Залог как способ обеспечения кредитов и инструмент предупреждения банковских рисков. Оформление и учет залоговых операций банка

Если имущество, находящееся в залоге, становится предметом еще одного залога в обеспечение других требований (последующий залог), требования последующего залогодержателя удовлетворяются из стоимости этого имущества после требований предшествующих залогодержателей. Последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующими договорами о залоге.

Залогодатель или залогодержатель, в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан надлежащим образом его сохранять и содержать и, в частности:

1) страховать за счет  залогодателя заложенное имущество  в полной его стоимости от  рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества  превышает размер обеспеченного  залогом требования, — на сумму  не ниже требования;

2) принимать меры, необходимые  для обеспечения сохранности  заложенного имущества, в том  числе для защиты его от  посягательств и требований со  стороны третьих лиц;

3) немедленно уведомлять  другую сторону о возникновении  угрозы утраты или о повреждении  заложенного имущества.

Залогодержатель или залогодатель вправе проверять по документам и фактически наличие, количеств, состояние и условия хранения заложенного имущества, находящегося у другой стороны.1

Классификация залога возможна по различным основаниям, имеющим существенное значение для правового регулирования залога.  (Приложение 1) Основным классифицирующим основанием является вид имущества, являющегося предметом залога, так как правовое регулирование залога в зависимости от использования имущества имеет свои особенности в виде дополнительного условия о регистрации залога, возможности передачи предмета залога   залогодержателю или оставления его у залогодателя и т.д. В соответствии с этим все предметы залога можно разделить на 2 основные группы: залог имущества клиента и залог имущественных прав клиента. (Приложение 2)

Залог имущества клиента является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковских ссуд. Он означает, что кредитор - залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

Ипотека – залог недвижимого имущества. (Приложение 3) Для нее характерны следующие черты:

• Оставление имущества у залогодателя во владении и пользовании

• Возможность у залогодателя самостоятельно распоряжаться доходом, полученным от использования предметов ипотеки.

• Обязательность страхования и регистрации залога.

• и т.д.

          Ипотека используется при выдаче  долгосрочных ссуд юридическим  и физическим лицам, населению  для приобретения дома  и квартиры, юридическим лицам для строительства  или землеустройства.

В современной практике предметом залога при выдаче ссуд выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и его имущественные права. В результате выделяется самостоятельный вид залога – залог прав. Объектом залога в этом случае выступает право:

• Арендатора – на здание; сооружения

• Автора -  на вознаграждение

• Заказчика – по договору подряда

• Комиссионера - по договору комиссии

• и другие права

Чтобы то или иное имущество могло стать предметом залога, необходимо его соответствие критериям приемлемости и достаточности. Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности – количественную.

Также различают залог с оставлением имущества у залогодателя и заклад – вид залога, при котором предмет залога передается во владение залогодержателя. Сфера применения твердого залога ограничена, поскольку он рассчитан на ценности, не предназначенные для текущего потребления.

Залог товаров в обороте применяется в настоящее время в практике отечественных и зарубежных банков при кредитовании торговых организаций, которые должны постоянно иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием продажи товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей.2

1.3 Механизм реализации  залогового управления

Согласно статье 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в редакции от 30.09.2013 г., банкам запрещено непосредственно заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Поэтому погасить кредиторскую задолженность путем реализации заложенного имущества банки самостоятельно не могут. Они вынуждены прибегать к помощи судебных исполнителей, на которых законом возложена обязанность продажи предмета залога с публичных торгов, а заодно и организация этих торгов.

Чтобы залог мог стать реальной гарантией возврата кредита, необходимо соблюдение ряда экономических и юридических требований. (Приложение 4) На их основании выстраивается ряд важнейших логически взаимосвязанных этапов реализации договора залога.

1 этап.    Контроль над исполнением кредитных соглашений.

Контроль над исполнением договорных обязательств по залогу проводится по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Последняя проверка залогового имущества проводится за 10 дней до срока окончания кредитного договора.

2 этап. Действия подразделений банка при неисполнении должником своих обязательств.

Каждый конкретный случай невозврата кредита рассматривается в Кредитном комитете. Ответственные службы банка представляют заключение о текущем финансовом состоянии заемщика, о состоянии залогового имущества. Предлагается перечень основных мероприятий по возврату кредита и пути их реализации.

3 этап.    Взыскание задолженности с использованием заложенного имущества.

В зависимости от решения Кредитного комитета взыскание задолженности проводится в одном из двух направлений работы подразделений банка. Работа в обоих направлениях проводится в соответствии с законодательством.

Первое направление работы — взыскание «проблемных» кредитов — осуществляется с помощью собственных мероприятий банка.

Второе направление — взыскание через суд.

Законодательством предусмотрены случаи, когда взыскание на предмет залога может быть обращено только по решению суда, а именно когда:

а) для заключения договора о залоге требовалось согласие или разрешение другого лица или органа;

б) предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества;

в) залогодатель отсутствует, и установить место его нахождения невозможно.

4 этап. Реализация  заложенного имущества.

После вступления в законную силу решения об обращении взыскания на заложенное имущество представителями залогодателя (должника), залогодержателя (банка) и судебного исполнителя по месту нахождения имущества, находящегося в залоге, организуется его реализация в соответствии с установленными процессуальными нормами.

Начальная продажная цена заложенного имущества определяется решением суда. В остальных случаях начальная цена устанавливается по соглашению залогодержателя с залогодателем. Заложенное имущество продается лицу, предложившему на торгах наивысшую цену. Причем, если сумма, вырученная при реализации заложенного имущества, недостаточна для покрытия требований залогодержателя, залогодержатель вправе при отсутствии иного указания в законе или договоре получить недостающую сумму из другого имущества. Однако необходимо учитывать, что в обращении взыскания на заложенное имущество может быть отказано, если допущенное должником нарушение обеспеченного залогом обязательства крайне незначительно и вследствие этого размер требований залогодержателя явно несоразмерен со стоимостью заложенного имущества.

Таким образом, залог возникает в силу договора и является основным способом обеспечения обязательства, при котором кредитор приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Залог классифицируется по двум признакам: в зависимости от предмета залога (движимое, недвижимое имущество и залог прав) и от того, в чьем распоряжении находится предмет залога (с оставлением залога у залогодателя или с передачей залогодержателю). По данному вопросу имеется обширная нормативная база, которая позволяет вполне эффективно использовать залог в качестве способа обеспечения кредита.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оформление и  учет залоговых операций на  примере ОАО «МДМ-Банк»

2.1.Документальное  оформление залоговых операций. Этапы залогового механизма

В России правовая основа залогового механизма определена законом  «О залоге» и Гражданским Кодексом, в соответствии с которым (Приложение 5):

• залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо;
• залогодателем вещи может быть ее собственник либо лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения;
• владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредованное;
• залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением.

  Основными этапами  реализации залогового механизма  является:

• выбор предметов и видов залога;
• осуществление оценки предметов залога;
• составление и исполнение договора о залоге;
• порядок обращения взыскания на залог.

  Анализ современной  банковской практики кредитования  показал, что преобладающим видом  обеспечительных обязательств выступает  залог. Для отнесения имущества  к объекту залога должны выполнять  требования: приемлемость, достаточность  и возможность банка осуществлять  контроль над заложенным имуществом.

Приемлемость залога характеризует долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос на него (качества залога).

Достаточность характеризует его количественную сторону. Стоимость закладываемого имущества должна превышать сумму выдаваемого кредита, с таким расчетом, чтобы банк мог погасить и стоимость реализации заложенного имущества не только основного долга, по выданному кредиту, но и начисленные проценты, неустойку, судебные расходы и расходы,  связанные с реализацией  залога.

Общие требования к качественной стороне предметов залога независимо от их материально - вещественного содержания сводится следующему:

1. предметы залога должны принадлежать заёмщику на право собственности или находиться у него в хозяйственном ведении;
2. предметы залога должны иметь денежную оценку;
3. предметы залога должны быть ликвидными, т.е. обладать способностью и возможностью быть реализованными.

Требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят от вида залога и степени риска.

Критериями качества товарно-материальных ценностей является: быстрота реализации, относительная слабость цен, обязательность страхования,  долговременность хранения.

Важно не только определить критерии качества, выбрать в соответствии с ним ценностей, но и обеспечить их сохранность.

Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.4

В соответствии со ст. Закона РФ «О залоге» залог возникает силу договора или закона.

 Договор о залоге  должен быть совершен в письменной  форме. Форма договора о залоге  определяется по законодательству  места его заключения. Договор  о залоге, заключенный за пределами  Российской Федерации, не может  быть признан недействительным  вследствие несоблюдения формы, если соблюдены требования, установленные  законодательством Российской Федерации.

Стороны могут предусмотреть в договоре о залоге условия о порядке реализации по решению суда заложенного имущества  и (или) о возможности обращения взыскания на залощенное имущество во внесудебном порядке.

Договор о залоге  движимого имущества или прав на имущество в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен, подлежит нотариальному удостоверению.5

Договор об ипотеке заключается путем составления одного документа, подписанного сторонами, и должен  быть зарегистрирован  в порядке, установленном для регистрации сделок с соответствующим имуществом. Договор, влекущий за собой возникновение ипотеки в силу закона и содержащий условие об обращении взыскания  на заложенное имущество во внесудебном порядке, должен заключаться путем составления одного документа, подписанного сторонами.6

Несоблюдение правил, влечет недействительность договора о залоге.

Законом могут быть предусмотрены учет и регистрация  договоров о залоге и залогов  в силу закона отдельных объектов движимого имущества.

Форма договора о залоге зданий, сооружений, предприятий, земельных участков и других объектов, находящихся на территории Российской Федерации, а также железнодорожного подвижного состава, гражданских воздушных, морских и речных судов, космических объектов, зарегистрированных в Российской Федерации, независимо от места заключения такого договора определяется законодательством Российской Федерации.