Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования

Банк считается  ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность  быстро мобилизовать, позволяет полностью  и своевременно выполнять свои обязательства  по пассиву.

Роль Центрального Банка в регулировании ликвидности  коммерческих банков заключается в  установлении обязательных нормативов ликвидности коммерческих банков, а  также контроль соблюдением этих нормативов. В результате обеспечивается поддержание деятельности банков на относительно устойчивом, надежном, ликвидном, доходном, платежеспособном уровнях, которые  гарантировали бы сбалансированность интересов всех участников: банка, его  клиентов и государства.

Ликвидность банка зависит от стратегии одновременного управления активными и пассивными операциями. Для регулирования ликвидности  в мировой практике широко используется портфельный подход. Управление портфелем  — это одновременное управление и активами, и пассивами банка с целью достижения ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающих устойчивость и надежность его работы в целом. Портфельный принцип управления активами банка основан на образовании резервов и управлении ими. Резервы представляют собой группы активов банка по уровню их ликвидности.

Первая группа активов — первичные резервы  — абсолютно ликвидны, не приносят доходов и имеют нулевой или  минимальный риск.

Вторая группа активов — вторичные резервы  — активы с небольшим доходом, но высоколиквидные, которые могут  быть превращены с минимальной задержкой  по времени и незначительным риском потерь своей стоимости в наличные деньги или средства платежа для  погашения банком долговых обязательств. Вторичные резервы служат источниками  пополнения первичных резервов.

Третья группа — банковские активы, связанные  с банковскими ссудами, приносят основную массу прибыли, имеют самый  высокий уровень риска и обладают средней степенью ликвидности.

Четвертая группа — прочие банковские активы. Это  ценные бумаги, не обладающие достаточной  ликвидностью, приносящие меньшие доходы, чем ссуды по кредитам, но большие, чем вторичные резервы.

Деятельность  банка по обеспечению доходности и ликвидности при минимальном  риске вложений в ценные бумаги называется инвестиционной политикой. Уменьшению инвестиционного риска способствует диверсификация инвестиционного портфеля.

Смысл портфельного подхода к управлению активами банка  заключается в поддержании такого соотношения между группами активов, которое бы обеспечивало приемлемые для банка уровни ликвидности, доходности, риска.

Рассмотрим  управление пассивами коммерческого  банка. Основным методом обеспечения  ликвидности банка является использование  управляемых пассивов. Суть метода заключается в активном поиске дополнительных источников средств банками, нуждающимися в ликвидных средствах для  погашения своих обязательств. В  этом случае под управляемыми пассивами  понимаются источники денежных средств, которые банк в состоянии привлечь самостоятельно с использованием финансовых инструментов. Это могут быть депозитные сертификаты, облигации, займы, евровалютные кредиты. Также, важную роль играют ценные бумаги, продаваемые с обязательством обратного выкупа (репо), соглашения в этом случае обладают высоким уровнем ликвидности и могут приносить доход.

На ликвидность, надежность и устойчивость банка  влияет его собственный капитал, включающий акционерный, резервный  и нераспределенную прибыль. Его  влияние очень велико, поэтому  банки должны поддерживать определенный уровень собственного капитала. Собственный  капитал банка не относится к  управляемым пассивам.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка  — это способность его активов  быстро превращаться в платежные  средства без больших потерь доходности и дополнительных затрат. Ликвидность  влияет на платежеспособность. Для  регулирования деятельности коммерческих банков центральные банки устанавливают  обязательные нормативы, среди которых важную роль играют нормативы ликвидности. Для управления ликвидностью банка используется портфельный подход к управлению активами и пассивами.

5. Заключение

На основании  материала, изложенного в данной работе можно сделать следующие  выводы:

Коммерческий банк — это юридическое лицо, осуществляющее банковские операции в соответствии со своей лицензией с целью  получения прибыли. Банк выполняет  функции аккумулирования и мобилизации  денежных средств, посредничества в  кредите, выпуске и размещении ценных бумаг, осуществления платежей и  расчетов, создания платежных средств. Дополнительно выделяют функцию  регулирования денежного обращения  и посредническую.

Различают классификации  банков по форме собственности, характеру  экономической деятельности, срокам выдаваемых кредитов, хозяйственному признаку, территории, размеру, объему и разнообразию операций, наличию  филиальной сети. Несмотря на существующие различия, организационные структуры  управления различных коммерческих банков имеют общие черты: особенности  всех существующих органов управления фиксируются в Уставе банка, управление банком осуществляет общее собрание акционеров через Совет директоров.

Ликвидность характеризует  степень надежности банка и его  возможность своевременно выполнять  обязательства перед своими клиентами  и определяется степенью покрытия обязательств ликвидными активами. Ликвидность банковских активов — возможность их использования  в качестве наличных денежных средств  или быстрого превращения их в  таковые без больших потерь доходности или дополнительных затрат по мере поступления обязательств к оплате. ЦБ регулирует ликвидность банков, устанавливая обязательные нормативы  ликвидности — мгновенной, текущей, долгосрочной. Для регулирования  ликвидности в мировой практике широко используется портфельный подход, который означает одновременное  управление активом и пассивом банка  с целью достижения приемлемых уровней  ликвидности, прибыльности, риска и  платежеспособности банка.

6. Список использованной литературы:
1. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебник.-М.:Издательсво Эксмо, 2005.- 496с.
2. Деньги. Кредит. Банки: учеб. – 2-е изд.,перераб. и доп./под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова.- М:ТК Велби, издательство Проспект, 2009.- 848с.
3. Деньги. Кредит. Банки: учеб. /Е.Ф.Жуков, Н.М.Зеленкова, Н.Д.Эриашвили; под ред. Е.Ф.Жукова.-  4-е .,перераб. и доп. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.- 783с.
4. Казимагомедов, А.А. Деньги, кредит, банки: учебник /А.А. Казимагомедов, А.А.Гаджиев. – М.:Издательство «Экзамен», 2007. – 559с.
5. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление»/ Е.И. Кузнецова; под ред. Н.Д.Эриашвили. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 527с.
6. Меркулова И.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ И.В. Меркулова, А.Ю.Лукьянова. – М.:КРОНУС, 2010. – 352с.
7. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и менеджмента/Под.ред. Г.Б.Поляка. – 3-е изд.,перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 639с.