Коэффициент текущей ликвидности

Формула расчёта

 

Формула расчёта по данным бухгалтерского баланса

 

Коэффициент концентрации собственного капитала на начало отчётного периода

 

Коэффициент концентрации собственного капитала на конец отчётного периода

 

 

Коэффициент износа основных средств

Коэффициент износа основных средств - показывает, насколько амортизированы основные средства, т.е. в какой мере профинансирована их возможная будущая замена по мере износа.

Принято считать, что значение коэффициента износа более чем 50% (а следовательно, коэффициента годности менее 50%) является нежелательным.

Коэффициент износа основных средств целесообразно рассматривать с коэффициентом годности основных средств. Так как эти показатели довольно часто используются для характеристики состояния основных средств, необходимо отметить на условность этих показателей. Причина тому — зависимость коэффициента износа и коэффициента годности от выбранного метода начисления амортизации.

Формула расчёта

 

Формула расчёта по данным приложения к бухгалтерскому балансу №5

 

Недостаточно данных для проведения расчёта.

 

Коэффициент годности основных средств

Коэффициент годности основных средств - показывает, какую долю составляет их остаточная стоимость от первоначальной стоимости за определенный период.

Коэффициент годности основных средств целесообразно рассматривать в динамике. Чем выше коэффициент годности, тем лучше техническое состояние основных средств.

Формула расчёта

 

Формула расчёта по данным приложения к бухгалтерскому балансу №5

 

Недостаточно данных для проведения расчёта.

 

Коэффициент выбытия основных средств

Коэффициент выбытия основных средств - показывает, какая доля основных средств, имевшихся к началу отчетного периода, выбыла за отчетный период из-за ветхости и износа.

Коэффициент выбытия основных средств целесообразно рассматривать с коэффициентом обновления основных средств.

Если коэффициент выбытия меньше коэффициента обновления, то имеет место расширенное воспроизводство основных фондов; если больше - суженное воспроизводство основных фондов. Чем больше коэффициент выбытия основных фондов, тем меньше сроки службы элементов основных фондов и наоборот. В периоды застоя экономики, снижения темпов инновационной деятельности коэффициент выбытия основных фондов уменьшается, а в периоды подъема экономики, активизации инновационной деятельности - увеличивается.

Формула расчёта

 

Формула расчёта по данным приложения к бухгалтерскому балансу №5

 

Недостаточно данных для проведения расчёта.

 

Фондоотдача

Фондоотдача - показывает, какова общая отдача от использования каждого рубля, вложенного в основные средства, т.е. насколько эффективно это вложение средств.

Фондоотдача это показатель, отражающий уровень эксплуатации основных средств и результативность их применения. Значение показателя зависит от отраслевых особенностей, уровня инфляции и переоценки основных средств.

Формула расчёта

 

Формула расчёта по данным бухгалтерского баланса и отчёта о прибылях и убытках

 

Фондоотдача за отчётный период

 

Фондоотдача за аналогичный период предыдущего года

 

 

Фондорентабельность

Фондорентабельность - показывает размер прибыли, приходящейся на единицу стоимости основных производственных средств предприятия.

Рост показателя Фондорентабельность в динамике характеризует более эффективное использование основных фондов, а уменьшение данного показателя в динамике при одновременном увеличении фондоотдачи говорит об увеличении затрат предприятия.

Формула расчёта

 

Формула расчёта по данным бухгалтерского баланса отчёта о прибылях и убытках

 

Фондорентабельность за отчётный период

 

Фондорентабельность за аналогичный период предыдущего года

 

 

Экономическая рентабельность

Экономическая рентабельность - показывает величину прибыли, которую получит предприятие (организация) на единицу стоимости капитала (всех видов ресурсов организации в денежном выражении, независимо от источников их финансирования).

Экономическая рентабельность отражает достигнутый в компании баланс экономических интересов внутренних и внешних участников бизнеса.

Формула расчёта

 

Формула расчёта по данным бухгалтерского баланса отчёта о прибылях и убытках

 

Экономическая рентабельность за отчётный период

 

Экономическая рентабельность за аналогичный период предыдущего года

 

 

Список документов, предоставляемых в кредитный отдел для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита

1. Заявление юридического лица на получение кредита.

2. Нотариально заверенные копии учредительных документов (Устава, Учредительного договора, Постоянного свидетельства о регистрации) и карточки с образцами подписей распорядителей кредитов (Если открыт расчетный счет в Банке – не требуется).

3. Анкету заемщика.

4. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, составленная на основании образцов форм, приведенных в Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» за пять последних отчетных дат;

5. Публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации);

6. Форма № 1 «Бухгалтерский баланс» за пять последних отчетных дат;

7. Форма № 2 «Отчет о финансовых результатах» за пять последних отчетных дат;

8. Расчет стоимости чистых активов на три последние отчетные даты на основании совместного приказа от 29.01.03г. Минфина России № 10н, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-6/пз «О порядке оценки стоимости чистых активов акционерных обществ», для организаций в форме Общества с ограниченной ответственностью применяется порядок, установленный для акционерных обществ;

9. Данные о дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе просроченной, по форме Приложения № 2;

10. Данные о расчетах дебиторов с заемщиком по форме Приложения № 3;

11. Данные о полученных кредитах и займах и о предоставленном обеспечении, в том числе о непогашенных в срок кредитах и займах и о просроченных собственных векселях заемщика, по форме Приложения № 4;

12. Справки об открытых расчетных (текущих) счетах в кредитных организациях по форме отчетности подаваемой в налоговую инспекцию на дату подачи заявления в Банк;

13. Справки об остатках денежных средств на расчетном счете, о дебетовом о кредитовом обороте по расчетному счету за последние 12 месяцев и о наличии или отсутствии текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к расчетному счету по всем открытым расчетным счетам на последнюю отчетную дату и на дату подачи заявления, выданные обслуживающими эти счета кредитными организациями;

14. Справки из налоговых органов об отсутствии задолженности перед бюджетом всех уровней и внебюджетными фондами.

15. Выписку из реестра акционеров или список участников на дату подачи заявления в Банк;

16. Если сумма кредита более 25 % стоимости имущества общества, то решение Совета директоров, если сумма кредита более 50 % стоимости имущества общества, то решение собрания акционеров (учредителей) о привлечении кредита и о предоставлении залога.

17. Бизнес-план с указанием параметров деятельности, которые планируется достичь (например, объем продаж, доля рынка, виды продукции, постоянные партнеры), с указанием данных параметров на момент подачи заявления и указанием прироста (снижения) в процентах планируемых значений к достигнутым на период до момента возврата кредита плюс три месяца.

18. Технико-экономическое обоснование кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который запрашивается кредит с указанием предполагаемых доходов и расходов за период кредитования .

19. Справка о движении денежных средств по расчетным счетам предприятия по форме Приложения № 5.

20. Копии договоров, счетов, контрактов, таможенных документов, других документов, подтверждающие основные поступления и платежи, указанные в Приложении № 5.

21. Кредитная история по форме Приложения № 6.

22. Расшифровку 120 строки баланса с указанием наименования основных средств, балансовой и остаточной стоимости на последнюю отчетную дату

23. Расшифровку 130 строки баланса с указанием объектов незавершенного строительства и их балансовой стоимости.

24. Расшифровку 210 строки баланса с указанием наименования готовой продукции и товаров, в т.ч. неликвидных запасов готовой продукции, и их балансовой стоимости.

25. Документы по обеспечению кредита:

• договоры, подтверждающие право собственности на имущество;
• акт приема – передачи имущества;
• копии документов подтверждающих регистрацию права собственности;
• детализация счета учета имущества до счетов аналитического учета каждого наименования с указанием остаточной стоимости, заверенная главным бухгалтером и руководителем;
• справка об отсутствии обременения и прав третьих лиц на закладываемое имущество, или сведения о залогах, передачи в аренду и т.д. закладываемого имущества;
• по основным средствам карточки учета О.С. с инвентарными номерами, по материалам – справки о складских остатках;
• заключение независимого оценщика о стоимости передаваемого в залог имущества;
• копии договоров страхования имущества, передаваемого в залог.

В случае не предоставления какого-либо документа необходимо предоставить письменное пояснение о причинах не предоставления.

Все предоставляемые документы должны быть заверены надлежащим образом руководителем, отчетность заемщика, предоставляемая в налоговую инспекцию, должна содержать отметку налоговой инспекции.

 

Перечень предлагаемых в залог векселей

	№	Наименование векселедателя	Срок погашения	Итого по балансу тыс.руб.	Итого по рын.оц. тыс.руб.
	1.	РАО "Газпром"	01.07.2014	29750	35000
	2.	РАО "ЕЭС России"	01.01.2014	25000	28000
	3.	"Сбербанк"	01.04.2014	45030	49250
	4.	"ГАЗМЯСОЧКА"	01.01.2014	5000	5600
	5.	"ЛУКОЙЛ"	01.07.2014	12000	13700
	6.	"Иркутскэнерго"	01.06.2014	5000	5400
	7.	"Сургутнефтегаз"	01.01.2014	1155	1390
	8.	"Норильский никель"	01.12.2014	2490	3300
	9.	Итого		125425	141640

Диссонанс балансовой и рыночной стоимости возможного обеспечения

Рыночная стоимость векселей  на 110% превышает их балансовую стоимость.

 

 

 

 

Структура балансовой стоимости возможного обеспечения

Структура рыночной стоимости возможного обеспечения

Ключевые эмитенты векселей:

• “Сбербанк” – 34.77%;
• РАО “Газпром” -  24.71%
• РАО “ЕЭС России” – 19.77%

График утраты возможного обеспечения обязательств заёмщика

Из приведенного выше графика, видно, что:

• На 01.01.2014 утрата обеспечения составляет 25%;
• На 01.04.2014 утрата обеспечения составляет 59%;
• На 01.07.2014 утрата обеспечения составляет 98%;
• На 01.01.2015 утрата обеспечения составляет 100%.

Полное обесценение возможного обеспечения приходится на первую половину срока кредитования. В связи с чем, в принятии векселей  в качестве обеспечения кредита отказать.

 

Предлагаемое в залог закупаемое оборудование

	Определение максимальной суммы кредита под залог оборудования
	Показатели	Доллары США	Рубли
	Стоимость оборудования	10 000 000	230 000 000
	Дисконт (за неликвид.)	5 000 000	115 000 000
	Дисконт (за износ в теч. ср.кред.)	600 000	13 800 000
	Предлагаемая сумма кредита	4 400 000	101 200 000