Ефективність діяльності комерційних банків на валютному ринку

     Таким чином, застосування жорсткого валютного  регулювання має особливу актуальність в умовах сучасної світової фінансової кризи задля обмеження відтоку капіталів за кордон та паралельно підтримання пропозиції валюти на внутрішньому ринку. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ  «КРЕДИТПРОМБАНК» НА ВАЛЮТНОМУ РИНКУ 

2.1. Аналіз і  структура комерційного банку 

Формування  ринкової фінансово-кредитної системи  вимагає від банків підвищення ефективної діяльності, конкурентоспроможності банківських  інструментів та послуг на основі впроваджень  досягнень науково-технічного прогресу, ефективних форм господарювання  і управління банківською діяльністю.

В таких  умовах значна роль відводиться аналізу  діяльності банку, за допомогою якого  обґрунтовуються стратегія і  тактика його розвитку, уточнюються  плани та управлінські рішення, здійснюється контроль за їх виконанням, виявляються фінансові резерви. Оцінюються результати діяльності управлінського персоналу, окремих підрозділів і банку в цілому.

Основними особливостями сучасного аналізу  є всебічне вивчення фінансово-господарської діяльності банків, використання системного підходу до різних видів аналізу та виявлення резервів розвитку суб’єкта господарювання з метою ефективного використання наявних ресурсів.

Фінансовий  стан банку характеризується розміром і структурою капіталу і зобов’язань та їх розміщення у його активах. Він проявляється у рівні ліквідності, платоспроможності і фінансової стійкості і визначає діяльність банку у короткостроковій та довгостроковій перспективі.

Протягом 11 років роботи на фінансовому ринку України ПАТ „Кредитпромбанк" зарекомендував себе універсальною банківською установою, що надає клієнтам увесь спектр якісних банківських послуг європейського рівня, і має для цього усі необхідні ліцензії та дозволи.

Банк  має багаторічний досвід співпраці  з міжнародними фінансовими інститутами, кореспондентські відносини з 223 провідними банками світу у 35 країнах, а також є членом міжбанківських об'єднань, бірж, фондів і міжнародних організацій і платіжних систем.

Основні види послуг, які надає Кредитпромбанк :

• Розміщення депозитів,

• Надання кредитів,

• Відкриття рахунків в національній та іноземній валюті,

• Обслуговування в системі Western Union,

• Обмін валюти,

• Прийом комунальних платежів,

• Розрахунки  клієнтами на міжнародному рівні,

• Оформлення платіжних документів,

• Та ін.

Для оцінки достатності власного капіталу банку  використовується коефіцієнт співвідношення власного капіталу (ВК) та залучених  коштів (ЗК) (таблиця 2.1.): 

                                   (2.1) 

= 210,06 / 6 180,56 х 100%

= 3,4%

На початок  року = 3,4%.

На кінець року:

= 194,48 / 6 104,90 х 100%

= 3,2%

На кінець року коефіцієнт власного співвідношення капіталу та залучених коштів зменшився.

 

 

Таблиця 2.1

Динаміка, склад і структура зобов'язань  Кредитпромбанку.

 

У цього  коефіцієнта є свої недоліки, які  знижують його привабливість при проведенні аналізу: не враховується рівень ризиковості активних перацій, в які вкладаються банківськи ресурси; не беруться до уваги позабаласові зобо’язання банку та пов’язані з ними ризики; не враховується специфіка та призначення складових елементів власного капіталу, а також залучених коштів. Разом з тим, цей коефіцієнт показує скільки власних коштів вистачить для забезпечення надійного зберігання коштів вкладників та кредиторів. 

= основні засоби / власного капіталу                    (2.2) 

= 981 751,26 / 210 064,62

= 4,67

На початок  року = 4,67.

= 1 026 168,08 / 194 476,56

  = 5,28

На кінець року   = 5,28.

Цей коефіцієнт характеризує захищенність власного капіталу від інфляції шляхом вкладання коштів в нерухомість, обладнання та інші матеріальні  активи. На кінець року К10 зріс, як наслідок збільшення основних засобів та зменшення власного капіталу. Одна таке одностороннє використання капітальних ресурсів може призвести до погіршення ліквідності та плтоспроможності банку. Згідно Закону ПМР “Про банки та банківську діяльність”, комерційні банки можуть мати у власності нерухоме майно загальною вартістю не більше 10% власного капіталу.

Достатність капіталу:  

КДК = (капітал / (заг.обсяг активів-резерви)) х 100           (2.3) 

КДК = 210 064,62 / (6 573 406,18 - 880 391,28) х 100

КДК =3,69

На початок  року коефіцієнт достатності капіталу дорівнює 3,69.

КДК = 194 476,56 / (6 475 633,70 - 597 936,04) х 100

КДК =3,31

На кінець року, в наслідок зменшення власного капіталу, резервів, що утворювалися банком на покриття ризику активних операцій, та зменшення загальної кількості  активів, але при загальному зменшенні необхідних показників  коефіцієнт достатності капіталу зменшився.

Норматив  достатності капіталу, встановлений ПРБ, визначає мінімальне значення цього  показника на рівні 4%. На початок  року результат майже досягав  необхідного рівня.

Активність  комерційного банку на фінансовому  ринку показує мультиплікатор капіталу: 

МК = активи / капітал                                           (2.4) 

МК( на початок року) = 6 573 406,18 / 210 064,62

МК( на поч.року) = 31,29

МК( на кінець року) = 6 475 633,70 / 194 476,56

МК( на кін.року) = 33,30

Дані  розрахунки свядчать, що мультиплікатор капіталу збільшився з 31,29 грн. на початок року до 33,30 грн. на кінець року. Це сталося тому, що у досліджуваному періоді мультиплікатор капіталу збільшився на 2,01 або на 6,4%. Темпи збільшення мультиплікатора капіталу говорить високу активність банку на фінансовому ринку.

В процесі  формування фінансових ресурсів для  залучення і забезпечення бажаної  структури, обсягів і рівня витрат за депозитними зобов’язаннями використовують цінові та нецінові методи управління залученими коштами. Цінові методи – це використання відсоткової ставки за депозитами як головного важеля у конкурентній боротьбі за вільні грошові кошти фізичних та юридичних осіб.

         Нецінові методи базуються на використанні різноманітних прийомів заохочення клієнтів, які прямо не пов’язані зі зміною рівня депозитних ставок.

Загальний аналіз зобов’язань проводять за їх видами з урахуванням вартості фінансових ресурсів у межах загальноприйнятої  класифікації .

У досліджуваному періоді, опираючись на дані балансу  за 2010 рік (додаток №2), загальний  обсяг зобов’язань зменшився  на 75,66 тис. грн. або на 1,2% при одночасному  зниженні депозитів і кредитів банків ( банк видає тільки короткострокові) на 377,17 тис. грн. або на 28,4% та депозитів до запитання на 766,61 тис. грн.  або на 20,5%, що призвело до зниження  коштів клієнтів в цілому на 430,15 тис. грн. або на 9%. З’явилися на кінець року зобов’язання перед іншими банками (кошти банків), збільшилися короткострокові депозити клієнтів на 336,46 тис. грн. або на 32,6%, але в цілому кошти клієнтів знизилися, та збільшилися інші зобов’язання на 52,56 тис. грн. або на 65,4%.

З всього можна зробити висновок про негативний стан, який розвивався в продовж  досліджуваного періоду, тому що зобов’язання , які забезпечують активні операції банку зменшилися. Зовсім відсутні довгострокові депозити, які належать до досить “дорогих” фінансових ресурсів. Зменшилися “дешеві” кошти на поточних рахунках (депозити до запитання).

Аналіз  динаміки, складу та структури активів  банку і їх оцінка наведено в табл. 2.2.

Дані  таблиці свідчать про загальне зменшення  активів на 0,7% або на 47,97 тис. грн.

 

Таблиця 2.2

Динаміка, склад і структура валютних активів  Кредитпромбанку