Совершенствование потребительского кредитования АО ДБ «Альфа-Банк»

Функции любой экономической категории рассматриваются как продолжение сущности и ее специфическое проявление. О функциях кредита специалисты ведут дискуссии еще со временем советского периода и на сегодня еще нельзя утверждать, что они завершены. Тем не менее ,есть определенная тенденция, из которой можно вывести взаимодействие кредита с внешней средой и которых, по мнению большинства специалистов, можно отнести к его функциям. На сегодня это – перераспределение стоимости и замещение действительных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция. Под воздействием различных объективных и субъективных причин у одной части хозяйствующих субъектов образуются временно свободные средства, а у другой части, в то же время возникает временная дополнительная потребность в средствах.

Передача временно свободных средств одних хозяйствующих субъектов и граждан на временное пользования другим хозяйствующим субъектам и гражданам означает процесс перераспределения стоимости. Поскольку этот процесс осуществляется посредствам кредита, ему принадлежит эта функция – перераспределение. Причем такое перераспределение носит временный характер и поэтому более уместным было бы назвать эту функцию – временно перераспределительной.

Перераспределение может происходить по отраслевому и территориальному признаку: когда стоимость передается от представителя одной отрасли представителю другой отрасли, происходит межотраслевое перераспределение, когда же в кредитные отношения вступают юридические или физические лица, находящиеся в разных регионах, происходит межтерриториальное перераспределение. Кроме того, может происходить внутриотраслевое перераспределение, когда и кредитор, и заемщик принадлежат к одной отрасли. Например, если Агропромбанк выдает кредит сельхозпредприятию за счет средств, аккумулированных у других сельхозпредприятий, произойдет внутриотраслевой перераспределение.

Второй функцией кредита признается замещение действительных денег кредитными операциями.

Перечисление денег с одного счета на другой в связи без наличными расчетами, осуществляемыми на кредитной основе, дает возможность сохранять объем наличных денег, находящихся в обращении. Ссуженная стоимость, полученная заказчиком и вошедшая в хозяйственный оборот, выполняет всю работу, свойственную наличным деньгам, то есть, она используется для приобретения товарно-материальных ценностей и для выплаты заработной платы. Это дает основания полагать, что кредит действительно выполняет функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

В практике банков советского периода и теоретических разработках о кредите одним из условий обеспечения его эффективности являлось соблюдение отдельных принципов кредитования. Это означало, что все действия банков при кредитовании хозяйств должны исходить из необходимости соблюдения этих принципов. К их числу относились: планово-целевой характер кредита, его возвратность, срочность и обеспеченность товарно-материальными ценностями и затратами производства.

В период перехода к рыночной экономике и в связи с приобретением каждым банком самостоятельности в проведении кредитной политики отпала необходимость требования от них соблюдения каких-то общих принципов. Теперь каждый банк самостоятельно определяет цель и размер кредита, сообразуясь наличием ресурсов, интересом получения дохода. Необходимые условия выдачи кредита, исходя из этих положений, предусматриваются в кредитном договоре, заключаемом между банком и заказчиком. Иначе говоря, вся кредитная политика банка укладывается в кредитном договоре.

Тем не менее приходится констатировать, что отдельные положения из числа тех, которые раньше назывались принципами кредитования и ныне имеют существенное значение и ими практически руководствуются все банки при выдаче кредита. Несколько иной и более жесткий характер принял принцип обеспеченности. Теперь для того, чтобы получить кредит, недостаточно предоставления банку сведений о наличии у заемщика товарно-материальных ценностей и затрат производства, которые со временем могут быть переработаны или отнесены на себестоимость выпускаемой продукции, после реализации которой кредит может быть погашен. Теперь банк требует представления им высоколиквидного залога или гарантии от первоклассных финансово устойчивых компаний, фирм и с тем, чтобы стоимость залога превышала сумму испрашиваемого кредита. [5]

Следовательно, принципы возвратность, срочность и обеспеченность кредита и в современных условиях остаются главным условием выдачи кредита, и они закладываются в кредитный договор, но только их не называют открыто принципами кредитования.

Другое дело, когда отдельными экономистами оспаривается правомерность признания как одного из принципов кредитования «возвратности» кредита, которая, по их мнению, представляет саму суть кредита как экономической категории. Отдельные авторы возвратность кредита возводят до Закона кредита. В частности, академик Российской Академии О. И. Лаврушин пишет: «…В связи с этим в перечне Законов кредита следует особенно выделить Закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, Закон возвратности кредита». (Учеб. «ДКБ». – Москва., изд. «Финансы и статистика». 1998г., стр.177).

Вообще Академиком О.И.Лаврушиным открыт ряд Законов движения кредита, ранее нигде не опубликованных. Это Закон возвратности кредита, Закон сохранности ссуженной стоимости, Закон времени (временный характер). О возвратности кредита сказано выше, а Закон времени, по сути дела, совпадает с упомянутым принципом срочности кредита, с той лишь разницей, что принцип срочности предполагает необходимость возврата кредита в установленный срок, а Закон времени по О.И.Лаврушину порождает необходимость ограничения продолжительности кредитования с учетом высвобождения ресурсов. Тот же срок.

Новизной выглядит Закон сохранения ссуженной стоимости. По этому Закону, как утверждает автор: «Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредиту, не теряют своих потребительских свойств своей стоимости».  

1.2 Формы и виды кредита

В зависимости от характера ссуженной стоимости существует товарная, денежная и товарно-денежная формы кредита. Причем товарная форма кредита предшествовала его денежной форме. Она возникла в самом начальном периоде товарного производства, когда субъекты, обладающие излишками предметов потребления, могли отдавать их другим с отсрочкой платежа.

С появлением денег сфера применения товарной формы кредита постепенно сужалась. Тем не менее, она сохранилась до наших дней, хотя она не является преобладающей. Товарная форма кредита получила новое развитие в связи с переводом экономики на рыночную основу, когда каждый хозяйствующий субъект может продавать свою продукцию с отсрочкой платежа, когда банки могут предоставлять хозяйствующим субъектам лизинговые услуги. Практика показывает, что при применении товарного кредита замедлится оборот капитала, ослабляется платежная дисциплина, а кредитор нуждается в дополнительных средствах для обеспечения потребности своего производства, что приводит к увеличению массы денег в обращении и т.д. Поэтому предоставление кредита в товарной форме является нежелательным явлением при цивилизованном развитии экономики. [6]

Денежная форма кредита является в современных условиях наиболее распространенной и соответствующей требованиям развития экономики. Поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при товарообмене и универсальным средством обращения и платежа, потребность в них растет в соответствии с ростом объема производства и реализации, обмена и потребления. Эта потребность, в основном, удовлетворяется посредством денежной формы кредита. Причем она используется как государством, отдельными хозяйствующими субъектами, так и физическими лицами, а также как внутри страны, так и во внешнеэкономических взаимоотношениях.

Товарно-денежная форма (смешанная форма) кредита возникает в тех случаях, когда кредит предоставлен в товарной форме с отсрочкой платежа и погашается деньгами или наоборот, выданный кредит в денежной форме погашается заемщиком товаром.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке выступает в качестве кредитора, формы кредита подразделяются на банковскую, коммерческую, государственную, международную и гражданскую.

  Банковская форма кредита  является самой распространенной  из всех существующих форм  кредита. Во-первых, из всех видов  банковской деятельности предоставление  кредита является главенствующим. Во-вторых, банки как никто другой имеют возможность аккумулировать у себя огромную сумму свободных средств обслуживаемых ими хозяйствующих субъектов и граждан, используемых для выдачи кредита.

Особенностями банковской формы кредита являются:

- банки для выдачи кредита  используют не свои средства, а свободные средства предприятий, организаций и населения, аккумулизированные на их счетах в банке и привлеченных в депозиты и вклады;

- заемщик должен использовать  ссуженные банком денежные средства  так, чтобы он имел возможность  не только возвратить их, но и получить прибыль, достаточную для уплаты процента. Следовательно, платность банковской формы кредита является его неотъемлемым атрибутом;

При коммерческой форме кредита кредитором выступают хозяйствующие субъекты (предприятия, организации, фирмы, компании). В основе такого кредита лежит отсрочка платежа путем отпуска товара с условием оплаты после реализации или предоставления покупателем векселя как долгового обязательства, выплатить стоимость товара по истечении определенного срока. Поэтому иногда эту форму кредита называют вексельной. [7]

Коммерческий кредит функционирует как в товарной, так и в денежной форме, т.к. в современных условиях каждый хозяйствующий субъект, имеющий свободные средства, может предоставить другому хозяйствующему субъекту не только отсрочку в платеже за отпущенную продукцию, но и денежный кредит.

Характерная особенность коммерческого кредита, выступающего в денежной форме, состоит в том, что его источником являются временно высвободившиеся из хозяйственного оборота денежные средства, тогда как при его выступлении в товарной форме отсрочка выплаты служит продолжением процесса реализации продукции, и ссужаются не высвободившиеся средства, а обычный товар, находящийся в этом процессе.

По поводу государственной форме заимствования известный экономист О. И. Лаврушин дает следующее определение: «Государственный кредит – это совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство и местные органы власти».

Международная форма кредита возникает в тех случаях, когда одним из участников кредитной сделки выступают иностранные субъекты. В остальном она не отличается от остальных форм кредита.

В зависимости от целевых потребностей заемщика, можно различить производительную и потребительскую форму кредита.

Производительная форма кредита, используется заемщиком на цели организации, расширения производства или на внедрение новой техники, совершенствования технологического процесса с целью увеличения объема производимой продукции и повышение ее качества. Этот кредит стимулирует заемщика более расточительно его использовать с тем, чтобы в результате получить такую выгоду, которая позволила бы не только возвратить кредит с соответствующим процентом, но и получить  в определенной сумме прибыль.

Потребительский кредит используется на цели потребления. В современных условиях потребительский кредит используется на строительства жилья, на приобретение предметов длительного пользования, на проведение др. мероприятий, связанных с улучшением бытовых и др. условий жизни.

По отдельным организационно-экономическим признакам кредит делится на следующие виды:

- по отраслевой направленности  на промышленный, сельскохозяйственный, торговый (коммерческие цели);

- по объектам кредитования на  кредиты под сырье, основные и вспомогательные материалы, под топлива, под незавершенное производство, под полуфабрикаты и под готовую продукцию, под производственные (сезонные) затраты и т.д., то есть все  то, что противостоит кредиту или все то, что служит его обеспечением;

 - по срокам кредитования на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

При этом кредит выданный на срок до 12 месяцев, считается краткосрочным, от 1-го до 5-6 лет – среднесрочным и более 5-6 лет – долгосрочным. Следует отметить, что увязка срока кредита с моментом завершения индивидуального кругооборота средства у заемщика является важным моментом, как для эффективности кредита, так и для его своевременного возврата. В этой связи следует считать глубоко ошибочной практику современных банков, когда они оформляют кредит в основном на 5-6 месяцев, не сообразуясь с моментом завершения процесса производства и реализации продукции (кругооборота средств). В результате этого хозяйствующий субъект, не реализовав свою продукцию, на производство которой затрачен кредит, не имеет такой возможности. А банк, несмотря ни на что, переносит кредит в категории просроченных с взысканием (начислений) удвоенной процентной ставки. В свою очередь, продолжительность процесса производства и реализации продукции зависит от многих объективных и субъективных факторов. Главным из таких факторов является характер производства и условия снабжения и сбыта. [8]

К сожалению, такая практика продолжает иметь место, несмотря на то, что многие предприниматели по этой причине стали банкротами и об этом почти ежедневно говорится в периодической печати.

По этой же причине в стране перестал существовать долгосрочный кредит. Правда, в этом случае есть оправдания. В условиях растущей инфляции никто не хочет рисковать вложить свой капитал, как долгосрочный кредит, так и в долгосрочную инвестицию, ибо никто не знает, что останется от него через 5-6 лет.

Необходимость увязки срока кредита с моментом поступления средства от реализации продукции у заемщика остается актуальной, и Национальному банку РК следовало бы разработать порядок кредитования представителей различных отраслей народного хозяйства с учетом особенности характера их работы.