Долгосрочное кредитование реального сектора экономики

     3аёмщик (кредитополучатель) - сторона кредитных  отношений, получающая кредит  и обязанная возвратить его.  Для него характерно:

     •  он  не  является  собственником  полученных  средств,  выступает  их  временным владельцем на срок ссуды;

     • возвращает ресурсы, завершившие кругооборот  в его хозяйстве;

     • применяет ссужаемые средства как  в сфере обращения, так и сфере  производства;

     • возвращает стоимость большую (с  процентом), чем получил от кредитора [9, с. 28].

     Ссуженная стоимость  - объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное  отношение. Это то, что кредитор передает во временное пользование заемщику в денежной или товарной форме. Ссуженная  стоимость имеет особенности:

     • движение ее носит возвратный характер: от кредитора к заемщику, и наоборот;

     • выдача ссуд, как правило, носит авансирующий характер;

     • сохраняется в своем движении;

     • проходит особые стадии в движении [9, с. 30].

     Сущность  кредита,  его  назначение  проявляются  не  только  в  его  структуре,  но  и функциях.  Обычно  выделяют  перераспределительную  функцию  кредита  и  функцию замещения  наличных  денег  кредитными  операциями.  Суть  перераспределительной  функции  состоит  в  аккумуляции  и  перераспределении  стоимости  в  денежной  или  товарной  форме  между  субъектами  экономических  отношений.  Характерные  черты  данной функции:

     •  перераспределяются, как правило, временно свободные ресурсы и удовлетворяется  временная потребность в дополнительных средствах;

     •  перераспределение  охватывает  не  только  стоимость  валового  национального продукта, созданного в текущем периоде, но и стоимость  материальных благ, созданных в предыдущие годы;

     •  перераспределение  осуществляется  на  принципах  срочности,  возвратности, материальной обеспеченности, платности;

     •  стоимость  передается  обычно  без  участия  каких-либо  посредников,  прямое кредитование и носит производительный характер;

     • перераспределение охватывает различные  уровни движения ссужаемой стоимости (межтерриториальное, межотраслевое, внутриотраслевое).

     Назначение  кредита  в  функции  замещения  наличных  денег  кредитными операциями состоит в создании платежных  средств, использование которых  приводит к экономии  издержек  обращения.  Современная  организация  денежного  оборота  создает необходимые  условия для такого замещения. Помещая  и храня деньги в банке, клиенты  вступают  в  кредитные  отношения  с  ним.  Перечисление  средств  со  счета  на  счет  в безналичном  порядке дает возможность сократить  налично-денежные платежи, заменить их  кредитными  операциями  в  виде  записей  по  банковским  счетам.  Речь  идет  не  о всеобщем  замещении  наличных  денег,  а  функции  их  временного  замещения  в экономическом  обороте.  Ссуженная  стоимость,  полученная  заемщиком  в  безналичном порядке,  используется  в  качестве  наличных  денег  для  выплаты  заработной  платы,  на другие цели.

     Следует также иметь в виду, что в  современном хозяйстве в обращении  находятся денежные  знаки,  выпускаемые  в  процессе  кредитования,  кредитные  деньги.  Деньги  и кредит существуют рядом друг с другом, они неразрывны. Это единство в рамках общего движения  стоимости,  которое  включает  различные  по  своей  сущности  и функциональному  назначению  процессы.  Переход  от  купли-продажи  с  немедленным платежом  к  продаже  с  отсрочкой  платежа  означает  переход  к  новой  экономической сделке, переход от одной экономической категории  к другой: от денег к кредиту [9, с. 27-30].

     Кредиты предоставляются на основополагающих принципах возвратности, срочности и платности, обеспеченности и целевого характера.

     Принцип возвратности отражает необходимость  своевременного возврата полученных финансовых ресурсов после завершения их использования кредитополучателем. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Нарушение указанного условия является для кредитодателя достаточным основанием для применения к кредитополучателю экономических санкций.

     Возвратность  и срочность кредитования обусловлена  тем, что кредитными ресурсами банка являются временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения.

     Принцип платности предполагает не только прямой возврат заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплату права на их временное использование. Экономическая сущность платы за кредит (процента) выражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Платность кредита стимулирует кредитополучателя к его наиболее продуктивному использованию, а банку-кредитору обеспечивает покрытие затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты средства, затрат по содержанию аппарата, а также обеспечивает получение прибыли. [7, с. 24]

     К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованию как субъекта и объекта, так и к обеспечению  предоставляемых ссуд.

     В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения  ссуд, текущего наблюдения и анализа  кредитных операций.

     В кредитной сфере действуют определенные законы, которым подчиняются кредитные  отношения:

• закон возвратности кредита (средства, предоставленные во временное пользование, должны быть возвращены кредитору через определенный срок);
• закон экономических пределов кредитования (утверждает, что выдача кредита имеет определенные границы, обусловленные экономическими факторами);
• закон равновесия между размерами высвобождаемых и распределяемых средств (с помощью кредита могут быть перераспределены средства в размере ранее высвобожденных из хозяйственного оборота);
• закон сохранения ссуженной стоимости (средства, выданные в форме кредита, должны быть не просто возвращены кредитору, но возвращены в сумме, реально не меньшей выданной, т.е. ссуженная стоимость должна быть сохранена);
• закон, постулирующий временный характер функционирования кредита [10, с. 65].

     Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые  устанавливает центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

     Существует  ряд других нормативов, в том числе  в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов  особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда  обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

     Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются  к базовым элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению  кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать  тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда  будет своевременно возвращена и  за ее использование будет выплачен ссудный процент. Банк вступает в  кредитные отношения с заемщиком  на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности баланса, изучения рынка  продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

     Объектом  кредитования может быть не всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана  необходимостью развития производства и обращения продукта.

     Обеспечение, как третий базовый элемент системы  кредитования, должно быть качественным и полным. Даже когда банк предоставляет  кредит на доверии, просто бланковый  кредит, у него должна быть безусловная  уверенность в том, что ссуда  будет своевременно возвращена.

     Кредитование  должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие  из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности  и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем исключительно  интересы клиента не могут стать  решающим, доминирующим фактором свершения  кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны, т.е. банка-кредитора, интересы которого могут не совпадать с  интересами клиентов. У банка всегда есть выбор для вложения собственных  и аккумулированных капиталов. Однако возможности банка часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью  имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования  центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между  ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов  и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в обязательные резервы центрального банка и  др.

     Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик  и нет гарантий возврата средств, вероятнее всего такая ссуда не будет предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

     Условия кредитования связаны также с  принципами кредитования: целевым характером, платностью, срочностью, возвратностью  и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов  в процессе кредитования банк, руководствуясь собственными интересами, интересами вкладчиков, разрывает кредитные  связи, отзывает кредит, требует его  немедленного возврата.

     Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов  гарантий и поручительств третьих  сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность  возврата кредита в случае нарушения  принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка  всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что  ссуда может не иметь конкретного  обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием свершения  кредитной сделки.

     Кредитование  осуществляется при условии, что  будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и  предложения кредита на рынке.

     Условием  кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую  ответственность сторон.

     Необходимо  отметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений  сторон. Объектом планирования в банке  является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы  по кредитным операциям. Кредитный  процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы  в полной мере предусмотреть своевременное  и полное погашение кредита и  уплату ссудного процента [2, с. 86]. 

1.2 Особенности долгосрочного кредитования предприятий реального сектора экономики

     Банки могут предоставлять кредиты  различным категориям заемщиков, на разные сроки и на различных условиях. Для предприятий реального сектора экономики можно выделить прямое кредитование и косвенное (к нему относят факторинг, форфейтинг, лизинг и учет векселей).

     Прямое  кредитование представляет собой удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ему банковского кредита. Прямое кредитование банк может осуществлять несколькими методами, в зависимости от которых различают следующие разновидности прямых кредитов:

• разовый;
• кредитная линия;
• овердрафт;
• контокоррентный.