Долгосрочное кредитование реального сектора экономики

ВВЕДЕНИЕ

     Производственная  деятельность большинства субъектов  реального сектора экономики  Республики Беларусь сопровождается нарушением кругооборота капитала, высоким моральным  и физическим износом основных фондов, низким уровнем энерго - и ресурсосберегающей базы, следствием чего выступает низкий уровень конкурентоспособности  отечественных товаропроизводителей на внутреннем и внешнем рынках, что приводит к снижению экономической  безопасности страны.

     Решение задач по обновлению производственного  потенциала в условиях наблюдаемого низкого уровня самофинансирования предполагает активизацию процессов  развития хозяйствующих субъектов  за счет разработки и использования  инновационных проектов, реализуемых  в первую очередь за счет банковского  кредитования.

     В современных условиях развития банковское кредитование является неотъемлемым элементом  рыночной экономики, которое оказывает  значительное влияние не только на развитие производства, но и на увеличение и ускорение денежного оборота  страны. Однако следует заметить, что  существующий спрос со стороны реального  сектора экономики на кредитные  ресурсы удовлетворяется в недостаточных  объемах.

     Основной  причиной, сдерживающей рост масштабов  долгосрочного банковского кредитования хозяйствующих субъектов, направляемого  на комплексное техническое и  технологическое перевооружение производства, является высокая доля низкорентабельных  и убыточных предприятий, недостаточный  уровень платежеспособности и финансовой устойчивости потенциальных заемщиков, а также высокий уровень риска  невозврата предоставленных средств.

     Кроме того, кредитные организации не располагают  достаточной ресурсной базой, необходимой  для предоставления «длинных» и «дешевых» кредитов с целью финансирования долгосрочных инвестиционных программ развития отечественного производства [1].

     Банковский  сектор Республики Беларусь во многом может способствовать развитию приоритетных отраслей реального сектора экономики. Аккумулируя денежные средства населения, организаций, государства, банки способны трансформировать их в кредиты хозяйствующим субъектам промышленности, сельского хозяйства, наукоемких отраслей непроизводственной сферы, которые осуществляют разработку и внедрение инновационных технологий. При этом предоставляемые банковской системой ресурсы должны, прежде всего, финансировать инвестиционные процессы, связанные с качественным развитием капитальной базы предприятий. Таким образом, актуальным является создание условий для размещения банками денежных средств на долгосрочной основе.

     Ключевую  роль в процессе развития и стимулирования банковского кредитования реального  сектора экономики в целом  и приоритетных его направлений, в частности, должно играть государство. Это возможно через законодательное  регулирование кредитно-финансовой системы, осуществление налоговой  и денежно-кредитной политики, а  также за счет его участия в  деятельности кредитных институтов и небанковских организаций, при  помощи отдельных институтов государственной  власти.

     Таким образом, вопрос развития системы банковского  кредитования реального сектора  экономики Республики Беларусь достаточно актуален.

     Целью курсовой работы является исследование долгосрочного кредитования реального сектора экономики, выявление проблем и перспектив развития.

     В соответствии с поставленными целями предусматривается последовательное решение следующих задач:

     - определение долгосрочного кредитования и его значение для реального сектора отечественной экономики;

     - анализ современной ситуации  в сфере долгосрочого кредитования хозяйствующих субъектов реальной экономики Республики Беларусь, выявление макроэкономических проблем в данной области, определение причин их существования;

     - определение основных направлений  решения базовых проблем банковского  кредитования хозяйствующих субъектов  на микроэкономическом уровне.

     Объектом  курсовой работы является система долгосрочного кредитования, предприятий реального сектора экономики.

     Предметом курсовой работы выступают экономические отношения, связанные с кредитованием хозяйствующих субъектов реального сектора банками.

     В ходе курсовой работы применялись диалектический метод, метод восхождения от абстрактного к конкретному, системный метод, метод графических интерпретаций рассматриваемых явлений и процессов,  аналитический, экономико-статистический, формально-логический и структурно-логический методы.

     Информационной базой курсовой работы послужили официальные данные Министерства статистики Республики Беларусь, аналитические и статистические материалы Национального Банка Республики Беларусь, статьи, опубликованные в периодических изданиях и электронных средствах массовой информации.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ РЕАЛЬНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ

1.1 Понятие долгосрочного кредитования и его роль для предприятий реального сектора экономики

     Банковский  кредит представляет собой совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников [1, c. 23].

     Предприятия в процессе деятельности совершают  материальные и денежные затраты, связанные  с расширенным воспроизводством основных фондов и покрытием потребности  в оборотных средствах, производством  и реализацией продукции, социальным развитием коллектива.

       Без заемных средств предприятия  должны были бы находиться  полностью на самофинансировании, что резко ограничивало бы  возможности их развития. Заемное,  долговое финансирование предприятия  обычно выступает в виде получения  краткосрочных и долгосрочных  банковских ссуд, а также облигационных  займов.

       За счет собственных средств  обычно покрывается потребность  предприятия в денежных ресурсах, обеспечивающая непрерывность процесса  производства и реализации продукции  на протяжении года. За счет  заемных источников восполняются  средства на образование сезонных  запасов материальных ценностей,  покрытие затрат в производстве, а также колебания рыночной  конъюнктуры, например платежеспособный спрос потребителей [2, c. 54].

     Специалистам  предприятий, ответственным за осуществление  технического перевооружения, модернизацию, реконструкцию своих производств  с использованием заемных средств  будет полезно познакомиться  с банковским представлением о подобном кредитовании. В любом случае лучше  добиться четкого понимания системы  взаимоотношений заемщика и банка  при использовании долгосрочного кредитования до начала финансирования соответствующего проекта и момента выделения банком заемных средств.

     При осуществлении долгосрочного кредитования банки руководствуются в своей  деятельности Гражданским кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита, утвержденными  постановлением Национального банка  Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. № 116, уставом самого банка, а также  другими законодательными и нормативными правовыми актами, регламентирующими  данный вопрос [3].

     Как правило, в банке применяется  специально разработанный внутренний нормативный документ, который регулирует отношения, возникающие между банком и юридическими лицами и индивидуальными  предпринимателями по предоставлению и сопровождению долгосрочных кредитов. При организации кредитных отношений  банк в обязательном порядке следует  рекомендациям и предписаниям текущей  кредитной политики, им разрабатываемым.

     Долгосрочный  кредит – кредит, предоставленный  на срок до 6 лет для целей, связанных  с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, включая кредиты  на приобретение объектов для последующей  передачи их в финансовую аренду (лизинг), срок которых ограничивается сроком действия договора финансовой аренды (договора лизинга).

     В гражданском законодательстве нормы  о кредитовании содержатся в гл. 42 Гражданского кодекса Республики Беларусь, которая называется "Заем и кредит". Выдача денежных средств  на возвратной основе осуществляется через договор займа. Согласно ст. 760 ГК РБ "по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность  другой стороне (заемщику) деньги или  другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных вещей того же рода и качества" [5, с. 267].

     Разновидностью  договора займа является кредитный  договор. Согласно ст. 771 ГК РБ "по кредитному договору банк или иная кредитная  организация (кредитодатель) обязуются  предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а кредитополучатель  обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее" [5, с. 270]. Причем к отношениям по кредитному договору применяются правила о  договоре займа, если иное не установлено  ГК РБ и не вытекает из существа кредитного договора.

     Процесс кредитования клиентов в белорусских  банках регламентируется Инструкцией  «О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме  кредита и их возврата» (в ред. постановлений Правления Нацбанка от 28.12.2006 N 223, от 26.12.2007 N 227) утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.12.2003 № 226 [4]

     Указанная инструкция определяет порядок и  условия предоставления (размещения) банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями, кроме Национального  банка Республики Беларусь, денежных средств в официальной денежной единице Республики Беларусь в форме  кредита юридическим и физическим лицам и возврата полученных денежных средств [7, с. 25].

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане. [7, с. 24].

     Система кредитования базируется на трех «китах»: субъектах кредита, обеспечении  кредита и объектах кредитования. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в  деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной  сделки. С другой стороны, попытка  разорвать их единство неизбежно  нарушает всю систему, подрывает  ее, может привести к нарушению  возвратности банковских ссуд [8, с. 243].

     Элементы  кредитных отношений - это, прежде всего, субъекты его отношений. Субъектами кредитования с позиции классического  банковского дела являются юридические  либо физические лица, дееспособные и  имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том  числе кредитные сделки.

     До  перехода к рыночной экономике предприятия  и организации делились по отраслевому  признаку: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно от данного критерия отказались и  в настоящее время принята  следующая классификация субъектов  кредитования:

• предприятия и организации;
• граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;
• банки;
• прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации [2, с. 84].

     Кредитор - субъект кредитного отношения, предоставляющий  стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее:

     • он ссужает как собственные, так  и временно свободные чужие средства;

     • выдача ссуд производится на возвратной, платной основе;

     • размещение высвобождающихся ресурсов носит производительный характер;

     • выдача ссуд может производится как  в денежной, так и товарной формах;

     • его положение двоякое, может  одновременно являться и заемщиком;

     •  в  качестве  кредиторов  выступают  банки  и  другие  кредитные  организации, государство, хозяйствующие  субъекты, население и др. Они  же могут быть и заемщиками [8, с. 241].