Планирование себестоимости производства и реализации продукции предприятия

Расчет объема реализуемой продукции  и прибыли

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1

Фактические остатки нереализованной  продукции на начало года:

2

а) в ценах базисного года без  НДС и акцизов

2430

3

б) по производственной себестоимости

1460

4

в) прибыль

970

5

Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):

6

а) в действующих ценах без НДС  и акцизов

81250

7

б) по полной себестоимости

36797

8

в) прибыль

44453

9

Планируемые остатки нереализованной  продукции на конец года:

10

а) в днях запаса

9

11

б) в действующих ценах без НДС  и акцизов

2031

12

в) по производственной себестоимости

889

13

г) прибыль

1142

14

Объем продаж продукции в планируемом  году:

15

а) в действующих ценах без НДС  и акцизов

81649

16

б) по полной себестоимости

37368

17

в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)

44281

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1. Доходы и расходы по обычным  видам деятельности

1

Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году

81 649

2

Себестоимость реализуемой продукции  в планируемом году

37 368

3

Прибыль (убыток) от продаж

44 281

2. Прочие доходы и расходы

4

Проценты к получению

2 860

5

Проценты к уплате

808

6

Доходы от участия в других организациях

3 001

7

Прочие доходы

26 521

8

Прочие расходы - всего

19 759

в том числе:

8.1

а) содержание учреждений здравоохранения 

800

8.2

б) содержание детских дошкольных учреждений

730

8.3

в) содержание пансионата

290

8.4

г) расходы на проведение научно-исследовательских  и опытно-конструкторских работ

1 000

8.5

д) налоги, относимые на финансовый результат 

2 279

8.6

е) прочие расходы

17 480

9

Прибыль (убыток) планируемого года

56 096

№ стр

Показатель

Сумма,      тыс. руб.

1

2

3

1

Прибыль - всего, в том числе:

56096

1.1.

прибыль, облагаемая по ставке 9%

3001

1.2.

прибыль, облагаемая по ставке 20%

53095

2

Сумма налога к уплате по ставке 20% - всего

10619

3

Сумма налога к уплате по ставке 9% - всего

270

7

Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 20 и 9 %)

10889

8

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль (по ставкам 20 и 9%)

45207

№ п/п

Показатели

Вариант сметы, тыс. руб.

2

1

2

3

1.

Капитальные затраты производственного  назначения, в том числе:

16725

1.1.

объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом

8100

2

Капитальные затраты непроизводственного  назначения

6000

3

Норма плановых накоплений по смете  на СМР, выполняемых хозяйственным  способом, %

0,082

4

Средства, поступающие в порядке  долевого участия в жилищном строительстве

1000

5

Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %

18

№ стр.

Статья затрат

Капвложения производственного назначения

Капвложения непроизводственного назначения

1

2

3

4

1

Ассигнования из бюджета

-

-

2

Прибыль, направляемая на капитальные  вложения

8 900

4 000

3

Амортизационные отчисления на основные производственные фонды

3 673

0

4

Плановые накопления по смете СМР, выполняемые хозспособом

664

-

5

Поступления средств на жилищное строительство  в порядке долевого участия

-

1 000

6

Прочие источники

-

-

7

Долгосрочный кредит банка 

3 487

1 000

8

Итого вложений во внеоборотные активы

16 725

6 000

9

Процент по кредиту к уплате (по ставке 18 % годовых)

628

180

№ стр.

Показатели

Вариант сметы, тыс. руб.

1

2

3

1.

Изменение расходов будущих периодов

-27

2.

Прирост устойчивых пассивов

280

3.

Норматив на начало года:

3.1.

Производственные запасы

1416

3.2.

Незавершенное производство

1122

3.3.

Расходы будущих периодов

70

3.4.

Готовая продукция

1567

4.

Нормы запаса в днях:

4.1.

Производственные запасы

53

4.2.

Незавершенное производство

8

4.3.

Готовая продукция

16

№ стр.

Статьи затрат

Норматив на начало года, тыс. руб.

Затраты IV кв., тыс. руб. -всего

Затраты IV кв., тыс. руб. /день

Нормы запасов, в днях

Норматив на конец года, тыс. руб.

Прирост (+), снижение (-)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Производственные запасы

1416

2413

27

53

1431

+15

2

Незавершенное производство

1122

8795

98

8

784

-338

3

Расходы будущих периодов

70

х

х

х

43

-27

4

Готовые изделия

1567

8887

99

16

1584

+17

5

Итого

4175

х

х

х

3842

-333

Источники прироста

6

Устойчивые пассивы

280

7

Прибыль (убыток)

(-613)

№ п/п

Показатель

Вариант сметы, тыс. руб.

2.2.

1

2

3

1

Отчисления в резервный фонд

7000

2

Реконструкция цеха

8900

3

Строительство жилого дома

4000

4

Отчисления в фонд потребления  — всего*,

7980

в том числе:

4.1.

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

4980

4.2.

б) удешевление питания в столовой

1500

4.3.

в) на выплату дополнительного вознаграждения

1500

5

Налоги, выплачиваемые из прибыли

1200

6

Погашение долгосрочных кредитов **

4488

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1

Всего прибыль

56096

2

Отчисления в резервный фонд

7000

3

Кап.вложения производственного назначения (реконструкция цеха)

8900

4

Кап.вложения непроизводственного назначения (реконструкция жилого дома)

4000

5

Отчисления в фонд потребления - всего, в том числе:

7980

5.1.

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

4980

5.2.

б) удешевление питания в столовой

1500

5.3.

в) на выплату вознаграждения по итогам года

1500

6

Прирост (снижение) оборотных средств

-613

7

Налоги, выплачиваемые из прибыли

1200

8

Налог на прибыль 20%

10619

9

Налог на прочие доходы 9%

270

10

Погашение долгосрочного кредита 

4488

11

Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов

12252

12

Выплата дивидентов*

7320

13

Нераспределенная прибыль после  выплаты дивидендов

6540

№ стр.

Показатель

Вариант сметы, тыс. руб.

Смета II

1

2

3

1

Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях

60

2

Средства целевого финансирования

210

3

Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений

900

4

Средства заказчиков по договорам  на НИОКР

200

5

Общая сумма средств, направляемых на НИОКР 

1 200