Пассивные операции коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализ  финансового состояния ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

 

2.2.1. Анализ структуры пассивов

Анализ банковской деятельности целесообразно начинать с анализа пассивов банка, который  позволит определить каково соотношение  собственных  и заемных средств в общих пассивах банка. Общая структура пассивов ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» отражена в таблице 2.2.1.1.

Таблица 2.2.1.1.

Анализ  пассивов банка

Показатель	2012		2013		Отклонение
	тыс.грн.	%	тыс.грн.	%	Абс.откл.	Отн.откл	Структура
Обязательства	101 557 254	47,2	128 371 494	46,9	26 814 240	26,4	- 0,3
Собственный капитал	113 437 222	52,8	145 118 473	53,1	31 681 251	27,9	0,3
Итого пассивов	214 994 476	100	273 489 967	100	58 495 491	27,2	-
Всего пассивов банков Украины	599 396 103	100	926 086 498	100	326 690 395	54,5	-
Доля банка  в пассиве банков Украины		35,9		29,5			-6,4

 

Вывод:

1. За анализируемый период общие пассивы банка увеличились на 27,2 % и составили 273 489 967 тыс. грн. в 2013 году.  Данное увеличение произошло за счет увеличения  обязательств на 26 814 240 тыс. грн. или 26,4 % и собственного капитала на 31 681 251 тыс. грн. или 27,9 %.

2. Удельный вес собственного капитала соответствует рекомендуемым значениям и за анализируемый период незначительно увеличился на 0,3 % и составил 27,9 %.

3. Доля банка в общих пассивах банковской системы снизилась с 35,9 % до 29,5 %.

Таблица 2.2.1.2.

Анализ  динамики и структуры собственного капитала

 

Показатель	2012		2013		Отклонение
	тыс.грн.	%	тыс.грн.	%	Абс.откл.	Отн. откл	Структура
Уставный капитал	8 860 202	74,6	13 564 881	81	4 704 679	53,1	6,4
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	1 499 979	12,6	1 572 310	9,4	72 331	4,8	- 3,2
Резервные и  прочие фонды банка	1 519 787	12,8	1 609 788	9,6	90 001	5,9	- 3,2
Чистые активы, принадлежащие акционерам (участникам) банка	11 879 968	100	16 746 979	100	4 867 011	41	-
Доля меньшинства	-	-	-	-	-	-	-
Всего собственного капитала	11 879 968	100	16 746 979	100	4 867 011	41	-
Совокупный  собственный капитал банковской системы	69578274	100	119263048	100	49684774	71,4	-
Доля банка  в собственном капитале банковской системы		17,1		14			- 3,1

 

 

Вывод:

 

1. За исследуемый период собственный капитал банка вырос на 4 867 011 тыс. грн или 41 % и составил 16 746 979 тыс. грн. Рост собственного капитала преимущественно был обеспечен за счет увеличения Уставного капитала на 4 704 679 тыс. грн или на 53,1 %, Нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) на 72 331 тыс. грн или на 4,8 % и Резервных и прочих фондов банка на 90 001 тыс. грн или на 5,9 %.

 

2. В структуре собственного капитала преобладает уставный капитал (81 %). Высокое значение объясняется медленным темпом формирования резервов.

 

3. За период 2012-2013 гг. наблюдается сокращение доли в собственном капитале банковской системы Украины с 17,1 %  до 14 % .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.1.3.

Анализ  обязательств банка

Показатель	2012		2013		Отклонение
	тыс.грн.	%	тыс.грн.	%	Абс.откл.	Отн.откл.	Структура
Средства банков	14 559 473	14,3	10 104 288	7,9	- 4 445 185	6,9	- 6,4
Средства клиентов	75 182 793	74,1	91 841 753	71,5	16 658 960	22,2	- 2,6
Долговые ценные бумаги, эмитированные банком	557 922	1	561 668	0,4	3 746	0,7	- 0,6
Прочие привлеченные средства	5 742 776	5,7	5 813 456	4,5	70 680	1,2	- 1,2
Обязательство относительно текущего налога на прибыль	35 634	0,03	913	0,001	- 34 721	0,27	- 0,029
Отсроченные налоговые  обязательства	140 745	0,1	4 910	0,004	- 135 835	0,35	- 0,096
Резервы по обязат-вам	83 602	0,08	38 800	0,03	- 44 802	4,6	- 0,05
Прочие финансовые обязательства	3 771 028	3,7	18 464 389	14,4	14 693 361	48,9	10,7
Прочие обязательства	248 004	0,2	295 570	0,2	47 566	19,2	-
Субординированный долг	1 235 277	0,79	1 225 747	1	- 9 530	9,9	0,21
Всего обязательств	101 557 254	100	128 371 494	100	26 814 240	26,4	-
Всего обязательств банковской системы	529 817 828	100	806 823 449	100	277 005 621	52,3	-
Доля банка  в обязательствах банковской системы		19,2		15,9			- 3,3

Вывод:

 

1. За исследуемый  период обязательства банка увеличились  на 26 814 240 тыс. грн или 26,4 % и составили 128 371 494 тыс. грн на отчетный год.

 

2. Увеличение обязательств произошло за счет увеличения Средств клиентов на 16 658 960 тыс. грн или на 22,2 %, Долговых ценных бумаг, эмитированных банком на 3 746 тыс. грн или на 0,7%, Прочих обязательств на 47 566 тыс. грн или на 19,2 %, Прочих финансовых обязательств на 14 693 361 тыс. грн или на 48,9 % и Прочих привлеченных средств на 70 680 тыс. грн или на 1,2 %.

 

3. Наибольший удельный вес в структуре обязательств имеют средства клиентов (71,5 %).

 

4. Доля банка в обязательствах банковской системы снизилась с 19,2 % до 15,9 % .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.2. Анализ динамики структуры активов

 

Второй важной составляющей банковского баланса  и анализа финансового состояния является анализ активов банка.

Активы –  это требования банка к контрагентам. Данный вид анализа позволяет проверить эффективность и рациональность имеющихся у банка ресурсов с точки зрения прибыльности и стабильности работы банковского учреждения, сделать прогнозы на будущее финансового состояния и финансового потенциала.

Активы выступают в виде основных средств, нематериальных активов, денежных средств в национальной и иностранной валюте, задолженности по кредитам, ценных бумаг в портфеле банка.

Анализ активов Приватбанка представлены в таблице 2.2.2.1.

 

Таблица 2.2.2.1.

Анализ  активов 

Показатель	2012		2013		Отклонение
	тыс.грн.	%	тыс.грн.	%	Абс.откл.	Отн.откл.	Структура
Денежные средства и их эквиваленты	19 725 932	17,2	18 737 301	12,9	- 988 631	9,5	- 4,3
Торговые ценные бумаги	84 401	0,1	122 841	0,1	38 440	45,5	-
Средства в  других банках	1 317 049	1,2	3 616 684	2,5	2 299 635	74,6	1,3
Кредиты и задолженность  клиентов	85 385 307	75,3	100 792 210	69,5	15 406 903	18	- 5,8
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу	83 498	0,01	83 638	0,1	140	0,2	0,09
Ценные бумаги в портфеле банка к погашению	708 257	1	72 227	0,05	- 636 030	0,1	- 0,95
Инвестиции  в ассоциированные компании	1 025 367	0,9	979 744	0,7	- 45 623	9,5	- 0,2
Инвестиционная  недвижимость	-	-	1 507	0,001	-	-	-
Дебиторская задолженность  относительно текущего налога на прибыль	188	0,0002	188	0,0002	-	-	-
Отсроченный налоговый  актив	2 681	0,002	257	0,0002	- 2 424	9,6	- 0,0018
Основные средства и нематериальные активы	1 801 944	2	2 018 056	1,4	216 112	12	- 0,6
Прочие финансовые активы	3 102 607	3	18 475 601	12,7	15 372 994	59,5	9,7
Прочие активы	159 457	0,1	177 740	0,1	18  283	11,5	-
Долгосрочные  активы, предназначенные для продажи, и активы группы выбытия	40 534	0,04	40 479	0,03	- 55	9,9	- 0,01
Всего активов	113 437 222	100	145 118 473	100	31 681 251	27,9	-

 

Вывод:

1. За исследуемый период активы банка увеличились на 31 681 251 тыс. грн или 27,9 % и составили 145 118 473 тыс. грн.

2. Рост  активов произошел за счет увеличения Основных средств и нематериальных активов на 216 112 тыс. грн или на 12 %, Прочих финансовых активов на 15 372 994 тыс. грн или на 59,5 %, Средств в других банках на 2 299 635 тыс. грн или на 74,6 % и Кредитов и задолженностей клиентов на 15 406 903 тыс. грн или на 18%.

3. Наибольший удельный вес в структуре активов занимают Кредиты и задолженности клиентов (75,3 %).  За исследуемый период его значение сократилось на 5,8 %, что является свидетельством снижения активности деятельности банка на рынке банковских услуг.

2.2.3. Анализ доходов и расходов  банка

 

Финансовое  состояние банка характеризуется такими показателями как доходы, расходы прибыль (убыток). С целью выявления резервов роста прибыльности банковской деятельности, как источника формирования банковского капитала, обеспечивающего стабильность финансового состояния банка, осуществляют комплексный анализ доходов и расходов.

Таблица 2.2.3.1.

Анализ  доходов и расходов

Показатель	2012 г.	2013 г.	Отклонение
			Абсол.	Относ.
Процентные  доходы	14 232 444	16 786 915	2 554 471	17,9
Процентные  расходы	- 8 429 808	- 8 846 283	- 416 475	4,9
Чистый процентный доход	5 802 636	7 940 632	2 137 996	36,8
Комиссионные  доходы	3 360 171	4 513 887	1 153 716	34,3
Комиссионные  расходы	- 551 192	- 672 479	- 121 287	22
Чистый комиссионный доход	2 808 979	3 841 408	1 032 429	36,8
Результат от переоценки иностранной валюты	- 87 190	- 143 274	- 56 084	64,3
Результат от продажи  ценных бумаг в портфеле банка  на продажу	- 21 028	38 432	59 460	82,8
Прочие операционные доходы	487 277	584 855	97 578	20
Административные  и прочие операционные расходы	- 3 906 765	- 5 081 564	- 1 174 799	30,1
Прибыль до налогообложения	1 487 317	1 571 572	84 255	5,7
Налог на прибыль	- 117 137	- 145 756	- 28 619	24,4
Чистая прибыль (убыток)	1 370 180	1 425 816	55 636	4,1