Оценки кредитоспособности заемщиков и кредитного договора в ОАО КБ «Ассоциация»

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………..4

1. Теоретические основы банковского кредитования………………………6

1.1. Понятие, сущность и виды банковского кредитования…………………6

1.2. Особенности осуществления кредитной политики и этапы банковского кредитования…………………………………………………………………..11

 

2. Организация банковской деятельности в ОАО КБ «Ассоциация» по кредитованию заемщиков ……………………………………………………21

2.1 Характеристика деятельности  ОАО КБ «Ассоциация»………………...21

2.2 Анализ показателей  финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ «Ассоциация»…………………………………………………………………24

2.3 Анализ показателей  кредитной работы ОАО КБ «Ассоциация»……..25

 

3. Способы оценки кредитоспособности заемщиков и кредитного договора в ОАО КБ «Ассоциация»………………………………………………………….28

3.1 Особенности кредитного договора в деятельности ОАО КБ «Ассоциация»…………………………………………………………………28

3.2 Оценка кредитоспособности  заемщиков юридических лиц…………...34

3.3 Оценка кредитоспособности  индивидуальных заемщиков – физических  лиц……………………………………………………………………………...43

 

Заключение…………………………………………………………………….51

 

Список использованных источников и литературы……………………..56

 

ВВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность  и значимость темы работы состоит в том, что кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. С кредитованием связан значительная часть прибыли банка. Одновременно  не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств предприятий. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

В настоящее время  на рынке банковских услуг преобладает  тенденция увеличения сегмента банковского  обслуживания физических лиц (ритейл). Коммерческие банки все чаще стали  рассматривать в качестве одной  из перспективных основ своей  деятельности – обслуживание частных лиц. Услуги, оказываемые банками физическим лицам, позволяют им упрочить свои конкурентные преимущества на рынке, что в конечном итоге позволяет им обеспечить устойчивое финансовое положение.

В условиях рыночной экономики  кредитование юридических и физических лиц коммерческими банками представляет собой важный финансовый механизм, охватывающий широкий круг субъектов данного правоотношения, который оказывает огромное влияние как на банковско-кредитную систему, так и всю экономику страны в целом. Все это делает выбранную тему работы актуальной, научно и практически значимой для изучения.

Кредитные (ссудные) операции банков – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах  срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что  банк может предоставлять кредиты  под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

Виды кредитных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся  на группы по следующим критериям (признакам): тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов и др.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кредитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное обязательство и заявление на получение ссуды.

При нарушении заемщиком  обязательств по кредитному договору коммерческий банк вправе досрочно взыскать предоставленные ссуды и начисленные  проценты, если это предусмотрено  договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. В этом отношении коммерческий банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.

Предметом изучения является оценка кредитоспособности заемщика и особенности кредитного договора в банковской деятельности.

Объектом изучения является деятельность коммерческого банка по организации кредитования юридических и физических лиц и оценки их кредитоспособности.

Целью работы является изучить теоретические и практические особенности кредитования и оценки кредитоспособности заемщиков – клиентов коммерческого банка.

Задачами работы являются: дать понятие и раскрыть сущность банковского кредитования; рассмотреть принципы осуществления кредитной политики и этапы банковского кредитования; на примере ОАО КБ «Ассоциация» изучить особенности показателей кредитной работы и реализации кредитного договора; проанализировать способы оценки кредитоспособности заемщиков юридических и физических лиц – клиентов банка.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

 

1.1 Понятие,  сущность и виды банковского  кредитования

 

Кредитные операции являются важнейшей статьей доходов деятельности банков. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время.

При этом должны выполняться  основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:

• общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность);
• принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченность и платность).

Целенаправленность кредитования заключается в том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит отличие кредитования от финансирования (финансирование таких жестких целей не имеет). Если же ссудами будут покрываться потребности, не имеющие временного характера, то ссуженные средства не вернутся к кредитору и кредитование превратится в безвозвратное финансирование. На практике этот принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели.

Целью кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и др.

Дифференциация кредитования заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

Срочность кредитования означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

Обезпеченность кредита должна обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы.

Принцип платности кредита  заключается в том, что за пользование  заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент.

Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемуся на рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм кредитования. Сегодня клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенный срок (в пределах одного года) или до востребования.

Ссуда до востребования  не имеет фиксированного срока, но банк имеет право потребовать ее погашения  в любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что клиент-заемщик сравнительно «ликвиден» и его активы, вложенные  в заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность.

Долгосрочные ссуды (сроком свыше 1,5 года) в настоящее время предоставляются коммерческим банком очень редко. В зависимости от особенностей кредитуемого мероприятия по методу погашения выделяются ссуды, погашаемые единовременно и в рассрочку. В первом случае основной долг по ссуде погашается на одну конечную дату. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают периодическое погашение основной суммы долга. При этом ссуды могут погашаться неравномерными периодическими и неравномерными платежами (возрастающими или снижающимися по мере погашения ссуды). Платежи при этом могут осуществляться ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие или ежегодно по долгосрочной ссуде.

Такой порядок погашения  более выгоден для коммерческого банка, так как ускоряется оборачиваемость кредита и высвобождаются кредитные ресурсы для новых вложений. Эти выгоды, а также особо доверительные отношения с заемщиком обусловили развитие в российской банковской практике возобновляемых (револьверных) ссуд, более известных под названием открытая кредитная линия. При этом кредит предоставляется заемщику в течение определенного периода, как правило, не более года, в пределах согласованного лимита. Каждая выдача кредита производится по мере необходимости, поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон. Этот метод кредитования также экономит банку время на анализ кредитоспособности клиента.

Кредитное состояние  платежной дисциплины в стране обусловило развитие в последнее время такой формы банковского кредитования, как вексельный кредит. При этом кредит выдается финансово-устойчивым предприятиям в форме простого или переводного векселя, выпускаемого банком. Предприятию это позволяет использовать его как средство платежа в расчетах. Банку это выгодно тем, что не требуется привлечения дополнительных денежных ресурсов, поэтому процентная ставка по вексельному кредиту намного ниже, чем при обычном кредитовании. Вексельный кредит заключается на срок до первой даты предъявления векселя в банк к оплате.

В ряду банковских кредитных  операций выделяются также гарантийные кредитные операции. То есть это такие операции коммерческого банка, при которых банк не предоставляет заемщику денежной ссуды, а только обещает осуществить платежи, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства. К этим операциям относятся акцептные и авальные кредиты.

При акцептных операциях  банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства. При авальной операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.

Помимо традиционных форм кредитования, в российской банковской практике получили широкое распространение  кредитные операции, которые с  правовой точки зрения по общему признаку не являются договорами займа. Среди  них можно выделить учет векселей, лизинг, факторинг, форфейтинг.

При учете векселей происходит трансформация коммерческого кредита в «банковский» путем дисконтирования. Банк покупает векселя до наступления срока их погашения, удерживая в свою пользу процент от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа (обычно 50% от номинала). Получаемый при этом дисконт в виде разницы между номиналом векселя и суммой его покупки составляет основной доход фондовых отделов банков.

За последние годы все шире стала применяться такая форма банковского кредитования, как форфейтинг, т.е. такая кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой банку или специализированной финансовой фирме. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Традиционно кредитованием внешнеторговых фирм на базе форфейтинга занимаются крупные банки.

Сделка оформляется  соответствующим индоссаментом (передаточной надписью). От учетной операции форфейтинг отличается тем, что на форфейтер (банк) переходит риск платежа по долговому документу, а срок платежа очень длителен (до 7 лет).