Отчет по практике в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

Отже, можна зробити висновки , що головною умовою ефективної діяльності банку виступає створення відповідної ресурсної бази, тобто сукупності грошових коштів, що надходять у розпорядження банку з різних джерел та використовуються ним для здійснення активних операцій.Важливу роль у цьому процесі відіграє власний капітал.Складовою власного капіталу виступає статутний капітал.Так, на сьогоднішній день сума статутного капіталу КБ «ПриватБанк» складає 16'352'079'225,00 грн. Важливим інструментом формування ресурсної бази є депозитна політика банку. Для забезпечення ефективної діяльності банків важливим є розроблення оптимальної депозитної політики, яка би враховувала інтереси банку як суб'єкта господарювання, клієнта і економіки країни загалом.

 

 

 

 

РОЗДІЛ VI

ОСОБЛИВОСТІ КРЕДИТУВАННЯ ПОЗИЧАЛЬНИКІВ, ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ ОПЕРАЦІЙ КРЕДИТКОГО ХАРАКТЕРУ

 

В сучасних умовах формування ринкового середовища, значного спаду промислового та сільськогосподарського виробництва велика увага в організаційній та структурній перебудові економіки приділяється комерційним банкам та банківській системі в цілому.

Провідна роль у вирішенні значних проблем належить саме кредитним відносинам та банкам, що пояснюється не лише збільшенням їхньої ролі в розвитку економіки, але й наявною можливістю швидко і ефективно реагувати на впроваджувані нові механізми господарювання.

Кредит є формою руху грошового капіталу, який надається в позику на умовах повернення й прибутковості. Наявність кредитних відносин передбачає, з одного боку, тимчасово вільні грошові капітали, власники яких готові надати їх на певний строк за певну винагороду (процент), а з іншого, - підприємців, бажаючих тимчасово використати їх у своїй виробничій діяльності. Це економічні відносини між юридичними та фізичними особами і державами з приводу перерозподілу вартості на засадах повернення і, як правило, з виплатою відсотка. У кредитних відносинах беруть участь дві сторони : позичальник і кредитор.

Система кредитування базується на традиційних загальних принципах, які гарантують повернення банківської позики. Кредитування позичальника здійснюється згідно принципів кредитування. Отже, банківське кредитування здійснюється на умовах платності, терміновості, гарантованості поверненням, цільового і ефективного використання позичок на основі кредитної угоди.

Принципи банківського кредитування - це вихідні положення обумовлені цілями та завданнями, що стоять перед банками, а також об'єктивними закономірностями розвитку і функціонування кредитних відносин. Кредитний процес вимагає від банків і всіх господарюючих суб'єктів чіткого дотримання принципів кредитування.

В системі принципів банківського кредитування на першому місці стоїть загальноекономічний принцип відповідності змісту банківського кредиту ринковим відносинам, умовам ринкової економіки. Кредитний механізм має відображати умови конкуренції, суперництва комерційних банків за позичальника, комерціалізації кредитної угоди, прагнення забезпечити максимально можливу вигоду (прибуток) від позики, самостійність і автономність у прийнятті управлінських рішень тощо.

Принцип раціональності та ефективності банківського кредитування характеризує економічність використання позики як з позиції інтересів банку, так і з позиції позичальників - господарських суб'єктів.

Принцип раціональності кредитування здійснюється на основі оцінки кредитоспроможності позичальника, що забезпечуватиме впевненість банку у здатності й готовності боржника повернути позичку в обумовлений договором строк.

Принцип комплексності банківського кредитування передбачає побудову кредитного механізму на основі врахування всього комплексу чинників, що впливають на реалізацію кредитної операції. Безумовно, що насамперед слід брати до уваги економічні чинники та умови.

Принцип розвитку банківського кредитування відображає постійний рух і динаміку кредитного механізму. Зміна економічних відносин призводить і до зміни кредитних відносин, підходів до їх практичної організації. Принцип розвитку вимагає від комерційних банків використовувати гнучкі методи кредитування, оперативно змінювати порядок практичної роботи з позиками, методи контролю за використанням та поверненням кредиту, засоби регулювання заборгованості тощо.

Центральне місце в системі принципів банківського кредитування посідають особливі принципи кредиту. Саме вони відображають економічну сутність банківського кредиту.

Принцип строковості повернення означає, що позичка має бути повернена позичальником банку в заздалегідь обумовлений строк, тобто він конкретизує повернення кредиту в певний час.

Від дотримання принципу строковості повернення кредиту залежить можливість надання нових позичок, оскільки одним із ресурсів кредитування є повернені позички. Порушення цього принципу кредитування призводить до перетворення строкової заборгованості за позичками у прострочену. При порушенні строків повернення і наявності прострочених позичок нові кредити, як правило, не надаються.

Принцип поворотності  або принцип повернення кредиту виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником.

Ще одна важлива засада організації кредитування - принцип забезпеченості кредиту. Принцип забезпеченості кредиту означає наявність у банку права для захисту своїх інтересів, недопущення збитків від неповернення боргу через неплатоспроможність позичальника.

У практиці роботи українських комерційних банків найпоширенішими формами забезпечення зобов'язань позичальника перед банком є застава майна, гарантія (поручительство) третьої особи, стягнення пені і штрафів, переуступка на користь банку вимог і рахунків позичальника третій особі, страхування відповідальності позичальника перед банком за неповернення кредитів і ризику непогашення кредитів. Деякі кредити можуть надаватися і без забезпечення, якщо банк на це дає свою згоду.

Крім розглянутих принципів кредитування, потрібно зазначити ще один.Мова йде про договірний характер кредитування - обов'язкове укладення кредитного договору учасниками кредитної угоди, тобто кредитором і позичальником.

Умови кредитної угоди визначаються для кожного позичальника індивідуально, при цьому ступінь ризику кредитуємого заходу повинен бути мінімальним. У разі, якщо кредит надається не під заставу майна, нерухомості та цінностей, що мають реальну ринкову вартість, розмір власних коштів позичальника, як правило, не повинен бути нижчим 30% його потреби в кредитних коштах. 
 Виділяють наступні основні умови надання позичок:

1. Операції проводяться в межах вільних кредитних ресурсів у національній або іноземній валюті.
2. Банк виходить із необхідності поєднання своїх інтересів з інтересами вкладників і держави.
3. Для забезпечення власної стійкості операції проводяться з дотриманням встановлених НБУ економічних нормативів.
4. Рішення про умови та порядок надання кредиту приймається колективно і визначається правилами банку.
5. Позики надаються тільки плато- та кредитоспроможним позичальникам, які мають .власні оборотні кошти і самостійний баланс на конкретні цілі.
6. Позики видаються на забезпечення потреб виробництва і сфери обігу, фізичним та юридичним особам незалежно від форми власності й організаційної будови.
7. Позики видаються, як правило, за умови наявності відповідного забезпечення виконання зобов'язань позичальника перед банком.

Забезпечувати управління кредитною діяльністю банку, ефективне використання його кредитного потенціалу, формування оптимального для нього кредитного портфеля, чітку організацію всього кредитного процесу дає можливість кредитна політика банку.

Кредитна політика банку - це стратегія і тактика банку щодо спрямування коштів на кредитування клієнтів банку (позичальників) на основі принципів кредитування. Тобто, кредитна політика є системою засобів банку у сфері кредитування клієнтів та конкретних механізмів здійснення кредитних операцій для реалізації загальної стратегії банку в певний період часу.

У сучасних умовах не розроблено єдиної кредитної політики для всіх банківських установ. З метою забезпечення найефективнішої організації кредитної діяльності кожен банк визначає та реалізує власну кредитну політику, беручи до уваги всю множину ризиків (внутрішніх і зовнішніх), якими він обтяжений та які впли вають на ефективність його діяльності, а також ставлення керівництва банку до ризику (мал. 6.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Мал. 6.1 Чинники впливу на кредитну політику банків

 

Склaдовою ринку інструмeнтів пoзики є крeдитний ринок. Нaявність крeдиторів є нeобхідними умoвами функціoнування крeдитного ринку, які мaють тимчасoво вiльні кoшти, позичальникiв, якi мoжуть вчaсно i в пoвному oбсязі викoнати зoбов'язання зa крeдитами, систeми дeржавного рeгулювання крeдитного ринку, закoнодавчого i нoрмативного зaбезпечення. Вiдповідний рiвень дoходу при зaдовільному ступeні ризику нeповернення i кoмпенсувати втрaчені мoжливості вiд iнвестування кoштів в iнші aктиви мaє зaбезпечити крeдитору нaдання вiльних грoшових кoштів у пoзику . Якщо з боку держави кредитний ринок ефективно управляється, то це зaбезпечує оптимaльний рoзподіл обмeжених фiнансових рeсурсів сeред гaлузей eкономіки тa сприяє екoномічному зрoстанню крaїни.Нaдають у пoзику нa рiзних умoвах тимчасoво вiльні грoшові кoшти - крeдитори, пoзичальники та держава є основними учасниками кредитного ринку.

Кредитний портфель банку – це сукупність залишків заборгованості по основному боргу за активними кредитними операціями на певну дату, тобто під портфелем кредитів можна розуміти всі позики, видані клієнтам.

На основі якісної характеристики кредитного портфеля можна дати оцінку дотримання принципів кредитування і ступеня ризику кредитних операцій, перспектив ліквідності даного банку. Оцінка якості кредитного портфеля на основі постійного аналізу, зможе дозволити менеджерам банку ефективно управляти його позичковими операціями.

Найбільш важливим за ризиковістю кредитних операцій є аналіз кредитного портфеля. За цією ознакою виділяють стандартні кредити,під контролем, субстандартні, сумнівні та безнадійні (табл. 6.2).

Талиця 6.1

Кредитний портфель  ПАТ КБ «Приватбанк» за категоріями ризику у 2012 рр.

Категорії ризику	Станом на.2012 р.
	тис. грн.	у % від підсумку
Стандартні	45 336 868	29,1
Нестандартні – разом в тому числі	110 441 481	70,9
Під контролем	34 753 184	22,3
Субстандартні	13 828 179	8,9
Сумнівні	53 534 344	36,9
Безнадійні	4 325 774	2,8
Всього	155 778 349	100,00

Аналізуючи дані табл. 6.2, можемо зробити висновки, що найбільшу частку склали сумнівні кредити – 36,9 % ,стaном на 2012 рік. У 2012 р. кредити стандартні становили 29,1 %. Збiльшилася частка кредитів під контролем  і склала станом на 31.09.2012 р. 22,3 % .Збiльшилася і становила 8,9 % частка субстандартних кредитів, питoма вага бeзнадійних крeдитів зросла і становила2,1%. Також слід зазначити, що  загалом кредитний портфель «Приватбанку» за підсумками 2012 року зріс і склав 7,2 млрд. грн. В 2012р. резерви під кредитні операції збільшилися на 0,3 млрд. грн., з 16,3 до 16,6 млрд. грн. (18% від сукупних активів). Дане значення резервів відповідає показникам системних банків, тобто ПАТ КБ «ПриватБанк» показує погіршення кредитного портфеля адекватно тенденціям в банківському секторі, при цьому показуючи найвищий прибуток.

Кредити за операціями репо у 2013 році банком не надавалися.

Як застава для операцій репо протягом 2013 року цінні папери не використовувалися.Кредити клієнтів за 2012-2013 роки наведено у таблиці 6.2 :

 

Таблиця 6.2

Кредити клієнтів ПАТ КБ ПриватБанк за 2012-2013 рр.(тис.грн.)

	Найменування статті	2013 рік	2012 рік	Відхилення+/-
1	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	-	-	-
2	Кредити, що надані юридичним особам	134 858 190	110 777 037	24 081 153
3	Кредити, що надані за операціями репо	-	-	-
4	Кредити, що надані фізичним особам-підприємцям	1 134 877	669 405	465 472
5	Іпотечні кредити фізичних осіб	2 787 969	3 084 813	-297 117
6	Кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби	22 531 143	17 065 419	5 465 724
7	Інші кредити, що надані фізичним особам	4 946 982	7 364 030	-2 417 048
8	Резерв під знецінення кредитів	(23 711 069)	(25 201 540)	-1 490 471
9	Усього кредитів за мінусом резервів	142  548 092	113 759 164	28 788 928