Пассивные операции банков и их анализ

По депозитам до востребования  банк обязан иметь более высокий  процент минимальных резервов в  ФРС, чем по срочным вкладам.

Нау−счета − депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, для платежей третьим лицам, получая при этом доход в виде процентных платежей. Данная форма счета была законодательно разрешена на всей территории США и приравнена к категории счетов до востребования.

Особенности нау−счетов:

−  по счету уплачивается процент по рыночной ставке;

− владелец имеет право выписывать предъявительские срочные тратты, которые принимаются к оплате аналогично чеку;

− от владельца не требуется хранение на счетах минимального остатка.

Еще одна специфическая  категория трансакционных счетов − счета удостоверенных чеков банка. Удостоверенные чеки − это чеки, на которых банк делает особую пометку о наличии средств для их оплаты.

При удостоверении чеков банковскими служащими, соответствующая сумма снимается со счета чекодателя и переносится на специальный счет удостоверенных чеков. То же самое производится при выписке чека служащими банка для оплаты расходов самого банка. В этом случае банк создает депозиты, равные сумме чеков, выписанных служащими, ожидая осуществления выплаты по чеку.

Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

К числу характерных  особенностей указанных вкладов (срочных  и сберегательных) относится то, что:

− счета эти не предназначены для расчетов и по ним не выписываются чеки;

−  средства на счетах оборачиваются медленно;

− по счетам уплачивается процент, при этом максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды времени может регулироваться ФРС;

− для вкладов, как правило, устанавливается более низкая норма резервов, чем по депозитам до востребования.

К числу широко распространенных персональных депозитных счетов длительное время относился сберегательный вклад с книжкой, который не имеет фиксированного срока; верхнего предела его величины; не требует предупреждения об изъятии. При внесении или снятии денег со счета необходимо предъявление сберегательной книжки, куда заносится информация о произведенной операции. Процент по сберегательным счетам с книжкой относительно невысок. Для банков же ведение таких счетов сопряжено с дополнительными расходами.

Займы на рынке евродолларов − это инструмент управления пассивами, доступный крупным коммерческим банкам США. Евродоллары − депозиты с долларовой стоимостью, хранимые в коммерческих банках, находящихся за пределами США. Банки, принимающие эти депозиты, могут быть зарубежными банками или филиалами банков США за рубежом.

К таким способам заимствования американские банки прибегают тогда, когда они оказываются не в состоянии привлечь средства внутри страны, достаточные для удовлетворения спроса на кредит.

Следующим источником формирования банковских пассивов являются переводные (передаваемые) депозитные сертификаты.

Выделяют четыре типа депозитных сертификатов:

− местные, выпускаемые банками на территории США;

− с долларовой стоимостью, выпускаемые банками за пределами  США то есть  евроДС,   крупнейшие  иностранные банки, действующие в США, продают через свои филиалы в США так называемые янкиДС;

− крупные ссудо-сберегательные ассоциации;

−другие небанковские сберегательные учреждения продают сберегательные депозитные сертификаты.

Для упрощения продажи переводных депозитных сертификатов до истечения срока их погашения они выпускаются на предъявителя, официальные резервные требования по ним отсутствуют. Такие депозитные сертификаты бывают с фиксированной ставкой (большая часть всех депозитных сертификатов) и переменной (пересматривается через определенные промежутки времени). [14,с.145]

Сравнивая процентные ставки по депозитам в России (где годовая  процентная ставка варьирует от 7 до 14,5 процентов) и за рубежом, можно отметить, что в США по банковскому вкладу можно получить 1,75 процентов годовых.

В Швейцарии прибыль составит в среднем 3−4 процента, доход от депозитов в Европе редко превышает 5 процентов.

Российские финансисты нередко рискуют своим капиталом, получая более высокую прибыль. Иностранцы сдержанны в выборе тактики. Многие эксперты считают, что, как только российские банки будут опускать планку, многие начнут уходить к иностранцам.

Многие банки устанавливают очень высокий «входной» барьер для вкладчиков из-за рубежа. Если вы задумали хранить по ту сторону границы 1000 долларов,  скорее всего, откажут. Начинать взаимоотношения с иностранцами приходится, как правило, с 10 тыс. евро. Есть и еще одна неприятная «оборотная сторона» стабильности.

Очень часто в случае досрочного снятия денег со счета клиентам западных банков приходится платить довольно внушительные штрафы и неустойки (1−5 процентов от суммы, находящейся на счете).

Обслуживание счета в зарубежном банке может стоить от 30 до 1500 долл. в год. Кроме того, с вкладчика-нерезидента могут взять плату за открытие счета от 100 до 400 евро. Но такие ограничения компенсируются выгодными предложениями, которых нет в российских банках.

За рубежом существуют так называемые индексируемые депозиты, когда вкладчику  предлагается минимальный гарантированный доход-1−2 процентов годовых.

Остальная прибыль будет зависеть от ситуации на фондовом или валютном рынке (может достигать 8−12 процентов). По сути, это почти то же самое, что игра на бирже. С той лишь разницей, что минимальную прибыль клиент получит всегда, независимо от курса акций. В ближайший год ситуация вряд ли резко поменяется. Тем, кто идет в банк, чтобы приумножить капитал, лучше выбирать российских финансистов.

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:

− разработку различных программ по привлечению средств населения;

− предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания;

− подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);

− проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;

− использование «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону);

− использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;

− выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку».

Важное значение для  вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. 

Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии  банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

Для юридических лиц  банки могут предлагать следующие виды депозитов: открытые − денежные средства, вложенные на счет в банке.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов.

Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Центрального банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики.

По отдельным видам  депозитных счетов величина доходов  определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг.

В зарубежной банковской практике наряду с привлечением депозитов  банки часто используют другие формы  привлечения денежных средств.

К наиболее распространенным формам недепозитных операций относят:

Евродолларовые займы − один из способов внешних заимствований характеризующийся следующими параметрами:

− местонахождение рынка - Европа;

− размер рынка измеряется сотнями миллиардов долларов;

− сроки займов в среднем 3−5 лет;

− данные заимствования едва ли не самые дешевые из-за большого объема предложения на мировом рынке;

− выпуск евродолларовых облигаций не требует обеспечения;

− выпуск облигаций в отличие от акций не приводит к размыванию капитала.

− выпуск ценных бумаг для резидентов - один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих баков;

− выпуск облигаций;

− выпуск векселей;

− выпуск депозитных и сберегательных сертификатов.

До недавнего времени  пассивным операциям не придавалось  серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления.

Каждый из этапов формирования депозитной базы коммерческого банка  непосредственно связан с обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса.

В контексте данного  вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность.

Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

В завершении, исследуя зарубежный опыт формирования ресурсной базы банков, можно сделать вывод, что важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Более того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции. Чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк.

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Анализ депозитных операций на примере АО «Цеснабанк»

 

 

2.1 Характеристика деятельности АО «Цеснабанк» и его внешней среды

 

 

Акционерный Банк «Цеснабанк» образован 17 января 1992 года. Перерегистрирован в Акционерное общество открытого типа «Цеснабанк» 6 февраля 1997 года.

В соответствии с Законом «Об акционерных обществах» от 10 июля 1998 года Банк прошел перерегистрацию и получил свидетельство о государственной регистрации юридического лица за № 4078 — 1900 — АО от 12 февраля 1999 года, как открытое акционерное общество «Цеснабанк». Вследствие изменений в законодательстве, внесенных в 2003 году, Банк с 26 декабря 2003 года после перерегистрации, действует как акционерное общество на территории Республики Казахстан (свидетельство о государственной перерегистрации юридического лица № 4078 – 1900 – АО от 26 декабря 2003 года).

В 1992 год, 17 января – «Цеснабанк» получает лицензию на проведение банковских операций.

 АО «Цеснабанк» подключен к международной электронной сети передачи данных. Его ценные бумаги включены в листинг Центральноазиатской фондовой биржи. 

Форма собственности  – частная.

Цеснабанк − единственный коммерческий банк, головной офис, которого находится в столице нашей республики – городе Астане.

Место нахождения Правления: 010000, Республика Казахстан, город Астана, район Сара−Арка, проспект Победы, 29.

Банк осуществляет прием депозитов, открытие и ведение  счетов клиентов, банковские заемные  операции, выдачу банковских гарантий, предоставляет инвестиционно − банковские услуги, осуществляет расчетно кассовое обслуживание и проводит операции с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность  банка регулируется нормативными правовыми актами «Комитет Финансового Надзора» и Национального Банка Республики Казахстан (далее «НБРК»). Банк также имеет право на осуществление брокерской и дилерской деятельности и кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг.

Придерживаясь принципов универсальности, Банк оказывает  высококачественные банковские услуги, в числе которых международных  пластиковых карт VISA, открытие и  ведение срочных вкладов, кредитование физических и юридических лиц, продажа дорожных чеков American Express, быстрые денежные переводы, как по Казахстану, так и по всему миру.

Краткосрочная стратегия развития АО «Цеснабанк»:

1) Сохранение устойчивых позиций на рынке банковских услуг:

− сохранение позиции универсального банка с развитой филиальной сетью;

− участие во всех  государственных стабилизационных программах.

2) Внутренние качественные изменения:

− увеличение непроцентных операционных доходов в структуре общих доходов Банка;

−изменение подходов к сегментации клиентов;

−создание системы оценки эффективности продуктов и услуг;