Прибуток банку, його сутність та необхідність отримання комерційним банком

• здійснення операцій з валютою та дорогоцінними металами;

• надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій;

• здійснення грошових переказів і міжнародних розрахунків;

• випуск банківських платіжних карток, проведення операцій з ними;

• проведення операцій на грошовому ринку і на ринках цінних паперів;

• здійснення інвестиційної діяльності.

Реалізація програми капіталізації банку та підвищення рівня ліквідності дозволили забезпечити виконання всіх нормативів економічної діяльності, встановлених Національним банком України, вимог обов’язкового резервування на рахунках в НБУ, визначених затвердженою Програмою фінансового оздоровлення банку.

З метою успішної фінансово-господарської діяльності Банк у 2012 році також використовував розроблені та затверджені Правлінням Банку стратегічні плани на 2012-2015 роки. До серпня 2011 року ПАТ КБ ≪Надра≫ працював в умовах Тимчасової адміністрації. В період з 04 серпня до 13 серпня 2011 року НАДРА БАНК виходить з режиму тимчасової адміністрації та формує Наглядову Раду та Правління Надра Банку. Відновлено повноваження загальних зборів, спостережної ради та правління Банку.

Операції на ринку цінних паперів:

В 2012 року банк активно проводив операції з облігаціями внутрішніх державних позик Так, станом на кінець 2012 року в портфелі ПАТ ≪КБ ≪Надра≫ знаходились ОВДП загальною номінальною вартістю 90,0 млн.грн.

В 2012 року банк продовжив співпрацю з Міністерством фінансів України на ринку державних цінних паперів як первинний дилер та протягом 2012 року придбав на аукціонах з первинного розміщення ОВДП на загальну суму 709,5 млн.грн. Первинними дилерами є визначені Міністерством фінансів України банки, які взяли на себе зобов’язання співпрацювати з Міністерством у частині розвитку внутрішнього ринку державних цінних паперів в обмін на виключне право участі у розміщеннях облігацій внутрішніх державних позик та переважне право брати участь в інших операціях, що проводить Міністерство фінансів України з такими облігаціями.

ПАТ ≪КБ ≪Надра≫ має виключне право участі у розміщеннях облігацій внутрішніх державних позик.

Відповідно до положень МСБО (ІА8) 39, фінансові активи класифікуються як фінансові активи, оцінювані за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку; кредити та дебіторська заборгованість; інвестиції, утримувані до погашення; фінансові активи, доступні для продажу. При первісному визнанні в обліку фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю. У випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи, оцінювані за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, то при визнанні у звітності до їх справедливої вартості додаються 32 Публічне акціонерне товариство ≪Комерційний банк ≪Надра≫ Фінансова звітність згідно з МСФЗ безпосередньо пов’язані з ними витрати на здійснення операції. При первісному визнанні в обліку фінансових активів Банк присвоює їм відповідну категорію і надалі може рекласифікувати фінансові активи у певних випадках, як описано нижче.

Усі стандартні операції купівлі-продажу фінансових активів визнаються на дату розрахунку, тобто дату, коли Банк отримує або передає актив. До стандартних операцій купівлі-продажу відносяться операції з придбання або продажу фінансових активів, умови яких вимагають передачі активів у строки, встановлені законодавством або узвичаєні на відповідному ринку.

Кредити та дебіторська заборгованість є непохідними фінансовими активами із встановленими чи обумовленими виплатами, які не котируються на активному ринку. Договори за ними не укладаються з метою негайного або короткострокового перепродажу, і вони не класифікуються як торгові цінні папери та інвестиційні цінні папери, доступні для продажу. Такі активи відображаються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Доходи та витрати визнаються у звіті про сукупний дохід при припиненні визнання або знеціненні кредитів та дебіторської заборгованості, а також у процесі їх амортизації.

Доступні для продажу фінансові активи - це непохідні фінансові активи, які спеціально віднесені до категорії доступних для продажу або які не були віднесені до активів, оцінюваних за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку; кредитів та дебіторської заборгованості; інвестицій, утримуваних до погашення. Після первісного визнання в обліку фінансові активи, доступні для продажу, оцінюються за справедливою вартістю, при цьому прибутки та збитки відображаються як окремий компонент

у складі капіталу до моменту вибуття або знецінення. У цьому випадку сукупний прибуток або збиток, раніше відображені у складі капіталу, включаються до звіту про сукупний дохід. При цьому проценти, що нараховуються за методом ефективної процентної ставки, відображаються у звіті про сукупний дохід. Інвестиції в дольові інструменти, що не мають ринкової ціни на активному ринку, оцінюються за собівартістю за вирахуванням резерву під знецінення.

Справедлива вартість фінансового інструмента, що торгується на активному ринку на звітну дату, визначається за ринковими котируваннями або цінами дилерів (ціна покупця за довгою позицією та ціна продавця за короткою позицією) без жодного вирахування транзакційних витрат. Справедлива вартість інших фінансових інструментів, які не торгуються на активному ринку, визначається з використанням належних методик оцінки. Методики оцінки включають модель на основі чистої теперішньої вартості, порівняння з аналогічними інструментами, на які існують ціни на спостережуваному ринку, моделі оцінки опціонів та інші моделі оцінки.

Згортання фінансових активів і зобов’язань із визнанням підсумку у звіті про фінансовий стан здійснюється

тільки при наявності юридично закріпленого права зробити згортання та наміри реалізувати актив одночасно з погашенням зобов’язання. Це, як правило, не пов’язане з генеральними угодами про взаємозалік, і відповідні активи та зобов'язання відображаються у звіті про фінансовий стан валовою сумою.

Зміни у представленні інших активів та інших зобов’язань

До даних станом на 31 грудня 2011 року були внесені наведені нижче зміни для приведення їх у відповідність до формату представлення даних за 2012 рік. (у тисячах гривень)

Відповідно до положень МСБО (ІА8) 39, фінансові активи класифікуються як фінансові активи, оцінювані за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку; кредити та дебіторська

заборгованість; інвестиції, утримувані до погашення; фінансові активи, доступні для продажу. При первісному визнанні в обліку фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю. У випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи, оцінювані за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, то при визнанні у звітності до їх справедливої вартості додаються безпосередньо пов’язані з ними витрати на здійснення операції. При первісному визнанні в обліку фінансових активів Банк присвоює їм відповідну категорію і надалі може рекласифікувати фінансові активи у певних випадках.

Усі стандартні операції купівлі-продажу фінансових активів визнаються на дату розрахунку, тобто дату, коли Банк отримує або передає актив. До стандартних операцій купівлі-продажу відносяться операції з придбання або продажу фінансових активів, умови яких вимагають передачі активів у строки, встановлені законодавством або узвичаєні на відповідному ринку.

У 2012 році ПАТ ≪КБ ≪Надра≫ поступово збільшував свою частку на Міжбанківському валютному ринку України. Так, за 2012 рік дохід від розміщення кредитних ресурсів відповідно до статистичної звітності НБУ склав (в т. ч. від операцій типу ОЕРО 5\Л/АР) - 47 163,44 тис. грн . Дохід від операцій купівлі (продажу) іноземної валюти склав 67 795,26 тис. грн. У 2012 році Банк уклав Договір із ПАТ ≪КБ ≪Фінансова Ініціатива≫ щодо повного припинення зобов'язань по зустрічним угодам МБК, укладеним 17.03.2009 року. Дану Угоду було погоджено в судовому порядку.

 Операції на ринку  цінних паперів.

В 2012 року банк активно проводив операції з облігаціями внутрішніх державних позик Так, станом на кінець 2012 року в портфелі ПАТ ≪КБ ≪Надра≫ знаходились ОВДП загальною номінальною вартістю 90,0 млн.грн.

В 2012 року банк продовжив співпрацю з Міністерством фінансів України на ринку державних цінних паперів як первинний дилер та протягом 2012 року придбав на аукціонах з первинного розміщення ОВДП на загальну суму 709,5 млн.грн. Первинними дилерами є визначені Міністерством фінансів України банки, які взяли на себе зобов’язання співпрацювати з Міністерством у частині розвитку внутрішнього ринку державних цінних паперів в обмін на виключне право участі у розміщеннях облігацій внутрішніх державних позик та переважне право брати участь в інших операціях, що проводить Міністерство фінансів України з такими облігаціями. ПАТ ≪КБ ≪Надра≫ має виключне право участі у розміщеннях облігацій внутрішніх державних позик. Відповідно до статистичної звітності НБУ цінні папери в портфелі банку на продаж на 01.01.2013 р. становлять 98 737 тис.грн.

Опера ції з НБУ.

Станом на 01.01.2013 року кредитна заборгованість Банку перед НБУ складає 7.1 млрд. грн. за основним боргом, у т.ч.:

• за Кредитним договором №47 від 07.10.2008 року (кінцева дата погашення - у 2016 році відповідно до Додаткової угоди № 2 від 10.08.2011 р ): заборгованість - 1.5 млрд. грн.;
• за Кредитним договором №62 від 31.10.2008 року (кінцева дата погашення - у 2016 році відповідно до Додаткової угоди № 2 від 10.08.2011р.): заборгованість - 5.6 млрд. грн.

Корпоративні клієнти

У 2012 рік Надра Банк ввійшов як універсальний ринковий банк, що пропонує своїм клієнтам індивідуальний підхід з урахуванням історії взаємовідносин та програмами, що сприяють налагодженню нових партнерських стосунків з потенційними клієнтами. В першу чергу, це відбулось завдяки якісній роботі з контрагентами вже існуючих клієнтів та заходам, спрямованим на розширення актуальної клієнтської бази. Так, протягом 2012 року на обслуговування в Банк

було залучено 574 корпоративних клієнтів, загалом же кількість активно співпрацюючих з банком крупних бізнес-гравців становить 2 213. Протягом 2012 р клієнтами Надра Банку стали, зокрема, ДП МВС України ≪Спецсервіс≫, ТОВ ≪Галс агро≫, ПАТ ≪Теофіпольський цукровий завод≫, ТОВ ≪Інтер фуд≫, ТОВ ≪Август Україна≫ та інші. Активне залучення нових клієнтів і розвиток співпраці з існуючими забезпечили збільшення обсягів

зовнішніх надходжень на рахунки клієнтів корпоративного бізнесу і пожвавлення розрахунків між клієнтами в системі банку. Надходження на рахунки корпоративних клієнтів в Надра Банку від зовнішніх контрагентів у

2012 році перевищили 75 млрд  грн. Банк у 2012 р провів масштабну перевірку всіх продуктів та програм для корпоративних клієнтів на предмет відповідності ринковим очікуванням та клієнтським запитам, що дало початок успішного реформуванню продуктової лінійки. Програми Банку для клієнтів, що володіють тимчасово вільними коштами забезпечили портфель пасивів корпоративного бізнесу на кінець 2012 р у розмірі 5,5 млрд грн. Гнучкі умови фінансування забезпечили зростання кредитного портфелю на 1,8 млрд грн. і досягнення обсягів у 11,2 млрд грн. за даними статистичної звітності НБУ

Галузеві програми, розроблені в 2012 році, демонструють клієнтоорієнтованість та розуміння Надра Банком ринкової ситуації. Спеціалізовані програми фінансування потреб АПК, спрямовані на сприяння підвищення врожайності шляхом як прямого фінансування аграріїв на закупівлю паливно-мастильних матеріалів, засобів захисту рослин, техніки тощо, так і на використання дешевих банківських інструментів-векселів для розрахунків з контрагентами. Впровадження Банком зазначених програм дало можливість аграріям отримати фінансування в обсязі 35 млн грн., і Банк продовжує підтримувати обраний курс.

Враховуючи, що сфера торгівлі продовжує демонструвати високі економічні показники, Банк успішно прореагував на ринкові тенденції. Найбільш запитуваний серед клієнтів цієї галузі банківський продукт - овердрафт - було модернізовано з урахуванням потреб клієнтів Це позитивно було зустріте ринком, що підтверджується рейтингом ≪50 провідних банків України≫ видавництва ≪Комерсант≫ згідно з яким Надра Банк посів 2ге місце серед банків України у номінації ≪Овердрафти≫. Продукти безресурсного фінансування від Надра Банку, актуалізовані у 2012 р., також демонструють готовність Банку до відновлення ринкових позицій. Умови фінансування під заставу коштів, розміщених на рахунках в Банку, повністю задовольняють потреби корпоративних клієнтів Банку. В грудні 2012 року Надра Банк виграв тендер на право обслуговування підприємств та організацій по чеках органів Державної казначейської служби в 2012-2014 рр., що свідчить про довіру держави до Банку та відкриває нові можливості в обслуговування важливого клієнтського сегмента - державних підприємств.

Протягом 2012 року Надра Банк збільшив депозитний портфель фізичних осіб на 28%, а саме на 559 млн.грн. Успіх в частині збільшення депозитного портфелю був зумовлений вдалою кампанією ≪фінансовий туризм≫, яка передбачала масштабну підтримку депозиту в доларах зі ставкою 11% річних.

В період кампанії, лише за 4 останні місяці 2012 року депозитний портфель фізичних осіб зріс на 496 млн.грн. Комісійний дохід від обслуговування клієнтів за 2012 рік зріс на 51%. Всього, відповідно до облікових даних, за 2012 рік банк отримав 151 млн.грн. комісійного доходу від обслуговування клієнтів фізичних осіб. Основними статтями, по яких вдалось досягти суттєвого росту комісійного доходу стали: видача кредитних продуктів, в т.ч. партнерських (4,3 млн.грн./міс.), платежі фізичних осіб на користь юридичних (на 1,5млн.грн./міс.), обслуговування зарплатних проектів (0,9 млн.грн./міс ).