Ефективність діяльності комерційних банків на валютному ринку

Для здійснення аналізу валютних операцій, визначення їх ефективності банк на власний розсуд, залежно від обсягів та напрямів операцій, здійснює їх групування. При цьому слід мати на увазі, що частина розрахунків клієнтів банку за зовнішньо-економічними контрактами здійснюється у національній валюті, але відповідно до вимог валютного законодавства теж належить до категорії валютних операцій.

Класифікація  валютних операцій комерційних банків за ступенем складності і ризику подано в табл. 2.7.

Таблиця 2.7

Класифікація  валютних операцій комерційних банків за ступенем складності і ризику

 

Масштаби  діяльності банку оцінюються за питомою  вагою валютних активів та зобов’язань банку в їх загальній масі. Для цього використовуються дані балансу комерційного банку, оборотно-сальдового балансу комерційного банку, звіт про структуру активів та пасивів з а рядками та розшифрування валютних рахунків.

Частка  валютних активів (Чв.а) та зобов’язань  банку (Чв.з) у їх загальному обсязі розраховується за такими формулами  данні розрахунку будуть наведенні  в  табл. 2.8.:

                                       (2.7) 

                                   (2.8) 
 

Важливо оцінити динаміку змін цих показників на початок та кінець звітного періоду. Крім того, необхідно визначити абсолютний приріст валютних активів та валютних зобов’язань, врахувавши зміни у  курсі іноземної валюти, який діяв у порівнюваних періодах.

Абсолютний  приріст валютних активів (зобов’язань) розраховується як різниця суми валютних активів (валютних зобов’язань) на кінець та початок періоду: 

                                             (2.9)  

де – абсолютний приріст валютних активів;

 – валютні активи на початок  періоду;

 – валютні активи на кінець  періоду. 

                                             (2.10) 

де  – абсолютний приріст валютних зобов’язань;

 – зобов’язання в іноземній  валюті на початок звітного  періоду;

 – зобов’язання в іноземній  валюті на кінець звітного  періоду.

Темп  зростання валютних активів (Тв.а) та зобов’язань (Тв.з) розраховується як співвідношення валютних активів (зобов’язань) на кінець періоду до валютних активів (зобов’язань) на початок періоду: 

                                                (2.11) 

                                                   (2.12) 

Темп  приросту валютних активів (Тп.в.а) та валютних зобов’язань (Тп.в.з) визначається як співвідношення різниці суми валютних активів (зобов’язань) на кінець та початок періоду до їх суми на початок періоду:

                                             (2.13) 

                                           (2.14) 

Розрахунок  темпів приросту валютних активів дає  можливість оцінити активність банку на валютному ринку. При цьому необхідно з’ясувати, які чинники впливають на ті чи інші зміни. Якщо збільшення абсолютних та процентних значень показників приросту активів не пов’язано зі збільшенням офіційного курсу іноземних валют, то ці зміни є наслідком розвитку масштабів валютних операцій.

Аналіз  динаміки валютних активів та зобов’язань  проведемо за допомогою табл. 2.8. на підставі інформації балансу банку.

Таблиця 2.8

Аналіз  динаміки валютних активів та зобов’язань  за 2009-2011рр

 

З даних  табл. 2.8 видно, що абсолютний приріст  валютних активів банку збільшився на 1608,0 тис. грн. (у гривневому еквіваленті), або на 6,47%, валютні зобов’язання зросли на 534,0 тис. грн., або на 2,74%. Водночас частка валютних активів у загальних активах у звітному періоді зменшилась із 36,6% 33,6%., тобто на 3,0 процентних пункти. Відповідно зменшилась і частка валютних зобов’язань у загальних зобов’язаннях банку. Так, на 1 січня 2009 р. вона становила 41,2% від загальної суми зобов’язань, ана 1 січня 2010 р. – 40,3%,а на 1 січня 2011р.-42,2, тобто зменшилась на 1,2%. Отже, в банку намітилася тенденція зменшення масштабів діяльності з валютою. Частково це пов’язано з нарощуванням власного капіталу банку в національній валюті, що зменшило обсяг валютних коштів у загальній діяльності банку.

Такі  показники обсягів валютних коштів свідчать про їх значимість у загальному обсязі коштів банку, про масштабність операцій та активну роль банку на валютному ринку.

Розглянемо  структурний аналіз валютних активів  та пасивів ВАТ «Кредитпромбанк» на прикладі таких даних (табл. 2.9).

Як видно  з даних табл. 2.9 на 1 січня 2011 р. основну  частку в валютних активах становлять кредити, надані юридичним особам — 32,88 %, та кошти на коррахунках в інших банках — 24,8 %. Значну частку в активах банку складали міжбанківські кредити та депозити — 15,8 % та інші активи — 21,9 %.

У структурі  валютних зобов’язань спостерігалась перевага строкових депозитів фізичних осіб — 26,1 %, коштів до запитання юридичних осіб — 17,2 %, коштів до запитання фізичних осіб — 13,8 %. Велику питому вагу склали кошти на валютних рахунках юридичних осіб — 9,5 %. Аналогічна структура спостерігалась і в базисному періоді, але там переважали строкові депозити фізичних осіб — 36,6 % та кошти до запитання юридичних осіб — 19,5 %. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Таблиця 2.9

Аналіз  структури валютних активів  ПАТ  «Кредитпромбанк» за 2009–2011 роки по видах  валют, тис. грн.

 

 

Класифікуючи  операції за ознакою резидентності, слід виділити операції у розрізі  контрагентів банку: операції з фізичними  особами, юридичними та міжбанківські.

Таблиця 2.10

Обсяг валютних операцій ПАТ «Кредитпромбанк» у розрізі резидентів та нерезидентів за 2010 р., тис. грн

 

Оскільки  ефективність ресурсної бази залежить від характеру залучених коштів, необхідно мати на увазі таке:

• кошти суб’єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб є найдешевшим видом ресурсів, а міжбанківські депозити та кредити — найдорожчим;
• у розрізі клієнтів фізичних та юридичних осіб кошти фізичних осіб мають вищу вартість та працемісткість;
• висока частка великих депозитів впливає на стабільність ресурсної бази;
• велика частка довгострокових депозитів позитивно впливає на ліквідність банку;
• кошти на поточних рахунках та короткострокові депозити є найдешевшими ресурсами, однак вони є найменш прогнозованою категорією ресурсів.

Динаміка  змін у структурі ресурсної бази повинна оцінюватись із урахуванням стану грошового і валютних ринків у країні. Так, наприклад, у періоди незначної інфляції та коливань курсів іноземних валют, стабільності цін тощо клієнти — фізичні особи надають перевагу депозитам у національній валюті за рахунок більшої процентної ставки. Важливим фактором є елемент довіри клієнта до банків, наявність спеціалізованих банків з обслуговування населення тощо. 

Таблиця 2.11

Динаміка  залучених коштів в іноземній  валюті  ПАТ «Кредитпромбанк» за 2009 – 2011 роки, тис. грн.