Пассивные операции банков и их анализ

В-четвертых, будет усовершенствовано  государственное регулирование  в финансовом секторе. Так же будут  усилены требования к системам управления рисками и внутреннему контролю в банках. В первую очередь, банки должны будут существенно переработать подходы к мониторингу риска потери ликвидности, а управление активами и пассивами банков должно моделироваться с учетом наступления стрессовых ситуаций.

Кризисные явления, переживаемые сегодня казахстанская экономика в целом и финансовой системой в частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех казахстанских коммерческих банков. Эпицентром финансового кризиса стали крупнейшие, так называемые системообразующие банки.

Большая часть этих банков фактически неплатежеспособна. А это не может не оказывать отрицательного воздействия на финансовое состояние тех банков, которые за счет проведения осторожной и взвешенной финансовой политики, основанной на принципе диверсифицированного подхода к осуществлению всех активных операций, не прекращают выполнять своих обязательств.

Развитие кредитных  взаимоотношений коммерческих и  других банков с клиентами является в практике банков сложным процессом, зависящим от множества условий  и факторов.

Банки заинтересованы в  кредитных операциях, поэтому перед  коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных  заемщиков возникла необходимость  планирования своей кредитной деятельности. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Проблемы формирования ресурсов коммерческого банка, представлены на рисунке 18.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 18. Проблемы формирования ресурсов коммерческих банков

 

 

Как показано на рисунке 15, такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных Ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных Учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных Ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

3.2 Возможные пути решения проблем

 

 

Важная роль в формировании банковских ресурсов принадлежит коммерческим банкам, поскольку изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, а финансовый анализ позволяет централизованно регулировать ресурсную базу коммерческих банков.

В качестве основных целей  финансового анализа ресурсов коммерческого банка, можно выделить:

− поддержание банком собственной ликвидности;

− удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;

− получение прибыли, достаточной и для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

Одним из элементов финансового анализа ресурсов коммерческого банка является определение оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка. Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка [19, с. 43].

Финансовый анализ ресурсов коммерческого банка включает два  больших блока: анализ срочных ресурсов и анализ ресурсов до востребования.

 Проводя финансовый  анализ срочных ресурсов, коммерческий  банк стремится к одновременной  к реализации двух стратегий,  представленных  в соответствии с рисунком 19.

 

 

Рисунок 19. Реализация стратегии привлеченных ресурсов коммерческого банка

 

 

При финансовом анализе  срочных ресурсов, где видно, что  цена и длительность использования  ресурсов, как представлено на рисунке 13, постоянно корректируются относительно тех же показателей банковских активов. Сроки привлечения ресурсов должны быть, по крайней мере, равны или желательно превышать сроки их размещения, а доход по активным операциям должен быть выше стоимости ресурса, на величину задаваемой менеджментом банковской маржи.

Контроль параметров пассивов и активов должен осуществляться на постоянной основе - в идеале ежедневно, с еженедельным сводом данных по срочным ресурсам и вложениям для принятия оперативных решений [20, с. 29].

Необходимо отметить, что в рубежной практике, в каждом банке, функционируют комитеты по управлению активами и пассивами. Данные комитеты предоставляют и осуществляют финансовый анализ, учитывающий регулирующие качества кредитов, включающие планирование ликвидности и капитал банка, контроль за расходами, а также налоговое планирование и уровень риска по отдельным видам банковских операций.

Иначе говоря, коммерческие банки осуществляют портфельное  управление банковскими активами и  пассивами. Вопрос анализа ресурсов коммерческого банка, в современных  условиях, приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. От правильного использования ресурсов зависит как объем, так и динамика роста прибыли.

Поступление наличных средств от реализации активов по срокам редко совпадают с количеством наличных средств, необходимых для покрытия задолженности. Проблема, возникающая в случае несовпадения этих сроков, состоит в том, что банки имеют необычно высокую долю обязательств, требующих немедленного выполнения, таких, как вклады до востребования, займы денежного рынка. Таким образом, банки всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагательно спрос на денежные средства, который может быть весьма значительным в отдельные моменты времени. Готовность банка выполнить свои обязательства определяет его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на проблему ликвидности, является чувствительность банков к изменению процентных ставок. Изменение процентных ставок отражается как на спросе клиентов на депозиты, так и на кредиты, что сильно влияет на уровень ликвидности банка. Обеспечение необходимого уровня ликвидности является одной из наиболее важных задач управления любым банком. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидный средств, либо может быстро получить их с помощью займов или продажи активов.

Ресурсная база коммерческого банка − это тот совокупный капитал, который образуется в результате проведения банком политики увеличения собственного капитала и заемных, привлеченных средств и используется для осуществления активных операций с целью реализации общественных и собственных коммерческих интересов.

Основополагающими принципами ее формирования являются принцип достаточности  собственного капитала банка для  его жизнедеятельности и принцип  соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Именно эти принципы наиболее полно отражают специфику ресурсной базы коммерческого банка, и особенности её формирования являются принцип достаточности собственного капитала банка для его жизнедеятельности и принцип соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Именно эти принципы наиболее полно отражают специфику ресурсной базы коммерческого банка и особенности её формирования.

Сформированная на основе этих принципов ресурсная база обеспечивает ликвидность и финансовую устойчивость банка [21, с. 122].

Финансовая устойчивость коммерческого банка - это его  способность обеспечить свою ликвидность  без потерь (или при минимальных  потерях) в доходности. Обеспечение  финансовой устойчивости банка в  таком её понимании является главной целью управления финансовыми ресурсами банка.

Достижение этой цели предполагает необходимость анализа  и оценки банковских рисков, вероятности  их возникновения и выработки  системы защитных мер. В основе системы  этих мер, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости банка лежит повышение качества управления его финансовой деятельностью.

В итоге хотелось бы отметить, что в банковской деятельности целям  финансового анализа ресурсов должно придаваться большое внимание.

Цели привлечения ресурсов коммерческого банка представлены в соответствии с рисунком 20.

 

Рисунок 20. Цели привлечения ресурсов коммерческого банка 

 

 

Для достижения поставленных целей формирования и размещения ресурсов, необходимо создать количественное и качественное соответствие между размерами и характером имеющихся в распоряжении банка ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений и других активных операций банка.

Развитие банка потребует  совершенствования его организационной  структуры. Для достижения поставленных настоящей стратегией целей необходимо последовательное инновационное, информационное развитие банка, развитие деятельности по оценке рисков, работы с клиентами, маркетинга и рекламы, управления активами и обязательствами банка, кадровой политики банка, системы внутреннего аудита и регионального развития банка.

Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в  полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов. В этой ситуации  Банк, проведя тщательный анализ платежеспособности и ликвидности и оценив свои возможности, стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Проведенное исследование баланса Банка показало, что существует несколько подходов к анализу  деятельности коммерческих банков. Наиболее общую  оценку можно дать по данным баланса. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе. [22, с. 31]

Коммерческие банки  для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Долгое время вопросам формирования ресурсной базы банков не придавалось должного значения. Это было связано с существованием административно-командной системы управления экономикой, для которой была характерна государственная монополия на банковское дело (в том числе и на банковские ресурсы). Кредитные отношения, в своей основе, носили формальный характер, а роль кредитных учреждений сводилась фактически к распределению средств общегосударственного ссудного фонда.

Выделение кредитных и депозитных ресурсов банкам осуществлялось в соответствии с утвержденным кредитным планом вне зависимости от того, какой объем ресурсов мобилизовало то или иное банковское учреждение.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Финансовый анализ ресурсной  базой банка представляет собой  деятельность, связанную с эффективным  аккумулированием денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением.

В процессе финансового  анализа ресурсов коммерческого  банка, используется множество различных  методов, позволяющих упорядочить, целенаправить и эффективно организовать выполнение функций менеджмента, этапов, процедур и операций, необходимых  для принятия стратегических решений. В совокупности они выступают, как методы банковского менеджмента, под которыми понимаются способы осуществления управленческой деятельности банка, применяемые для постановки и достижения целей.