Совершенствование потребительского кредитования АО ДБ «Альфа-Банк»

Рентабельность СК = ЧП / СК* 100%                                       (3)

Рентабельность СК (2007 г.)= 2537,4/32464,7 * 100%=7,81%

Рентабельность СК (2008 г.) = 3766,5/34060,3* 100% = 11,0%

Рентабельность СК (2009 г.) = =2760,5/34753,1*100%=7,94%

Рентабельность собственного капитала с 2007 года по 2009 год возросла, что говорит об эффективном использовании капитала. Коэффициент показывает, что   каждая денежная единица, вложенная собственниками компании заработала 7 тг. чистой прибыли в 2009 году.

Коэффициент доходности капитала (КДОК)                            (4)

Коэффициент показывает эффективность работы банка с точки зрения его акционеров и рассчитывается по формуле:

КДОК = Прибыль до. налогообложения / СК * 100%

КДОК (2007г.) = 2581,5/32464,7* 100%=7,95%

КДОК (2008 г.) =4004,4/34060,3* 100% = 11,76%

КДОК (2009 г.)= 3109,7/34753,1*100%=8,95%

 

 

2. Анализ банковской деятельности ДБ АО «Сбербанк»

 

Деятельность коммерческих  банков представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов. Информация о наличии и движении источников банковских ресурсов, состоянии банковских операций формируется в процессе бухгалтерского учета. Завершающим этапом учетного процесса является общая характеристика состояния банковских счетов, т.е. составление итогового баланса и других форм отчетности банка, таких как «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об изменениях в собственном капитале», «Отчет о движении денежных средств». При этом баланс является главной частью банковской отчетности.

Баланс коммерческого банка - это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие активные и пассивные операции на определенную дату. Баланс состоит из двух разделов: актива и пассива, между которыми должно существовать равенство (таблица 6).

 

Таблица 6

      Анализ состава и структуры активов ДБ АО «Сбербанк» за 2007-2009 г.г.

(млн. тен.)

 

Наименование статей баланса	Года						Изменение структуры
	2007		2008		2009
	млн.тг.	Уд. вес (%)	млн.тг.	Уд. Вес (%)	млн.тг.	Уд. Вес (%)	2008-2007г.	2009-2008г
Денежные средства и их эквиваленты	12 651	22,00	9 779	10,01	80 029	36,4	-11,99	+26,43
Торговые ценные бумаги	100	0,17	-	-	-	-	-0,17	-
Средства в других банках	-	-	294	0,3	1 495	0,68	+0,3	+0,38
Кредиты и авансы клиентам	18 329	31,88	75 097	76,90	91 787	41,8	+45,02	-35,10
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	7 890	13,72	8 177	8,37	27 650	12,6	-5,35	+4,22
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения	16 553	28,79	-	-	10 622	4,84	-28,79	+4,84
Предоплата подоходного налога	-	-	72	0,07	71	0,03	+0,07	-0,04
Нематериальные активы	55	0,10	105	0,11	218	0,10	+0,01	-0,01
Основные средства	1 664	2,89	3 296	3,38	4 861	2,21	+0,49	-1,17
Активы, удерживаемые для продажи	37	0,07	-	-	1 245	0,57	-0,07	+0,57
Прочие активы	216	0,38	834	0,85	1 627	0,47	+0,49	-0,11
Итого активов:	57 499	100	97 657	100	219 612	100	-	-

  

 

     Анализ состава и структуры активов баланса показал, что многие показатели, такие как денежные средства и их эквиваленты, кредиты и авансы клиентам, торговые ценные бумаги имеют тенденцию к увеличению. Так вот разница между 2007 и 2008 годами по данным показателям составила: размер денежных средств снизился на 11,99 процентных пункта и составило 9 779 621 тыс. тенге. А в 2009 году эта показатель значительно увеличился и составил 80 029 706 тыс. тенге, что говорит о том, что появилась тенденция к увеличению размера денежных средств. Кредиты и авансы клиентам на всём анализируемом периоде стремились к росту, спад не наблюдался, что свидетельствует о том, что банк ведёт правильную кредитную политику. Итак, баланс активов на 2007 год составил 57 499 588 тыс. тг., на 2008 год – 97 657 854 тыс. тг., на 2009 год этот показатель увеличился в 2 раза и составил 219 612 049 тыс. тенге. Так, активы ДБ АО «Сбербанк» за 2009 год выросли более чем в 2 раза и составили 221,3 млрд. тенге против 97,5 млрд. тенге на 1 января 2009 года.   Вклады юридических лиц выросли в 4 раза и составили 115,4 млрд. тенге против 28,4 млрд. тенге на 1 января 2009 года, вклады физических лиц выросли в 3 раза и составили 36,3 млрд. тенге на 1 января 2009 года.

В 2009 году банк существенно вырос по двум самодостаточным направлениям -  корпоративному и розничному блоку. В 2010 году банк  ожидает прироста кредитного портфеля на 25-30%, но, с учетом того, что большинство банков в этом году практически не росло или снижало свои вложения, считаю, что  вклад в экономику Казахстана существенный. Таким образом, за все время работы на казахстанском рынке банк инвестировал в реальный сектор 800 млн. долларов. Это направление банк активно будет развивать и в 2010 году.    

 Подобное изменение структуры активов в 2009 году было характерно для большинства банков Казахстана в связи с проведением консервативной политики в условиях экономического кризиса. Рассмотрим подробное изменение на примере основных статей баланса в Таблице 7.

 

Таблица 7

Анализ структуры баланса ДБ АО «Сбербанк» за 2008,2009 г.г.,

 (млн. тенге)

 

Наименование статей	На 1 янв. 2008		На 1 янв. 2009		Прирост
	остатки	в  %	остатки	в %	(+;-)	%
Кредиты клиентам, нетто	74055	76	90654	41	16 599	22
Средства в банках	5878	6	75070	34	69 191	1 177
Инвестиции в ценные бумаги	8023	8	37 755	17	29733	371
Денежные средства	3 589	4	5 999	3	2410	67
Прочие активы	5 990	6	11 856	5	5866	98
Итого активов	97 535	100	221 334	100	123799	127

 

Активы ДБ АО «Сбербанк» за 2008 год выросли на 127%, составив на 1 января 2009 года 221 334 млн. тенге. Ключевым фактором роста стало размещение привлеченных средств на межбанковском рынке. Доля средств в банках возросла с 6% в 2008 году до 34% в 2009 году. Кредиты, предоставленные клиентам, выросли за отчетный период на 22% и достигли 90 654 млн.тенге. Доля кредитного портфеля в активах снизилась до 41 % против 76% в 2008 году. Доля ценных бумаг в структуре активов увеличилась на 9 п.п. и достигла 1 7%.Доля денежных средств и прочих активов в структуре активов изменилась незначительно и составила соответственно на 1 января 2009 года 3% и 5% (диаграмма 2).

 

 

Зеленая - Кредиты клиентам

Сиреневая - Денежные средства

Оранжевая - Средства в банках

Салатная - Прочие активы

Синяя – Инвестиции в ценные бумаги

 

Диаграмма 2.   Изменение структуры баланса ДБ АО «Сбербанк»

 

Кредиты клиентам.

Несмотря на слабый рост кредитования на банковском рынке в размере 4,3%, темп прироста ссудного портфеля ДБ АО «Сбербанк» с учетом просроченной задолженности за 2009 год опережал темпы роста рынка и составил 24,3% или 18841 млн. тенге. Среди банков второго уровня ДБ АО «Сбербанк» по размеру ссудного портфеля находится на 12 месте, закрепив свои позиции на данном месте с начала года.

Инвестиции в ценные бумаги

Портфель ценных бумаг ДБ АО «Сбербанк» за 2009 год вырос на  371%, с

8 023 млн. тенге в 2008 году до 37 755 млн. тенге на 1 января 201 0 года.

Предоставленная ниже таблица отражает значительное изменение структуры портфеля ценных бумаг за 2009 год.

Таблица 8

          Инвестиции в ценные бумаги ДБ АО «Сбербанк» в 2008, 2009 г.г.

(млн. тенге)

 

Наименование статей	На 1 января 2008г.		На 1 января 2009 г.
	остатки	в %	остатки	в %
Ликвидный портфель ценных бумаг	8023	100	27 359	72
Портфель ценных бумаг до погашения	-	-	10 396	28
Итого	8023	100	37 755	100

 

Структура портфеля ценных бумаг по итогам 2008 года была представлена только ликвидными ценными бумагами, тогда как в 2009 году Банк приобрел ценные бумаги до погашения. Доля ценных бумаг до погашения в структуре портфеля составила 28%, при этом доля ликвидного портфеля снизилась до 72% (таблица 8).

 

                                    2008г.                                            2009г

          KZT – салатный

USD - зелёный

EUR – тёмно-зелёный

 

Диаграмма 3. Валютная динамика портфеля ценных бумаг на конец года, млн. тенге

 

На 31 декабря 2009 года валютная структура портфеля ценных бумаг представлена следующим образом: 53% ценных бумаг в тенге, 41 % - в долларах США и 6% - в евро. На конце 2008 года портфель был представлен полностью казахстанскими государственными облигациями (диаграмма 8).

 

 

 

Таблица 9

      Состав и структура обязательств ДБ АО «Сбербанк» за 2007-2009 г.г.

 

Наименование статей баланса	Года						Изменение структуры
	2007		2008		2009
	тыс. тг.	Уд .вес (%)	тыс . тг.	Уд. вес (%)	тыс. тг.	Уд.вс (%)	2007-2008	2008-2009
Средства других банков	811 649	3,19	15 544 4 69	24,55	22 353 951	12,22	+21,3	-12,3
Средства клиентов	18 472 266	72,4	41 780 749	65,99	154 087 526	84,22	-6,5	18,2
Выпущенные долговые ценные бумаги	5 612 489	22,0	5 617 285	8,87	5 607 716	3,07	-13,15	-5,80
Текущее налоговое обязательство	-	-	-	-	231 632	0,13	-	+0,13
Отложенное налоговое обязательство	175 101	0,69	192 425	0,30	136 328	0,07	-0,39	-0,23
Прочие финансовые обязательства	-	-	24 204	0,04	-	-	+0,04	-0,04
Прочие обязательства	411 924	1,61	149 659	0,24	532 291	0,29	-1,37	0,05
Итого обязательства:	25 483 429	100	63 308 791	100	182 949 444	100	-	-

 

Анализ структуры обязательств Банка показал следующие результаты: на конец 2009 года: произошло увеличение величины средств в других банках и средств клиентов. Доля средств клиентов составляет 154 087 526 тыс. тенге, что составляет 84,32 процентных пункта в пассиве баланса на конец 2009 года, увеличившись на 11,73% по сравнению с 2007 годом (таблица 9).

Особое внимание в 2008 году уделялось созданию новых направлений по обслуживанию населения и повышению качества обслуживания физических лиц. В числе нововведений, внедрённых в минувшем году, следует отметить два новых вида вклада «Особый Сбербанка России» и «Накопительный Сбербанка России», что позволило увеличить объём привлечённых средств по вкладам частных клиентов более чем на 20% в сравнении с аналогичным показателем  2007 года.

С начала 2008 года объём платежей по международным срочным денежным переводам «БЛИЦ» между Российской Федерацией и Республикой Казахстан увеличился и составил 6,6 млрд. тенге.

Наибольшей популярностью пользуются переводы в российских рублях – более чем 77% от общего количества переводов. 

Рассмотрим подробное изменение основных статей баланса в таблице 10.

Таблица 10

Обязательства ДБ АО «Сбербанк» в 2008, 2009 г.г.

(тыс. тенге)

 

Наименование статей	На 1 янв. 2008		На 1 янв. 2009		Прирост
	остатки	в %	остатки	в %	абс.	%
Средства банков	15 507	24	22 221	12	6714	43
Средства юридических лиц	28 361	45	115  401	62	87040	307
Средства физических лиц	11 454	18	36 310	20	24856	217
Субординированный долг	5 407	9	5 412	3	6	0
Прочие обязательства	2 589	4	5 328	3	2739	106
Итого	63 317	100	184 671	100	121 354	192