Коммерческие банки – их доходы и прибыль

Процесс противоположной  компаундингу называются дисконтированием.

Дисконтирование - это процесс определения настоящей (текущей) стоимости денег, когда известна будущая стоимость.

Инвестор, может получить доход в будущем, а так же может  определить возможную сумму финансовых ресурсов, которые допустимо вложить  в данное дело. Это оценка производится по формуле

 

      К - текущая оценка размера вложения капитала то есть с позиции исходного периода - первоначальный вклад, в руб.

- это размер  вложения капитала к концу  периода времени (вклад первоначальной суммы), в руб.

      С - норма доходности или процентная ставка - коэффициент дисконтирования.

     t - фактор времени (число лет или количество оборотов капитала).

Пример 8

      Банк предлагает 9 процентов годовых. Каков должен  быть первоначальный вклад, чтобы  через 3 года иметь на счёте  120000 руб. 

 

 

           Вывод: следовательно первоначальный  вклад должен составлять 92664,09 руб.

 

 

Задача 6

Банк предлагает 11 процентов  годовых. Каков должен быть первоначальный вклад, чтобы через 3 года иметь на счёте 74000 руб.  

 

Вывод: следовательно первоначальный вклад должен составлять руб. 
Пример 9

Инвестор имеет 40000 руб. и  желает получить через 2 года 60000 руб. Каково в этом случае должно быть минимальное  значение коэффициента дисконтирования (Е).

 

 

0,22 ∙100 = 22%

Вывод: То есть для решения  задачи надо вложить в банк денежные средства в размере не менее 22 процентов  годовых.

Задача 7

Инвестор имеет 40000 руб. и  желает получить через 2 года 80000 руб. Каково в этом случае должно быть минимальное  значение коэффициента дисконтирования (Е).

 

 

 

0,41 ∙ 100 = 41%

Вывод: То есть для решения  задачи надо вложить в банк денежные средства в размере не менее 41 процента годовых.

3.5 Расчёт кредитоспособности  заёмщика

Методика, применяемая банками  различна, но при этом содержит определённую систему финансовых коэффициентов.

Платёжеспособность - это способность хозяйственного субъекта и его готовность погасить краткосрочную задолженность всеми средствами, имеющимися в его распоряжении.

Платёжеспособность = текущие  активы - краткосрочная задолженность.

Для определения кредитоспособности заёмщика банки рассчитывают коэффициенты ликвидности.

Ликвидность - это способность оборотных средств превращаться в наличность для погашения обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности:

 

- коэффициент  абсолютной ликвидности

ДС - денежные средства

КФЛ -  краткосрочные финансовые вложения

- краткосрочные  обязательства

Нормативное значение показателя 0,2 - 0,25

Коэффициент промежуточной  ликвидности:

 

ДЗ - дебиторская задолженность

 

 
Нормативное значение ликвидности 0,7 - 0,8

Коэффициент полного  покрытия:

 

ЗЗ - запасы и затраты

Нормативное значение ликвидности 1 - 2,5

Коэффициент финансовой независимости:

 

Оптимальное значение  50 - 60 процентов

В зависимости от величины коэффициентов хозяйствующие субъекты распределяются на три класса кредитоспособности

 

    Коэффициенты           1 класс             2 класс              3 класс

                              0,2 и выше        от 0,15 - 0,2         менее 0,15

                          0,8                  0,5 - 0,8             менее 0,5  

                             1,0                 1,0 - 2,5             менее 1,0

                   более 60%           40 - 60%            менее 40%

Оценка кредитоспособности заёмщика может быть сведена к  единому показателю - рейтинг заёмщика.

Рейтинг определяется в баллах, а сумма баллов рассчитывается путём  умножения классности (1,2,3) любого показателя () и его доле соответственно в общей совокупности - 100 процентов.

К первому классу могут  быть отнесены заёмщики суммой баллов от 100 до 150 баллов.

Ко второму классу от 151 до 250 баллов.

К третьему классу от 251 до 300 баллов.

    Пример 10

На основании данных рассчитать рейтинг заёмщика, если доли коэффициентов  в общей совокупности составляют:

- 20%

- 24%

- 33%

- 23%

Остальные исходные данные:

Ликвидные средства 1 класса немедленно реализуемые или  высоколиквидные активы

             Показатели                                                                                            Сумма 

             касса                                                                                                          12

             расчётные счета                                                                                      190

             валютные счета                                                                                        87

             прочие денежные средства                                                                     43

             краткосрочные финансовые вложения                                                210

             Итого:                                                                                                      542

Ликвидные средства 2 класса быстро реализуемые активы

                       дебиторская задолженность                                                       8100    

Ликвидные средства 3 класса (имущество средней реализации)

             запасы и затраты                                                                                  16300    

             в том числе не ходовые   −

             объём и структура долговых  обязательств  −

             долгосрочные пассивы (кредиты  банков и другие займы)              12100  

             краткосрочные пассивы (кредиты  банков и займы)                           8620   

             кредиторская задолженность и  другие краткосрочные пассивы      7500  

             Итого:                                                                                                    28220   

             В том числе краткосрочные  обязательства:                                      12640    

             собственные средства                                                                         18230    

             Итого источников по балансу:                                                           46540   

Решение:

1) Коэффициент абсолютной  ликвидности

 

2) Коэффициент промежуточной  ликвидности

 

3) Коэффициент полного  покрытия

 

4) Коэффициент финансовой  независимости

 

5) По расчётным коэффициентам  заёмщик относится:

                                                              

по   к 3 классу

 по  к 3 классу

по   к 3 классу

по   ко 2 классу

6) Рейтинг заёмщика:

показатель                 класс                  доля в %                  сумма                  баллов

                           3                          20                         3 ∙ 20                  60 баллов

                           3                          23                         3 ∙ 23                 69 баллов                

                            3                          35                          3 ∙ 35                105 баллов

                          2                          22                         2 ∙ 22                   44 балла 

                                                                   

                                                                                                                       278 баллов

Заёмщиком класса - представление кредита для банка связанно с большим риском. В большинстве случае банки таким клиентам кредиты стараются не выдавать, если же банк решает выдать кредит, то размер ссуды не должен превышать размера УК заёмщика, процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

Задача 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6 Расчет прибыли  и ее распределения

Пример 11

Банк выплачивает своим  вкладчикам в среднем 9 процентов  годовых и даёт кредиты заёмщикам  под 13 процентов годовых. Чему равен  процентный доход банка если вкладчики  поместили в банк 18760000 руб., банк выдал ссуды заёмщикам в сумме 27960000 руб.

Решение:

1) Сумма процентов получена  банком по предоставленным кредитам

27960000 ∙ 0,13 = 3634800 руб.

2) Сумма процентов выплаченная  вкладчиком

18760000 ∙ 0,09 = 1688400 руб.

3) Процентный доход банка

3634800 - 1688400 = 1946400 руб.

Задача 9

Банк выплачивает своим  вкладчикам в среднем 11 процентов  годовых и даёт кредиты заёмщикам  под 13 процентов доход банка если вкладчики поместили в банк 98000 руб., банк выдал ссуды заёмщикам  в сумме 110000 руб.

Решение:

1) Сумма процентов получена  банком по предоставленным кредитам

110000 ∙ 0,13 = 14300 руб.

2) Сумма процентов выплаченная  вкладчиком

98000∙ 0,11 = 10780 руб.

3) Процентный доход банка

14300 - 10780 = 3520 руб.

Пример 12

Сумма балансовой прибыли  банка 15240000 руб. Общая сумма налогов  и платежей составила 38 процентов. Чистая прибыль по решению собрания акционеров направлена в размере 15 процентов  в резервный фонд, 40 процентов  в фонд накопления, 20 процентов в  фонд потребления, 1 процент на благотворительные  цели и 24 процента на выплату дивидендов акционерам. Рассчитать распределение  чистой прибыли.

Решение:

1) Сумма налоговых платежей 

15240000 ∙ 0,38 = 5791200 руб.

2) Чистая прибыль

15240000 - 5791200 = 9448800 руб.

3) Прибыль в резервный  фонд 

9448800 ∙ 0,15 = 1417320 руб.

4) Прибыль направленная  в фонд накопления

9448800 ∙ 0,4 = 3779520 руб.

5) Прибыль направленная  в фонд потребления

9448800 ∙ 0,2 = 1889760 руб.

6) Прибыль на благотворительные  цели

 годовых. Чему9448800 ∙  0,01 = 94488 руб.

7) Прибыль на выплату  дивидендов акционерам

9448800 ∙ 0,24 = 2267712 руб.

8) Проверка

1417320 + 3779520 + 1889760 + 94488 + 2267712 = 9448800 руб.

Задача 10

Сумма балансовой прибыли  банка 27500000 руб. Общая сумма налогов  и платежей составила 38 процентов. Чистая прибыль по решению собрания акционеров направлена в размере 15 процентов  в резервный фонд, 40 процентов  в фонд накопления, 20 процентов в  фонд потребления, 1 процент на благотворительные  цели и 9 процента на выплату дивидендов акционерам. Рассчитать распределение  чистой прибыли.

Решение:

1) Сумма налоговых платежей 

27500000 ∙ 0,38 = 10450000 руб.

2) Чистая прибыль

27500000 - 10450000 = 17050000 руб.

3) Прибыль в резервный  фонд 

17050000 ∙ 0,15 = 2557500 руб.

4) Прибыль направленная  в фонд накопления

17050000 ∙ 0,4 = 6820000 руб.

5) Прибыль направленная  в фонд потребления

17050000 ∙ 0,2 = 3410000 руб.

6) Прибыль на благотворительные  цели

7) Прибыль на выплату  дивидендов акционерам

17050000 ∙ 0,09 = 1534500 руб.

8) Проверка

2557500 + 6820000 + 3410000 + 170500 + 1534500 = 14492500 руб.

Чистая прибыль распределена не целесообразно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Заключение

      Коммерческие  банки сегодня - основная составная  часть кредитно финансовой системы  любой страны. Они занимают господствующее  положение на рынке ссудных  капиталов. Масштабы их деятельности  в экономике развитой страны  поистине огромны. Представление  об этом дает статистика денежных  потоков, проходящих через коммерческие  банки.

     Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум основным пунктам:

- во-первых, необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между различными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе. С этой точки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста общих доходов банка главным образом от стабильных их источников;

- во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы получения доходов.

     Основными направлениями по улучшению эффективности использования расходов банка предполагаются следующие направления:

• улучшение условий труда;
• снижение внереализационных расходов;
• механизация и автоматизация производственных процессов и внедрение передовых технологий;
• экономия использования всех видов материальных ресурсов;
• совершенствование механизма управления расходами.