Особенности финансового управления на предприятии ОАО «Сибэнергомаш»

Проводимые, помимо годового, общие собрания акционеров являются внеочередными.

К компетенции общего собрания акционеров относятся:

1. Внесение изменений  и дополнений в Устав Общества  или утверждение Устава Общества  в новой редакции;

2. Реорганизация Общества;

3. Ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии  и утверждение промежуточного  и окончательного ликвидационных  балансов;

4. Определение количественного  состава Совета директоров Общества, избрание его членов и досрочное  прекращение их полномочий;

5. Определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, представляемых этими акциями;

6. Увеличение уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций в случаях, предусмотренных Федеральным Законом;

7. Уменьшение уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций;

8. Избрание членов Ревизионной комиссии Общества и досрочное прекращение их полномочий;

9. Утверждение аудитора Общества;

10. Утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков), а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и убытков Общества по результатам финансового года;

11. Определение порядка ведения общего собрания акционеров;

12. Избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;

13. Дробление и консолидация акций;

14. Принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального Закона «Об акционерных обществах».

15. Принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 79 Федерального Закона «Об акционерных обществах»;

16. Приобретение Обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным Законом;

17. Принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

18. Утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность Общества;

19. Решение иных вопросов, предусмотренных ФЗ "Об акционерных обществах".

Для осуществления контроля над финансово-хозяйственной деятельностью Общее собрание акционеров избирает Ревизионную комиссию в составе трех человек.

К компетенции ревизионной комиссии Общества относятся:

1) осуществление проверки (ревизии) финансово-хозяйственной  деятельности общества по итогам  деятельности за год, а также  в любое время по своей инициативе, решению общего собрания акционеров  или по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности  не менее чем 10% голосующих акций  Общества;

2) проверка и анализ  финансового состояния Общества, его платежеспособности, функционирования  системы внутреннего контроля  и системы управления финансовыми  и операционными рисками, ликвидности  активов, соотношения собственных  и заемных средств;

3) подтверждение достоверности  данных, содержащихся в годовом  отчете общества, годовой бухгалтерской  отчетности и иных отчетах, а  также других финансовых документах  общества;

4) проверка своевременности  и правильности ведения расчетных  операций с контрагентами, бюджетом, а также расчетных операций  по оплате труда, социальному  страхованию, начислению и выплате  дивидендов;

5) проверка законности  хозяйственных операций, осуществляемых  обществом по заключенным от  имени общества сделкам;

6) проверка эффективности  использования активов и иных  ресурсов общества, выявление причин  непроизводительных потерь и  расходов;

7) проверка выполнения  предписаний по устранению нарушений  и недостатков, ранее выявленных  ревизионной комиссией общества;

8) проверка соответствия  решений по вопросам финансово-хозяйственной  деятельности, принимаемых Генеральным  директором Общества, настоящему  Уставу и решениям Общего собрания  акционеров;

9) разработка для Общего  собрания акционеров Общества  рекомендаций по формированию  бюджетов Общества и их корректировке;

10) иные вопросы, отнесенные  к компетенции Ревизионной комиссии  Общества Федеральным законом  «Об акционерных обществах» [8].

Совет директоров Общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом и Уставом к компетенции общего собрания акционеров.

По решению общего собрания акционеров членам Совета директоров Общества в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Совета директоров Общества. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров.

 К компетенции Совета директоров относятся следующие вопросы:

1. Определение приоритетных направлений деятельности Общества;

2. Созыв годового и  внеочередного общих собраний  акционеров, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";

3. Утверждение повестки дня общего собрания акционеров;

4. Определение даты составления  списка лиц, имеющих право на  участие в общем собрании акционеров, утверждение сметы затрат на проведение общего собрания акционеров общества и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Общества, связанные с подготовкой и проведением общего собрания акционеров;

5. Избрание секретаря  общего собрания акционеров Общества;

6. Рекомендации общему  собранию акционеров по размеру  дивидендов по акциям и порядку  их выплаты;

7. Рекомендации по размеру  выплачиваемых членам ревизионной  комиссии Общества вознаграждений  и компенсаций и определение  размера оплаты услуг аудитора;

8. Решение вопросов, связанных  с подготовкой и проведением  общих собраний акционеров обществ, создаваемых в результате реорганизации  Общества в форме выделения  или разделения;

9. Избрание Председателя  Совета директоров Общества, его  заместителя и досрочное прекращение  их полномочий;

10. Создание комитетов  Совета директоров Общества, избрание  членов комитетов и досрочное  прекращение их полномочий;

11. Утверждение внутренних  документов Общества, за исключением  внутренних документов, утверждение  которых отнесено ФЗ "Об акционерных  обществах" к компетенции Общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов Общества, утверждение которых отнесено к компетенции исполнительных органов Общества;

12. Установление порядка  совершения сделок;

13. Утверждение внутреннего  документа Общества, определяющего  форму, структуру и содержание  годового отчета Общества, а также  внутренних документов, определяющих  порядок формирования и использования  фондов общества;

14. Принятие решения об  использовании фондов Общества; утверждение смет использования  средств по фондам специального  назначения и рассмотрение итогов  выполнения смет  использования  средств по фондам специального  назначения;

15. Назначение (избрание) Генерального  директора Общества и досрочное  прекращение его полномочий;

16. определение количественного  состава Правления Общества и  срока полномочий членов Правления  Общества, избрание и досрочное  прекращение полномочий членов  Правления Общества;

17. Утверждение общей  структуры исполнительных аппаратов  Общества, филиалов и представительств  Общества;

18. Создание филиалов  и открытие представительств  Общества, их ликвидация, в том  числе внесение в Устав Общества  изменений, связанных  с созданием  филиалов, открытием представительств  Общества и их ликвидацией;

19. Рекомендации Общему собранию акционеров Общества о передаче полномочий Генерального директора Общества управляющей организации или управляющему; утверждение условий заключаемого с управляющей организацией (управляющим) договора; принятие решения о приостановлении полномочий управляющей организации (управляющего);

20. Утверждение регистратора  Общества; независимого оценщика  для определения стоимости акций, имущества и иных активов Общества; финансового консультанта;

21. Определение цены (денежной  оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг; размещение Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением случаев, установленных ФЗ "Об акционерных обществах";

22. Увеличение уставного  капитала Общества путем размещения  дополнительных акций в пределах  количества категорий (типов) объявленных  акций;

23. Принятие решений об  одобрении сделок (в том числе  крупных), в совершении которых  имеется заинтересованность, в случае  и в порядке, предусмотренном  законодательством РФ;

24. Определение кредитной  политики Общества в части  выдачи Обществом ссуд, заключения  кредитных договоров и договоров  займа, договоров банковской гарантии, выдачи поручительств, принятия  обязательств по векселю, передачи  имущества в залог;

25. Иные вопросы, предусмотренные  законодательством РФ и настоящим  Уставом.

Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Общества, не могут быть переданы на решение исполнительному органу Общества.

Члены Совета директоров Общества избираются общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном Федеральным Законом и настоящим Уставом, на срок до следующего годового собрания акционеров. Лица, избранные в состав Совета директоров Общества, могут переизбираться неограниченное число раз. По решению общего собрания акционеров полномочия любого члена (всех членов) Совета директоров Общества могут быть прекращены досрочно.

Совет директоров в целях обеспечения принятия обоснованных и эффективных решений может создавать постоянные и временные (для решения определенных вопросов) комитеты Совета директоров, в том числе комитет по аудиту и комитет по кадрам и вознаграждениям. Основными функциями комитетов являются предварительное всестороннее изучение вопросов, относящихся к компетенции Совета директоров, по направлениям их деятельности, анализ материалов по ним и подготовка рекомендаций для Совета директоров Общества.

• Комитет Совета директоров по стратегии и инвестициям: задачей комитета является выработка и представление рекомендаций (заключений) Совету директоров и исполнительным органам общества по вопросам, связанным с определением приоритетных направлений деятельности, стратегических целей и основных принципов стратегического развития Общества и бизнес-планированием;
• Комитет Совета директоров по кадрам и вознаграждениям: задачей комитета является выработка и представление рекомендаций (заключений) Совету директоров Общества по кадровым вопросам и вопросам вознаграждений;
• Комитет Совета директоров по аудиту: задачей комитета является выработка и представление рекомендаций (заключений) Совету директоров Общества в области аудита и внутреннего контроля. К компетенции Комитета относится оценка кандидатов в аудиторы Общества, оценка заключения аудитора Общества, а также оценка эффективности процедур внутреннего контроля и подготовка предложений по их совершенствованию;
• Комитет Совета директоров по оценке: задачей комитета является выработка и представление рекомендаций (заключений) Совету директоров Общества по следующим направлениям деятельности Совета директоров: определение цены имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг, утверждение кандидатуры независимого оценщика (оценщиков) для определения стоимости акций, имущества и иных активов Общества в случаях, предусмотренных ФЗ "Об акционерных обществах", Уставом Общества, а также отдельными решениями Совета директоров Общества;
• Комитет Совета директоров по надежности: задачами комитета являются выработка и представление рекомендаций (заключений) Совету директоров Общества по экспертизе инвестиционных программ, планов по ремонту и модернизации оборудования, реконструкции зданий и сооружений энергообъектов, с точки зрения обеспечения требований комплексной надежности и анализу их исполнения; по оценке достаточности мероприятий, намеченных к выполнению по результатам аварий и крупных технологических нарушений, и полноте их исполнения; обеспечению комплексной надежности оборудования, зданий и сооружений; обеспечению исправного и безопасного состояния основных фондов и доведению информации о прогнозируемых рисках надежности их функционирования; анализу рисков комплексной надежности энергообъектов Общества и принятых мер, по их минимизации.