Потребительский кредит на примере ОАО «Арксбанк»

      Функция экономических издержек обращения - реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

     Функция ускорения концентрации и централизации капитала, влечет за собой стабильность развития экономики. Например, за счет увеличения количества продаж, фирма имеет возможность увеличить скорость оборота активов и обеспечить непрерывность воспроизводственных процессов, а также повысить свою прибыль, что, несомненно, является важнейшим стимулом производства. Таким образом, происходит ускорение оборачиваемости денежных средств, а значит, стимулирование финансово-банковской сферы.[14, стр. 26]

     Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.[11, стр. 236]

      Стимулирующая функция кредита заключается в том, что при совершении кредитной сделки у ее участников возникают взаимные обязательства. Так например заемщик должен использовать полученную ссуду таким образом, чтобы вовремя возвратить ее банку, причем возвратить с приращением в виде процента. Стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли, и другим стоимостным категориям.

       Контрольная функция заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа.[25]

       Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений.

       Классификация потребительских кредитов, так же, как и классификация кредитов других категорий, может быть осуществлена по нескольким признакам.

        В зависимости от цели, на которую берётся потребительский кредит, различают:

а) Кредит на покупку товаров длительного пользования;

б) Нецелевой кредит на неотложные нужды;

      В зависимости от сроков потребительские кредиты могут быть:

а) Краткосрочные – берутся на короткое время, как правило, не превышающее 365 дней (1 год);

б) Среднесрочные потребительские кредиты – берутся на время от года до трёх лет;

в) Долгосрочные – время, которое может быть взята ссуда составляет 5 лет, хотя, некоторые банки выдают кредиты на срок до 7 лет.

     В зависимости от заемщиков, которым может быть предоставлен потребительский кредит:

а) Кредиты, предоставляемые трудоспособному населению;

б) Кредиты пенсионерам;

в) Студенческие кредиты;

г) Кредиты молодым семьям;

д) Кредиты, предоставляемые постоянным клиентам Банка и т.д.

    В зависимости от обеспечения потребительского кредита:

а) Потребительские кредиты без обеспечения. Как правило – по программам, не предусматривающим необходимость залога или поручителей можно получить кредит на небольшую сумму. Особенно распространены такие виды кредитов при покупке бытовой техники или других товаров длительного пользования (компьютер, мебель и т.д.).

б) Потребительские кредиты, выдаваемые под залог имущества. В качестве залога может выступать недвижимость, автомобиль, ценные бумаги и т.д.

в) Потребительские кредиты, выдаваемые при условиях наличия поручителей.

 

3.   Факторы, определяющие процентную ставку кредита.

 

      Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[4]

      Банк, как правило, использует для выдачи кредита прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнений обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемых в банк, с тем чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

      Процентная ставка (англ. interest rate) — сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчете на определенный период.[20]   

      Процентная  ставка кредита - одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.     

      Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).[13, cтр. 142]

На величину процентной ставки по кредиту влияют такие факторы, как:

1. Учетная ставка ЦБ РФ – это базисная ставка рефинансирования, которая применяется при кредитовании коммерческих банков. Последние устанавливают процентную ставку по кредитным операциям, как правило, выше учетной ставки. Однако это не является обязательной нормой. Если банк имеет дешевые ресурсы, он может установить более низкие проценты по своим кредитам.
2. Уровень инфляции должен обязательно учитываться при установлении учетной ставки ЦБ РФ, так и процентные ставки по кредитам коммерческих банков, т.к. иначе банки будут нести убытки в связи с обесцениванием денег. Дешевые деньги (в сравнении с другими видами ресурсов) стимулируют ажиотажный спрос на кредиты, создают условия для злоупотребления в банковской сфере и разбалансирование экономики.
3. Срок кредита – уровень процентной ставки пребывает в непосредственной зависимости от срока кредита: чем больше срок, тем выше процентная ставка. Такая зависимость обусловлена двумя факторами:

-во-первых, по значительным  срокам кредита более высок  риск потери от невозвращения кредита и обесценивания средств во время инфляции;

-во-вторых, вложения долгосрочного  характера, как правило, приносят  клиенту относительно выше отдачу.

4. Затраты по формированию ссудного капитала, которые непосредственно влияют на величину процентной ставки по кредитам. Эти затраты складываются из депозитного процента и платы за кредит, который получен в другом банке. Чем дороже банку стоят ресурсы, тем выше процентная ставка по кредиту.
5. Размер кредита – обычно процент по большим кредитам должен быть ниже, чем мелких, поскольку затраты, связанные с кредитной услугой не пребывают в непосредственной связи от ее величины, а абсолютный доход банка по большим кредитам выше, чем по мелким.
6. Спрос на кредиты. Обычно увеличение спроса на кредиты вызывает увеличение процентных ставок по ним. Однако, в условиях конкуренции между кредитными институтами и борьбы за расширение рынков банки не могут злоупотреблять этим правилом. Они имеют возможность не повышать уровень процентных ставок при росте спроса на кредиты, чтобы привлечь большее количество клиентов и завоевать конкурентные преимущества.
7. Характер обеспечения – каждая из форм обеспечения возврата кредитов имеет свой уровень надежности. Банк должен оценивать качество соответствующей формы обеспечения и устанавливать процентную ставку с учетом этих данных. Чем выше качество залога, тем ниже может быть процентная ставка.
8. Затраты на оформление кредита и контроль непосредственно влияют на уровень процентной ставки. Чем выше эти затраты, тем выше норма ссудного процента.
9. Ставки банков-конкурентов. Обычно они не очень отличаются, однако в отдельные периоды банк может проводить индивидуальную процентную политику.
10. Характер взаимоотношений между банком и заемщиком. Постоянному клиенту, которого банк хорошо знает и которому доверяет, который имеет срочный вклад или депозит с невысокой процентной ставкой, банк может установить скидку при определении величины процента.
11. Норма прибыли от других активных операций. Если инвестиционные операции приносят относительно большой доход, чем ссудный, то банку следует пересмотреть свою процентную политику в сторону повышения уровня процентных ставок.
12. Необходимость получения прибыли от ссудных операций. Норма ссудного процента должна быть выше депозитного процента. Величина этой разницы (маржа) используется для покрытия банковских затрат и формирования прибыли.[18]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       ГЛАВА  2. АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ОАО «АРКСБАНК»

 

4.  Характеристика и финансовая структура капитала  ОАО «Арксбанк».

  

         Открытое акционерное общество «Арксбанк» основано в 1992 году. Кредитной организацией получена лицензия №1868 на осуществление банковских операций.

25.11.2004г. банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках, расположенных на территории РФ.

Уставной капитал Банка на 01.01.2013г. составил 428 680 000 (Четыреста двадцать восемь миллионов  шестьсот восемьдесят  тысяч рублей).

Банк создан в соответствии с решением Общего собрания учредителей  Банка от 16 июля 1993 года с наименованием акционерный социальный коммерческий банк «БАСТИОН» (акционерное общество закрытого типа), в результате реорганизации в форме преобразования коммерческого банка «Бастион», созданного на паевых началах в соответствии с решением учредителей-пайщиков от 24 января 1992 года, и является его правопреемником в отношении всех его кредиторов и должников, в том числе по обязательствам, оспариваемым сторонами.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров банка от 02 апреля 2009 года  наименования Банка изменены на полное фирменное наименование Банка - Открытое акционерное общество «Вкладбанк» и сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО «Вкладбанк».

В соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров от 04 октября  2010 года наименования Банка изменены на полное фирменное наименование Банка -  Открытое акционерное общество «Арксбанк» и сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО «Арксбанк».

         Банк является участником Ассоциации Российских банков (АРБ), Российской национальной  Ассоциации членов  S.W.I.F.T., ассоциированным членом платежной системы VISA Inc.[30]

В 2012 ОАО «Рейтинговое агентство  АК&M» подтвердило ОАО "Арксбанк" рейтинг кредитоспособности «B+» (прогноз - стабильный).[29]

Национальное Рейтинговое  Агентство по показателю банковской ликвидности отнесло ОАО «Арксбанк» к первой группе (очень высокая ликвидность) на 111 место.[32]

По состоянию  на 01 января 2013 года Банк расположен:

- 765 место по чистым активам;

- 463 место по размеру собственного капитала;

- 716 место по кредитам предприятиям.[21]

        Проведем  анализ финансовой структуры банка на основании данных бухгалтерской отчетности, предоставленной ОАО «Арксбанк»,  по состоянию на  01.01.2011г., 01.01.2012г., 01.01.2013г.

К активам банка (Приложение 1) относятся имеющиеся в распоряжении банка ресурсы. Разделяются на приносящие доходы и не приносящие их. К активам, не приносящим доходов, относятся денежные средства в кассе, на корреспондентском и резервном счетах, а также основные средства, материалы, нематериальные активы банка и иммобилизованные (отвлеченные из оборота) собственные средства. Активы, приносящие доходы, подразделяются на учетно-ссудные и банковские операции. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции, оказание услуг клиентам банка, прочие активные операции, способствующие получению прибыли.

Наглядно, динамику величины валюты актива можно увидеть на Рис. 2.1.

Рис. 2.1 Изменение баланса  актива банка, тыс. руб.

      Исследования  показали, что динамика валюты  баланса актива имеет устойчивую растущую направленность и в целом за анализируемый период с 01.01.2011г. по 01.01.2013г. валюта баланса в абсолютном выражении увеличилась на 1 264 708 тыс. руб., что в относительном выражении составляет 106,4%. Темп прироста в 2011г. составил 3,1%, а в 2012г. 100,4%.    

     

Рис. 2.2 Структура баланса актива ОАО «Арксбанк», тыс. руб.

     Основной удельный  вес в структуре активов баланса  по состоянию на 01.01.2013г. составляют  денежные средства организаций,  размещённых на открытых счетах в банке - 71%.

      Увеличение  активов баланса является положительной  тенденцией, и способствует  увеличению получаемой прибыли.

       Пассивы банка (Приложение 2) состоят из отражаемых в балансовом отчете всех выставляемые банку денежные требования, кроме требований его владельцев.

       Динамика валюты баланса пассива за период с 01.01.2011г. по 01.01.2013г. представлена на Рис. 2.3.

Рис. 2.3 Изменение баланса  пассива, тыс. руб.

     Исследования  показали, что динамика валюты  баланса пассива имеет тенденцию к увеличению  и в целом за анализируемый период с 01.01.2011г. по 01.01.2013г. валюта баланса в абсолютном выражении увеличилась на 1 352 591 тыс. руб. Темп прироста в 2011г. составил 109,4%, а в 2012г. 130,8%.  Данная тенденция обусловлена увеличением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями.   

      На Рис. 2.4 отображен состав пассива ОАО «Арксбанк». В него входят:

1. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 96,5%;
2. Вклады физических лиц – 3,38%;
3. Резервы на  возможные потери по условным обязательствам кредитного характера – 0,1%;
4. Прочие обязательства – 0,02%.