

Юридическая форма предприятия «Челны-Бройлер» – Открытое Акционерное Общество. Открытое акционерное общество «Челны-Бройлер» представляет собой современное динамично-развивающееся  предприятие. Оно расположено по адресу: республика Татарстан, 423810, г. Наб. Челны, промкомзона А-2.

Предприятие «Челны-Бройлер» создавалось в период строительства города Набережные Челны, и было призвано обеспечить население города продуктами питания. Со дня основания и по сей день основным профилем птицефабрики является промышленное производство мяса птицы.

Сложившаяся   сегодня   в стране социально-экономическая  ситуация  – изменение ставок таможенных пошлин на импортируемое мясо птицы, переориентация большинства потребителей на отечественную продукцию, законодательные предпосылки защиты  и  поддержки инвесторов, проявляющих  все большее внимание к российскому птицеводству как наиболее рентабельной  отрасли животноводства, - все это свидетельствует о том, что птицеводство в нашей стране  начинает возрождаться.

ООО «Челны-Бройлер» сегодня является ведущим предприятием птицеводческий отрасли Татарстана. На данный момент структурные производственные подразделения образуют единый вертикально интегрированный комплекс, объединяющий производственные мощности всей технологической цепочки бройлерного птицеводства: от производства инкубационных яиц и кормов до переработки и реализации готовой продукции. Поголовье птиц составляет более двух миллионов птиц, возможности фабрики позволяют при повышении спроса на продукцию увеличить его практически вдвое.

Разработана четкая организационная структура, где каждое подразделение предприятия подчиняется определенному звену. Одним из новшеств является внедрение внутрихозяйственного хозрасчета. Были созданы отдельные финансовые группы. А именно: цеха промышленного и яичного направления; цеха по выращиванию ремонтного молодняка яичного направления; цеха по выращиванию ремонтного молодняка для родительского стада бройлеров; цеха родительского стада и инкубатора для бройлеров; цеха промышленного стада бройлерного направления; автотранспортного цеха; по ремонту и обслуживанию транспорта; энергетической и газовой системы; ветеринарной службы; птицеперерабатывающей промышленности.

Предприятие обеспечивает производство мясо птицы бройлеров, яиц и на Нижнекамской площадке производство инкубационных яиц. Производство мяса птицы является основной специализацией птицефабрики, а постоянное усовершенствование технологий и наращивание производственных мощностей на имеющихся птицефабриках позволило ей занять достойное место на рынке Татарстана и России.

Сегодня ООО «Челны-Бройлер» производит 50% мяса бройлеров и 35% яиц от общего объема производства продукции птицехозяйств Татарстана.

ООО «Челны-Бройлер» является современным предприятием, надежным и верным поставщиком продукции.

Увеличение производства мяса, яйца, расширение ассортимента выпускаемой продукции потребовало новых технологий выращивания птицы. ПФ постоянно ведет модернизацию производства. В восстановление и развитие производства, совершенствование технологии и повышение качества выпускаемой продукции за последние два года вложены серьезные финансовые средства.

В последние годы на птицефабрике происходит переход на более высокопродуктивные кроссы птицы «Гибро ПГ+», «Росс-308» и «Кобб-500». Наряду с этим производится реконструкция птичников с заменой морально и технологически устаревшего оборудования на более современное и совершенное.

Полным ходом идет реконструкция производственных участков - на сегодняшний день это 17 действующих залов напольного оборудования для выращивания бройлеров с применением компьютеризованного высокотехнологичного оборудования «Биг Дачмен», «Роксель» и «Агротоп».

Запущены 4 зала цеха по выращиванию ремонтного молодняка и кур-несушек с оборудованием КП-25 ОАО «Пятигорсксельмаш». Все эти новые птичники газифицированы, укомплектованы системой регулирующей микроклиматом, ниппельным водопоением птиц, ленточным пометоудалением. Большая работа проделана по ремонту санитарно-птицеперерабатывающего цеха, птицеперерабатывающего комплекса, инкубатория и кормоцеха.

Благодаря модернизации стало меньше ручного труда, улучшились условия труда. Подача кормов производится в автоматическом режиме, что позволяет более четко соблюдать рацион кормления птицы. Сбалансированный рацион рассчитывается на компьютере по специальной программе, при кормлении птицы любые ошибки должны быть исключены.

2.2. Анализ управления и планирования деятельностью предприятия

Целью финансового отдела ООО «Челны-бройлер» является: четкая стратегия финансового развития предприятия и выработка средств управления финансами и осуществление воздействий на них с помощью методов финансового механизма, для успешного функционирования предприятия в целом.

Задачи финансового отдела:

1. Эффективное управление денежными потоками предприятия и нахождение оптимальных финансовых решений;
2. Обеспечение предприятия финансовыми ресурсами;
3. Эффективное движение финансовых ресурсов;
4. Использование финансовых ресурсов по целевому назначению;
5. Обеспечение непрерывного процесса финансирования предприятия;
6. Регулирование текущих расходов и доходов предприятия;
7. Разработка политики предприятия в области распределения прибыли.

Функции финансового отдела:

1. Контроль за состоянием и эффективностью использования финансовых ресурсов;
2. Составление в установленные сроки финансовых планов предприятия;
3. Составление планов расходов;
4. Составление оперативных планов прибыли;
5. Контроль правильности и целесообразности произведенных расходов и полученной прибыли;
6. Составление планов начисления налогов, уплачиваемых из прибыли;
7. Введение учета других финансовых показателей;
8. Разработка стратегии, направленная на ускорение оборачиваемости денежных средств предприятия;
9. Прогнозирование финансовых потребностей предприятия.

Генеральный директор

 

Финансовый директор

Бухгалтер

 

Координатор по бюджетам

Рис. 2.2.1. Структура финансового отдела предприятия

      Взаимосвязь финансового отдела с другими отделами:

1. С отделом логистики

По вопросам:

• Платежи поставщикам
• Расчет точки безубыточности
• Рамки по доходности
• Вопросы лизинга
• Оборачиваемость товаров

2. С отделом маркетинга и рекламы

По вопросам:

• Платежи
• Контроль расходования средств
• Соблюдение нормативных правил и планов принятых на предприятии

3. С отделом по розничным продажам

По вопросам:

• Кредитование физических лиц
• Работа с кредитными организациями
• Заключение договоров
• Контроль их выполнения
• Вопросы продаж
• Вопросы о доходности

4. С отделом прямых продаж

• По вопросам
• Кредитование юридических лиц
• Вопросы закупки товаров
• Вопросы о доходности
• Контроль финансовых средств по установленным документам.

        Основной целью  финансового отдела предприятия  является выработка средств управления  финансами и воздействия на  них. Для достижения цели отдел  ставит перед собой задачи  по обеспечению предприятия финансовыми  ресурсами, регулирование текучей прибыли предприятия и разработки политики в области ее распределения.

Данный отдел выполняет следующие функции: контроль за состоянием и эффективностью финансовых ресурсов, составление планов расходов и оперативных планов прибыли, ведение учета других финансовых показателей, а также прогнозирования финансовых потребностей предприятия. В процессе функционирования предприятия и величина активов, и их структура претерпевают постоянные изменения. Актив баланса позволяет дать общую оценку имущества, находящегося в распоряжении предприятия. А также выделить в составе имущества оборотные (мобильные) и внеоборотные (иммобилизованные) средства. В финансовом отделе компании работают 8 человек.

Таблица 2.2.1.

Аналитическая группировка статей актива баланса ООО «Челны-бройлер» за 2012-2014 гг. (млн. руб. и %)

Актив баланса	2012 год		2013 год		2014 год
	(сумма млн.р,уб.)	(удель.вес %)	(сумма, млн.руб.)	(удель.вес %)	(сумма, млн.руб.)	(удель.вес %)
1. Имущество предприятия	63642,3	100,0%	66144,9	100,0%	62993,1		100,0%
1.1. Иммобилизованные средства (внеоб.сред.)	53034,4	83,3%	54562,6	82,5%	50334,6		79,9%
1.2. Мобильные средства (оборот.сред.), в т.ч.	10607,9	16,7%	11582,3	17,5%	12658,5		20,1%
1.2.1. Запасы и затраты	4839,6	7,6%	5415,1	8,2%	4583,2		7,3%
1.2.2. НДС по приобретенным ценностям	1107,7	1,7%	1219,6	1,8%	1219,2		1,9%
1.2.2. Дебиторская задолженность	3419,7	5,4%	4528,8	6,8%	6725,8		10,7%
1.2.3. Денежные средства и краткосрочные  ф/в	1192,1	1,9%	378,4	0,6%	130,3		0,2%