Коммерческие банки – их доходы и прибыль

Министерство образования Московской области

ГБОУ СПО  Серпуховский Машиностроительный техникум Московской области

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

По дисциплине: «Финансы, денежное обращение и кредит»

На тему : «Коммерческие банки – их доходы и прибыль»

 

 

 

 

 

                                                                                                                Выполнила:

                                                                                                                А. С. Убирайло     

                                                                                                                Проверил:

                                                                                                                В.С.Мастерских

                                                                                                               Оценка:

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

1. Введение...........................................................................................................................3

2. Теоретическая часть: "Коммерческие банки – их доходы и прибыль"

   2.1 Роль коммерческих банков в современной банковской системе..................................................................................................................................4

   2.1.1 Цели и задачи Коммерческих банков....................................................................5

   2.2 Роль прибыли в условиях рыночной экономике.....................................................7

   2.2.1Функции управления прибылью...........................................................................10

   2.2.2 Факторы влияющие на величину прибыли ........................................................12

   2.2.3 Состав и структура прибыли................................................................................15

   2.2.4  Экономическая сущность доходов, прибыли....................................................16

2.3 Определение ликвидности..........................................................................................18

3. Расчётная часть.

3.1 Расчёт простых и сложных процентов за использование кредитом……………..19

 3.2 Расчёт процентов по вкладам……………………………………………………...22

3.3 Расчёт курса ценных бумаг, расчёт дивидендов по акциям и процентов по облигациям……………………………………………………………………………….25

3.4 Расчёт дохода по облигациям и целесообразности их приобретения……………29

3.5 Расчёт кредитоспособности заёмщика……………………………………………..33

3.6 Расчёт прибыли и её распределение………………………………………………..39

4. Заключение.....................................................................................................................42

5. Список используемой  литературы...............................................................................44

6.Рецензия...........................................................................................................................45

 

 

 

 

Введение

  В механизме функционирования  банковской системы государства  большая роль принадлежит коммерческим  банкам. Коммерческие банки играют большую роль в экономике государства. Их относят к особой категории деловых предприятий, которые привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Целью банковской деятельности является привлечение клиентуры, расширение сферы сбыта своих услуг, завоевание рынка и, в конечном счете — увеличение получаемой прибыли.

        Прибыль– есть конечный финансовый  результат деятельности банка.  Рост прибыли создает финансовую  основу для самофинансирования  деятельности банка, осуществления  расширенного воспроизводства и  удовлетворения растущих социальных  и материальных потребностей  банка. За счет прибыли выполняются  им обязательства перед бюджетом, другими банками и клиентами.

         Актуальность исследуемой проблемы  заключается в том, что без  грамотного анализа результатов  финансовой банковской деятельности  и выявления факторов, влияющих  на эту деятельность невозможно  повысить уровень получаемой  прибыли и рентабельности.

       Экономическая сущность эффективности деятельности современного коммерческого банка определяется чистым доходом и рентабельностью.

       Цель работы – исследовать  доходность и прибыльность коммерческого  банка.

       Для достижения цели в работе  предстоит решить следующие задачи:

1. Определить роль коммерческих банков в современной банковской системе.
2. Рассмотреть цели и задачи коммерческого банка.
3. Изучение роли прибыли в условиях рыночной экономики.
4. Показать функции управления прибылью.
5. Раскрыть факторы влияющие на величину прибыли.
6. Определить состав и структура прибыли.                                                             Экономическая сущность доходов, прибыли.
7. Определить  ликвидность.                                                          

             

   2. Теоретическая часть: «Коммерческие банки их доходы и прибыль»

2.1 Роль коммерческих банков в современной банковской системе

        Значительное  место в кредитной системе  занимают коммерчески банки. Первоначально  банки играли роль «хранилища  денежных средств», а затем с  развитием рыночной экономики  и самой банковской системы  произошло значительное расширение  их функций. Они являются многофункциональными  организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления

        Современные  коммерческие банки, выступая  в роли финансовых посредников, выполняют важную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.    

         Современные коммерческие банки  - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своею имени и за свои счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операции. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом. 
 
            Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.        

                                      

2.1.1 Цели и задачи коммерческого банка

         Банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но есть и общие черты. Кредитная система состоит из центрального банка, коммерческих банков, специализированных банковских учреждении (инвестиционных, внешнеторговых, ипотечных и т.д.), а также кредитно-финансовых учреждений небанковского типа: страховых, финансовых компаний, пенсионных фондов, сберегательных касс. 
Банковская система является необходимой составляющей экономики каждой страны. В рамках кредитно-денежных отношений банки обеспечивают непрерывность функционирования и развития сфер производства и потребления. Банки выполняют три основные функции: 
обслуживают коммерческие сделки и управляют системой платежей; 
принимают решения о предоставлении кредитов и поставляют деньги для нужд экономики; 
являются передаточным механизмом между монетарной политикой и экономикой.

        Также  у банка есть цели количественные  и качественные характеристики  развития банка. На макроэкономическом  уровне целью банка является  поддержание стабильности банковской  системы и обеспечение устойчивого  поступательного развития экономики. 
Общая цель коммерческого банка должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.) 
Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Для владельцев наиболее важная цель - рост банка (увеличение активов, собственного капитала, клиентов, операций, а главное доходов и цены акций). Для управляющих цель работы - рост прибыли. Для клиентов банка (кредиторов и заемщиков) цели будут различны с позиций получения дохода, т.к. их интересы противоположны, но в то же время они солидарны в своем желании иметь в качестве партнера надежные банки. 
Основная цель служащих банка - повышение уровня текущих доходов. 
Конкретные, частные цели развития банка могут включать, например, расширение спектра услуг, предоставляемых частным клиентам; улучшение работы с клиентами, имеющими высокий доход; очистку картотеки и т.д. 
      Для коммерческих банков, обслуживающих население, цели развития взаимоотношений с частными клиентами могут быть следующими: 
Производственные цели 
а) изменение доли рынка (увеличение доли на рынке депозитов, кредитов, банковских услуг); 
б) обеспеченность клиентов услугами банка; 
в) структурные показатели; 
г) рост или снижение среднего остатка средств на счетах; 
д) рост/снижение новых или закрываемых счетов. 
Цели сбыта банковских продуктов 
Цели коммуникации (расширение известности банка, его имидж) 
Цели функционирования (виды деятельности и наличие собственного персонала) 
      Для устойчивых, давно работающих на рынке банков характерна, как правило, четкая формулировка целей, имеющая количественную оценку. Для банков, не определивших окончательно своего места на рынке, цели формулируются исходя из их внутренней и внешней оценки, с учетом реальных возможностей банка и тех трудностей, с которыми он сталкивается на рынке. В этом случае определение целей рассматривается как циклический процесс: исходя из глобальных целей анализируются реальные ограничения ресурсов и возможностей банка и по результатам анализа выбираются реалистичные оперативные цели, которые принимаются для организации практических работ банка на ближайшую перспективу. 
       В коммерческих банках, осуществляющих глубокую проработку целей обычно существует некая иерархическая структура целей: 
перспективные цели банка (максимизация прибыли, выживание, максимизация дохода акционеров, максимизация корпорационного роста и др.); 
среднесрочные цели (увеличение рыночной доли, рост дохода в расчете на акцию, расширение клиентуры, увеличение капитальной базы и др.); 
краткосрочные цели (доходность актива, доходность капитала, доходность инвестиций, повышение квалификации персонала и т.д.) 
Основная цель любого банка - получение прибыли.

        Основной  экономической задачей банка  является обеспечение стабильности  национальной денежной единицы.  На ее решение направлена система  денежно-кредитного регулирования.  В эту задачу входит также  и укрепление национальной валюты. Поэтому при изучении вопросов, связанных с порядком определения  валютного курса денежной единицы  необходимо учитывать многолетний  опыт применения и использования  такого порядка.

 

 

                                                                                                                                            

                                                           

 

 

 

 

2.2. Роль прибыли  в условиях рыночной экономике

        Прибыль представляет собой конечный финансовый результат, характеризующий производственно-хозяйственную деятельность всего предприятия, то есть составляет основу экономического развития предприятия. Рост прибыли создает финансовую основу для самофинансирования деятельности предприятия, осуществляя расширенное воспроизводство. За счет нее выполняется часть обязательств перед бюджетом, банками и другими предприятиями. Таким образом, прибыль становится важнейшей для оценки производственной и финансовой деятельности предприятия. Она характеризует сметы его деловой активности и финансовое благополучие.

      Основным  показателем прибыли, используемой, для оценки производственно-хозяйственной  деятельности выступает: балансовая  прибыль, прибыль от реализации  выпускаемой продукции, валовая  прибыль, налогооблагаемая прибыль,  прибыль, остающаяся в распоряжении  предприятия или чистая прибыль.

     Так как  основную часть прибыли предприятия  получают от реализации выпускаемой  продукции, сумма прибыли находится  под взаимодействием многочисленных  факторов: изменения объема, ассортимента, качества, структуры произведенной  и реализованной продукции, себестоимости  отдельных изделий, уровня цен,  эффективности использования производственных  ресурсов.

     Главное предназначение  прибыли в современных условиях  хозяйствования - отражение эффективности  производственно- сбытовой деятельности  предприятия. Это обусловлено  тем, что в величине прибыли  должно находить отражение соответствие  индивидуальных затрат предприятия,  связанных с производством и  реализацией своей продукции  и выступающих в форме себестоимости,  общественно необходимых затрат, косвенным выражением которых  должна явиться цена изделия.  Увеличение прибыли в условиях  стабильности оптовых цен свидетельствуют  о снижении индивидуальных затрат  предприятия на производство  и реализацию продукции.