Привлеченные банковские ресурсы

     - изготавливает копию документа,  удостоверяющего личность вкладчика;

     - вносит данные вкладчика в  автоматизированную банковскую  систему и открывает счет по  вкладу.

     После этого сотрудник банка распечатывает  договор банковского вклада и  для целей идентификации оформляет  анкету клиента на бумажном носителе. Далее он передает договор и анкету клиента на подпись вкладчику.

     Вкладчик  проверяет правильность оформления документов и подписывает их, после  чего возвращает сотруднику банка. Получив  договор и анкету клиента, сотрудник  банка подписывает и заверяет печатью договор в установленном  порядке. Банк передает вкладчику его  экземпляр договора, подписанный  и заверенный печатью банка³.

     При внесении первоначального взноса через  кассу оформляется приходный  кассовый ордер на сумму первоначального  взноса, указанную в договоре по вкладу. Приходный кассовый ордер  распечатывается и подписывается  сотрудником банка, после чего передается на подпись вкладчику и далее - в кассу. Кассир банка, получив и  проверив денежные средства, проставляет  свою подпись и оттиск печати кассы  на приходном кассовом ордере и подтверждает внесение денежных средств в автоматизированной банковской системе, после чего возвращает второй экземпляр приходного кассового  ордера вкладчику.

     При открытии счета по вкладу несовершеннолетнему  вкладчику его необходимо информировать, что зачисленные на его счет денежные средства, отличные от заработной платы, стипендии или процентов, а также  принятые наличными от третьих лиц, в том числе от родителей (приемных родителей, усыновителей, попечителя), выдаются несовершеннолетнему с  письменного предварительного разрешения органа опеки и попечительства и  письменного согласия одного из его  законных представителей. Для получения  причитающейся несовершеннолетнему  заработной платы, стипендии и процентов  согласия законных представителей и  предварительного разрешения органа опеки  и попечительства не требуется.

     По  желанию вкладчика могут быть оформлены доверенность или завещательное  распоряжение.

     За  пользование средствами вкладчика  банк начисляет проценты в соответствии с условиями заключенного договора на сумму остатка средств по вкладу. Банк не вправе в одностороннем порядке  изменять размер процентной ставки по вкладу, указанной в договоре, в  течение срока действия договора. Проценты начисляются на остаток  денежных средств на начало операционного  дня со дня, следующего за днем поступления  денежных средств, до дня возврата денежных средств включительно. При закрытии вклада проценты начисляются по день (дату) фактического закрытия счета  включительно.

     В зависимости от условий вклада проценты, начисляемые вкладчику, могут быть капитализированы, и тогда они  будут рассчитываться по формуле  сложных процентов. Либо же вклад  может не предусматривать условий  капитализации, тогда проценты будут  рассчитываться по формуле простых  процентов.

     Сумма денежных средств, причитающихся к  возврату вкладчику, рассчитывается по следующим формулам:

     1) по формуле простых процентов:

     S = P x (1 + I x t / K),

     где I - годовая процентная ставка;

     t - количество дней начисления  процентов по денежным средствам;

     K - количество дней в календарном  году;

     P - первоначальная сумма привлеченных  денежных средств;

     S - сумма денежных средств, причитающихся  к возврату, равная первоначальной  сумме привлеченных денежных  средств и начисленных процентов;

     2) по формуле сложных процентов:

     S = P x (1 + I x j / K)ⁿ,

     где I - годовая процентная ставка;

     j - количество календарных дней  в периоде, по итогам которого  банк производит капитализацию  начисленных процентов;

     К - количество дней в календарном  году;

     n - количество операций по капитализации  начисленных процентов в течение  общего срока привлечения денежных  средств;

     P - первоначальная сумма привлеченных  денежных средств;

     S - сумма денежных средств, причитающихся  к возврату, равная первоначальной  сумме привлеченных денежных  средств и начисленных капитализированных  процентов⁴.

     При начислении суммы процентов на денежные средства, привлеченные во вклад, в  расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и  фактическое количество календарных  дней, на которое привлечены денежные средства. При этом учитывается действительное число календарных дней в году (365 или 366).

     В случае если дни периода начисления процентов приходятся на календарные  годы с разным количеством дней, то начисление процентов за дни, приходящиеся на календарный год с количеством  дней 365, производится из расчета 365 календарных  дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством  дней 366, производится из расчета 366 календарных  дней в году.

     В случае пополнения вклада проценты на сумму дополнительного взноса начисляются  со дня, следующего за днем его внесения, по день (дату) фактического возврата вклада включительно.

     В случае досрочного востребования вкладчиком (его доверенным лицом) части суммы  вклада банк производит перерасчет начисленных  процентов на вклад на соответствующую  дату предъявления требования о получении  части суммы вклада по ставке вклада "До востребования", если иное не предусмотрено договором, причем если в период фактического хранения средств  эта ставка изменялась, то для расчета  процентов применяется каждое значение ставки пропорционально сроку ее действия.

     Дальнейшее  начисление процентов со дня, следующего за днем снятия вкладчиком части суммы  вклада, производится банком по ставке вклада "До востребования", и, если в период фактического хранения средств  эта ставка изменяется, для расчета  процентов применяется каждое значение ставки пропорционально сроку ее действия.

     В случае досрочного расторжения договора и востребования вкладчиком (его  доверенным лицом) всей суммы вклада банк производит перерасчет начисленных  процентов на вклад по ставке вклада "До востребования", если иное не предусмотрено договором. Если в  период фактического хранения средств  эта ставка изменялась, то для расчета  процентов применяется каждое значение ставки пропорционально сроку ее действия.

     Причисление процентов к остатку вклада осуществляется в сроки, определенные условиями  договора по каждому виду вклада (в  последний день месяца, квартала, по окончании срока и др.), а также  при закрытии счета.

     Вклад может быть расторгнут по заявлению  вкладчика в любое время, по инициативе банка в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством  РФ и договором.

     Для того чтобы закрыть вклад, вкладчик представляет документ, удостоверяющий личность. По данному документу сотрудник  банка убеждается в личности получателя денежных средств. При закрытии вклада после его пролонгации рекомендуется  оформлять заявление на досрочное  расторжение договора по форме, разработанной  банком. Вкладчик проверяет правильность оформления заявления на расторжение  договора и подписывает его.

     Сотрудник банка осуществляет операции по начислению (списанию излишне начисленных) процентов, а также оформляет в установленном  порядке расходный кассовый ордер  на сумму вклада с учетом начисленных  процентов. Затем он подписывает  расходный кассовый ордер у контролера и передает вкладчику. Вкладчик, получив  расходный кассовый ордер, проверяет  сумму денежных средств, подлежащих получению, и возвращает его сотруднику банка.

     Вкладчик  проходит в кассу банка, где в  присутствии кассира подписывает  расходный кассовый ордер (все экземпляры), подтверждая тем самым факт получения  денежных средств.

     Кассир, получив расходный кассовый ордер, выдает сумму вклада, проставляет  свою подпись и оттиск печати кассы  на расходном кассовом ордере и подтверждает операцию в автоматизированной банковской системе, затем возвращает второй экземпляр  расходного кассового ордера вкладчику.

     Банк  гарантирует тайну вклада, операций по счету и сведений о клиенте, за исключением случаев, предусмотренных  действующим законодательством  РФ. Справки по вкладам физических лиц выдаются банком только владельцу  счета или доверенному лицу, третьим  лицам выдача справки может производиться  только в случаях, предусмотренных  действующим законодательством  РФ.

     Справки по вкладам выдаются банком судам, организации, осуществляющей функции по обязательному  страхованию вкладов, при наступлении  страховых случаев, предусмотренных  федеральным законом о страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. При наличии  согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся  в их производстве, лицам, указанным  владельцем вклада в завещательном  распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах  умерших вкладчиков, а в отношении  вкладов иностранных граждан - иностранным  консульским учреждениям. Информация по операциям физических лиц предоставляется  также уполномоченному органу, осуществляющему  меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным  законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"⁵.

     Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и  компенсации потери дохода по вложенным  средствам создается система  обязательного страхования вкладов  физических лиц в банках.

     Участниками системы обязательного страхования  вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию  вкладов, и банки, привлекающие средства граждан.

     Порядок создания, формирования и использования  средств системы обязательного  страхования вкладов физических лиц в банках определяется федеральным  законом.

     Банки имеют право создавать фонды  добровольного страхования вкладов  для обеспечения возврата вкладов  и выплаты доходов по ним. Фонды  добровольного страхования вкладов  создаются как некоммерческие организации⁶.

     Число банков - учредителей фонда добровольного  страхования вкладов должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного в соответствии с настоящим Федеральным  законом для банков на дату создания фонда.

     Порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования  вкладов определяется их уставами и  федеральными законами.

     Банк  обязан поставить клиентов в известность  о своем участии или неучастии  в фондах добровольного страхования  вкладов. В случае участия в фонде  добровольного страхования вкладов  банк информирует клиента об условиях страхования.

     Депозиты

     Международная банковская практика рассматривает  депозиты как все возможные виды и формы внесения (привлечения  или размещения) денежных средств  на счетах банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями  депозитной сделки начисляются проценты, называют номиналом депозита.

     Собственник депозита является депонентом.

     Объектом  депозитных операций выступают взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банк. Это  средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

     В теории кредитования используются разные подходы к классификации депозитов. Сложность проблемы состоит в  том, что банковская практика постоянно  выделяет новые виды депозитов, которые  часто объединяют в себе характерные  особенности и признаки существующих прежде видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов  усложняет определение для них  конкретного места в общей  схеме классификации банковских депозитов.

     Депозиты  подразделяют на депозиты до востребования; срочные на определенный срок; сберегательные взносы населения и сберегательные (депозитные) сертификаты.

     Депозиты  до востребования — это обязательства, которые не имеют конкретного  срока. Вклады до востребования могут  быть изъяты в любое время по первому  требованию вкладчика. Это средства, которые находятся на текущих, бюджетных  счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. Условия  уплаты процентов по остаткам средств  по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется  низкий процент.