Банковские риски – сущность и способы управления

      Таким образом, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности вероятность понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами.

      Под классификацией рисков понимается их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей. Научно обоснованная классификация банковских рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует свой прием управления риском.

      Классификация банковских рисков, исходя из задач  анализа деятельности банка, и совершенствования  методик управления рисками, позволяет  решить важную проблему – очистить основные показатели, принятые для  оценки эффективности деятельности банка, от влияния внешних и побочных факторов с тем, чтобы лучше отражать собственные достижения персонала банка.

     Успешная  деятельность банка в целом в  значительной мере зависит от избранной  стратегии управления рисками. Цель процесса управления банковскими рисками  заключается в их ограничении или минимизации, поскольку полностью избегнуть рисков невозможно.

     Чтобы достичь успехов в той сфере  деятельности, которая характеризуется  повышенной рискованностью, банкам необходимо создавать и развивать системы  управления рисками. С их помощью руководство банка сможет проявить, оценить, локализовать и проконтролировать тот или другой риск. 

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

     2.1. Характеристика деятельности 

     ООО Коммерческого Банка «Северный морской путь»

     ООО Коммерческий Банк «Северный морской путь» (СМП Банк) образован в 2001 году, имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций (16.06.2009). СМП Банк осуществляет полный комплекс финансовых услуг, объём которых постоянно растет как за счет расширения, качественного обновления, и комплексного подхода к традиционно представляемым банковским продуктам, так и увеличения доли Банка на потенциально перспективных рынках банковских услуг.

     Банк  работаем для того, чтобы клиенты достигали своих целей и получали от банковского обслуживания максимальные преимущества.

     Высокий профессионализм и ответственность сотрудников гарантируют четкое и своевременное выполнение пожеланий клиента.

     Стратегическое  направление деятельности Банка – розничный сервис. СМП Банк активно и динамично развивается, расширяя как перечень предложений, так и сеть филиалов и отделений в Москве и других городах России.

     СМП Банк участвует в межбанковских  объединениях:

• Национальная фондовая ассоциация (НФА);
• Ассоциация российских банков (АРБ);
• Фондовая биржа РТС;
• Фондовая биржа «Санкт-Петербург»;
• Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ).

Подразделения кредитной организации:

• Филиалы - 9, все в Российской Федерации;
• Дополнительные офисы – 61;
• Кредитно-кассовые офисы – 6;
• Операционные офисы – 10.

     Как уже говорилось выше, СМП Банк получает прибыль, осуществляя различные операции и оказывая определенные виды услуг. Кредитование давно и по праву считается классической, одной из основных услуг. Кредитование обеспечивает основную долю банковской прибыли.

     Не  является исключением и СМП Банк. Кредитование, как любая активная операция, есть операция рисковая. По данным статистической службы Челябинского банка СМП примерно 98% от всех банковских рисков приходится на кредитный риск.

     Таким образом, можно сделать вывод, что последний является основным видом банковского риска.

      Следовательно, целесообразно сосредоточить все  внимание именно на нем. В кредитной  сделке субъекты кредитных отношений  всегда выступают как кредиторы  и заемщики. Кредиторами являются лица, которые предоставляют свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. В данном случае кредитором выступает СМП Банк. Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. В примере, который будет рассматриваться ниже, Заемщиком выступает конкретное юридическое лицо.

      Кредитование  в СМП Банке основывается на пяти принципах: 1) срочности; 2) платности; 3) возвратности; 4) обеспеченности; 5) целевого использования.

      Риск- вероятность возникновения потерь. Когда клиент приходит в банк, желая получить кредит, вероятность понести потери в случае невозврата кредита и процентов по нему оценивается величиной, равной 0,5 (или 50 %),т.е. шансы получить прибыль и остаться в убытках - равны.

      Далее, в процессе сбора с клиента  информации, вероятность чаще всего  меняется в ту или иную сторону. Информация помогает принять решение о выдаче или невыдаче кредита. Таким образом, банк возьмет или не возьмет на себя определенный уровень риска. Если последняя величина велика, то ссуда не выдается. На основе этого можно сделать вывод: сам сбор информации является по своей сути одним из методов регулирования банковских рисков.

      2.2. Методика анализа кредитного риска в СМП Банке

      Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

      Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

      1. Оценка финансового состояния Заемщика.

      Оценка  финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций  в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

      С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру  статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

      При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

      Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

      Коэффициенты  ликвидности.

      Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

      Коэффициент абсолютной ликвидности  К1 (мгновенной ликвидности) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяются как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей:

      Денежные средства +Краткосрочные фин. вложения

      К1= ---------------------------------------------------------------------------------------------------------

(Краткосрочные  пассивы - Доходы буд. периодов - Резервы предстоящих расходов и платежей) 

      Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России.

      Промежуточный коэффициент покрытия К2 (критической ликвидности) характеризует способность предприятия оперативно высвободить их хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

      Ден. средства + краткосрочные фин.вложения и расчеты

      К2=   ---------------------------------------------------------------------------------------------------

      краткосрочные обязательства 

      Для расчетов  этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  даты)».

      Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

      Коэффициент текущей ликвидности (общий  коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела 2 баланса): 

      Итого по разделу «Оборотные активы»

      К3=  -------------------------------------------------------------------------------------------------------

      Итого по разделу «Краткосрочные пассивы»- («Доходы будущих периодов»+ «Фонды потребления»+ «Резервы предстоящих расходов и платежей») 

     Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на  сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету «Доходы будущих периодов».

     Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств  К4.

     Является  одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется:

     Итого по разделу «Капитал и резервы»- Итого по разделу «Убытки»

     К4=   ------------------------------------------------------------------------------------------------------

     Итого по разделу «Долгосрочные пассивы» + Итого по разделу «Краткосрочные пассивы» - («Доходы будущих периодов» + «Фонды потребления» + «Резервы предстоящих расходов и платежей» 

     Показатели  оборачиваемости  и рентабельности.

     Оборачиваемость разных элементов оборотных активов  и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя их объема дневных  продаж (однодневной выручки от реализации).

     Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90,180,270 или 360).

     Средние (за период) величины оборотных активов  и кредиторской задолженности рассчитываются как сумма половин величин  на начальную и конечную даты периода  и полных величин на промежуточные  даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1. 

     Оборачиваемость оборотных активов:

     Средняя стоимость оборотных активов

     ---------------------------------------------------------------------------------

     объем дневных продаж

     Оборачиваемость дебиторской задолженности:

     Средняя стоимость дебиторской задолженности

     ---------------------------------------------------------------------------------------------------------

     объем дневных продаж 

     Оборачиваемость запасов:

     Средняя стоимость запасов

     --------------------------------------------------------------------

     объем дневных продаж

     Аналогично  при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости  других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

     Показатели  рентабельности определяются в процентах  или долях.

     Рентабельность  продукции (или рентабельность продаж) К5:

     Прибыль от реализации

     -----------------------------------------------,

     выручка от реализации