Анализ организации безналичных расчетов ОАО «РОСБАНК»

Анализ организации  безналичных расчетов ОАО «РОСБАНК»

2.1 Политика  банка по организации Безналичных  расчетовСогласно статье 1 ФЗ “ О банках и банковской деятельности” банк представляет собой «кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Коммерческая деятельность – важнейшее направление работы ОАО АКБ Росбанка. Главные составные  части этой деятельности – привлечение  вкладов, кредитование и расчетные  операции.

ОАО АКБ Росбанк входит в десятку крупнейших российских банков. По состоянию на 1 сентября 2007г. занимает 6-е место по размеру чистых активов (155,2 млрд.рублей) и 8-е место по размеру собственного капитала (13,3 млрд.рублей).

Разветвленная сеть продаж - важное конкурентное преимущество банка. Это более 500 точек обслуживания, включая 72 региональных филиала и 58 московских отделений. Филиалы Росбанка действуют в 64 регионах РФ.

Предприятия и организации  большинства отраслей экономики, составляющие корпоративную клиентскую базу Росбанка, работают практически во всех регионах Российской Федерации. Среди клиентов Банка такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие. В корпоративном бизнесе традиционно сильные позиции банка определяются его способностью качественно и быстро предоставлять удобные услуги, совершенствовать клиентский сервис и внедрять прогрессивные формы обслуживания.

Банк является лауреатом  Национальной премии «Лучший банк 2004 года в сфере корпоративного кредитования», учрежденной Ассоциацией российских банков. Росбанк стал также победителем национального конкурса «Элита фондового рынка 2004», проводимого Национальной Ассоциацией участников фондового рынка, и получил титул «Супербрэнд-2005» одноименной международной программы.

Росбанк является одним  из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным  для всех, кто хотел бы сохранить  и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

В Росбанке  используются следущие виды( формы ) безналичных  расчетов:

Платежное поручение, инкассовые поручения, платежное требование-поручение, аккредетивы , Расмотрим некоторые из перечисленных видов(форм ) безналичных расчетов на конкретных примерах:

Платежное поручение - письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку оплатить указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенному в качестве получателя денежных средств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика. Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной и используемой формой безналичных расчетов.

Платежное поручение  должно содержать следующие обязательные реквизиты:

• порядковый номер платежного поручения, а также дату его составления;
• сумму денежных средств, перечисляемых по данному платежному поручению;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)¹, наименование плательщика и получателя денежных средств, а также их платежные реквизиты:

• номер банковского счета;
• наименование банка, в котором открыт данный счет;
• корреспондентский счет и банковский идентификационный код (БИК) банка;

• основание для осуществления платежа.

Указанная в платежном  поручении дата его составления  имеет очень большое значение, так как в соответствии с действующим законодательством платежное поручение действительно и может быть предъявлено в банк в течение 10 дней с даты составления платежного поручения.

Для осуществления перевода денежных средств с помощью платежного поручения, ООО «Альянс» должно предоставить в Росбанк заполненные платежные поручения (Приложение Д) в двух экземплярах, на первом из которых ставятся подписи и печать ООО «Альянс» (которые должны совпадать с образцами подписей и печати на банковской карточке).

Если платежное поручение предоставляется в банк в течение операционного (банковского) дня (который длится с 9.00 до 13.00 часов), то перевод денежных средств по нему осуществляется в тот же день, в ином случае - на следующий рабочий день. При исполнении платежного поручения, на всех его экземплярах ставится отметка Росбанка об исполнении с указанием даты, на которую был осуществлен перевод денежных средств. При этом последний экземпляр передается ООО «Альянс» для отражения операций по списанию денежных средств в его бухгалтерском учете. Кроме того, на следующий день ООО «Альянс» предоставляется выписка из его счета о движении денежных средств по счету, в которой указывается следующее:

• наименование клиента и номер его счета;
• дата, на которую составлена выписка;
• остаток денежных средств на счете клиента на начало дня;
• суммы, зачисленные на счет клиента в течение дня, в том числе через кассу;
• суммы, списанные со счета клиента в течение дня по различным расчетным документам и на иных основаниях;
• остаток денежных средств на счете клиента на конец дня.

Порядок осуществления  расчетов платежными поручениями можно представить в следующем виде (рисунок 2.1):

 

 

 

 

 

 

                                                           4

                                                                                            

                                                       

                     5                                                          2              3

                                                           1

 

Рисунок 2.1. Порядок проведения расчетов платежными поручениями.

1. Возникают обязательства  ООО «Альянс» перед (ИП) Иванов И.И по оплате суммы денежных средств равной 100 рублей, 00 копеек (за товар согласно счёта 32, от 18.07.2008 в том числе НДС).

2. ООО «Альянс» предоставляет в Росбанк 2 экземпляра платежного поручения о переводе денежных средств (ИП) Иванов И.И.

3. Росбанк списывает с банковского счета 40702810145570000000 сумму платежа 100 рублей, 00 копеек, ставит на платежном поручении отметку об исполнении и передает четвертый его экземпляр ООО «Альянс».

4. Росбанк переводит сумму платежа в ФБ Дальневосточное ОВК и передает ему второй и третий экземпляры платежного поручения. Первый экземпляр с подписями и печатью ООО «Альянс» и с отметкой об исполнении остается в Росбанке и подшивается в документы дня.

5. ФБ Дальневосточное  ОВК зачисляет полученные денежные  средства на счет получателя 40802810505180000000, ставит отметку об исполнении  на полученных экземплярах платежного  поручения и передает один из них (ИП) Иванову И.И, а другой подшивает в документы дня.

Расчеты по инкассо - это  форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает обслуживающему его  банку поручение осуществить  за счет клиента действия по получению  от плательщика платежа в пользу клиента.

Расчеты по инкассо Росбанк осуществляет на основании двух видов расчетных документов: платежного требования-поручения и инкассового поручения

Платежное требование-поручение  представляют собой оформленное  требование кредитора (получателя денежных средств) к ООО «Альянс» оплатить сумму задолженности, на основании направленных в ОАО АКБ Росбанк документов.

Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться как с акцептом (согласием) плательщика, так и без его акцепта.

Для осуществления платежа по платежному требованию-поручению с акцептом, необходимо, чтобы ООО «Альянс» акцептовал его, т.е. дал согласие на его оплату. Поэтому при получении платежного требования-поручения ОАО АКБ Росбанк, должен предъявить это требование ООО «Альянс» для получения акцепта.

Если ООО «Альянс» согласен оплатить платежное требование-поручение, он скрепляет документ подписями лиц, уполномоченными распоряжаться счетом в соответствии с банковской карточкой, и ставит на нем свою печать, и в обязательном порядке заполняет заявление об акцепте После этого данное платежное требование-поручение оплачивается за счет денежных средств, находящихся на счете ООО «Альянс».

Платежные требования без  акцепта возможны лишь в случаях, предусмотренных законом либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и ООО «Альянс».

В соответствии с действующим законодательством со счетов ООО «Альянс» без акцепта оплачиваются платежные требования:

• предприятий топливно-энергетического комплекса за электрическую и тепловую энергию и газ, выписанные на основании показателей измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения и бюджетных организаций;
• коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных предприятий за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения;
• предприятий связи за оказываемые услуги связи, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств  со счетов плательщиков на основании действующих законов в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта». В поле «Назначение платежа» взыскателем указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы.

В отличие от платежного требования-поручения, списание средств со счета ООО «Альянс» по инкассовому поручению осуществляется в безакцептном порядке, т.е. согласия ООО «Альянс» не требуется, а он лишь уведомляется о проведенной процедуре. Но в силу такого порядка исполнения инкассовых поручений они могут выставляться только в строго определенных случаях.

В соответствии с действующим законодательством  инкассовые поручения могут быть выставлены налоговыми и таможенными  органами, внебюджетными фондами, предприятиями  связи, на основании исполнительного  листа арбитражного суда, а также в случае, если безакцептное списание прямо предусмотрено договором между получателем и ООО «Альянс». При этом к инкассовому поручению прилагаются документы, подтверждающие правомочность его выставления.

Порядок осуществления  расчетов по инкассо с акцептом можно представить в следующем виде (рисунок 2.2):

 

 

                                                        3

  

 

                                                    6

              2                7                                              5                4

                                                      1

 

Рисунок 2.2  Порядок  проведения расчётов по инкассо.

1. Возникают обязательства ООО «Альянс» перед ЗАО «Элегант» по оплате суммы денежных средств равной 11 250 рублей, 00 копеек (оплата счёт-фактуры №6 от 8.06.2005 г).

2. ЗАО «Элегант» составляет платежное требование-поручение и передает его в Филиал ОАО «МДМ-Банк» г. Владивосток с приложением необходимых документов.

3. Филиал ОАО «МДМ-Банк» г. Владивосток передает все полученные документы в ОАО АКБ Росбанк.

4. ОАО АКБ Росбанк  уведомляет ООО «Альянс» о выставленных на его счет расчетных документах  и  передает их ему (только для платежного требования-поручения).

5. ООО «Альянс» акцептует выставленные на его счет расчетные документы (только для платежного требования-поручения); ОАО АКБ Росбанк списывает со счета плательщика 40702810145570000000 сумму платежа равную 11 250 рублей, 00 копеек.

6. ОАО АКБ Росбанк  переводит сумму платежа в Филиал ОАО «МДМ-Банк» г. Владивосток.

7. Филиал ОАО «МДМ-Банк» г. Владивосток зачисляет полученные средства на счет ЗАО «Элегант» 40702810340006000000.

Скорость и качество проведения расчетных операций, являются одним из важнейших конкурентных преимуществ Росбанка. По уровню расчетно-кассового сервиса банк занимает одно из лидирующих мест среди кредитных организаций России.  РОСБАНК осуществляет обслуживание банковских счетов в рублях РФ и в иностранной валюте для физических лиц как резидентов Российской Федерации, так и нерезидентов Российской Федерации и проводит все разрешенные законодательством Российской Федерации операции по счетам.  Вы можете открыть банковский счет в рублях РФ и в иностранной валюте. Банковский счет предусматривает совершение расчетных операций , не связанных с осуществлением физическим лицом предпринимательской деятельности, и используется для:

• внесения наличных денежных средств и зачисления безналичных денежных средств;
• перечисления в пользу физических и юридических лиц и выдачи наличных денежных средств со счета;
• осуществления переводов на основе длительного поручения (осуществление периодических платежей таких как коммунальные, налоговые и другие аналогичные платежи);
• осуществления безналичной конверсии (покупка/продажа иностранной валюты одного иностранного государства на иностранную валюту другого иностранного государства, покупка/продажа иностранной валюты за рубли).