Становление и развитие кредитной системы России

·         дефиците капитала, необходимого для обеспечения достаточного уровня ликвидности операций;

·         резком снижении платежеспособности части банков, неспособности их выполнять обязательства перед российскими и иностранными партнерами;

·         остановке рядом банков платежей своих клиентов, включая платежи в пользу бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов;

·         снижении доверия населения, предприятий и организаций, иностранных партнеров к банковской системе;

·         резком снижении уровня взаимного доверия внутри банковского сообщества и остановке межбанковского денежного рынка;

·         арестах корреспондентских счетов отдельных российских банков за рубежом, в результате чего уменьшился приток экспортной валютной выручки, снизились ликвидные активы, выраженные в иностранной валюте.

В настоящее время ситуацию в банковской системе России можно считать стабильной.

Оценку современного состояния банковской сферы можно провести по следующим позициям:

·         капитал банков;

·         состояние банковских активов;

·         банковский менеджмент;

·         оценка ликвидности банков.

Капитал банков. Особенностью коммерческих банков в России является низкий уровень банковского капитала. Величина активов среднего российского банка в 20 раз меньше среднего венгерского, в 30 – чешского, в 900 раз – японского.

Преобладание мелких банков вызывает проблему ограниченности круга их операций. В странах с  развитой рыночной экономикой насчитывается  около 300 видов банковских операций. Вместе с тем теория и практика доказали необходимость разных банков, в том числе – мелких. Они, несмотря на недостатки, необходимы малому предпринимательству, населению, особенно в небольших населенных пунктах.

Проводимая реструктуризация банковской системы России предполагает определенный комплекс мер в этой области: применение стандартов международной банковской практики.

Активы  банков. В деятельности коммерческих банков до кризиса 1998 г. преобладали операции с государственными ценными бумагами. Банки продолжали ориентироваться и на валютный бизнес. То есть чрезмерная концентрация усилий на развитие тех направлений, которые приносили немедленный, в основном спекулятивный доход. В то же время инвестиции в экономику уменьшаются. За период с 1992 по 1998 г. инвестиции в развитие производства уменьшились в 4 раза. Преобладающая часть кредитов продолжает предоставляться на краткосрочной основе, поскольку значителен объем невозвращенных кредитов, и часть активов становится обесцененной и иммобилизованной. Доля долгосрочных кредитов составляет всего 5%. Банки опасаются помещать ресурсы на длительное время из-за нестабильности в экономике.

Менеджмент  банков. Многие проблемы банковской системы России связаны с ошибками управления.

Среди них:

·         высокая зависимость ряда банков от их крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами банков и участниками их финансово-промышленных групп;

·         низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях – личная заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, при нарушении экономических интересов клиентов и акционеров;

·         политизированность мышления и действий высших руководителей некоторых крупных банков, масштабное использование находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за пределы собственно банковского дела;

·         несоответствие системы управления размерам и функциям банков;

·         незначительная роль риск-менеджеров в цепочке принятия решений.

Ликвидность банков. Обеспечение стабильности банковской системы достигается за счет повышения ликвидности и платежеспособности банков.

Ликвидность подавляющего числа банков удовлетворяла экономическим  нормативам ЦБ, однако взаимное закрытие кредитных линий банками привело  к невозможности покупки ликвидности  на рынке межбанковских кредитов теми кредитными учреждениями, у которых существовало несоответствие их активов и пассивов.

Ликвидность коммерческих банков зависит во многом от платежеспособности клиентов банка, так как невозврат  ссуды снижает платежеспособность банка. А если неплатежеспособность клиентов приобретает массовый характер из-за общего кризиса неплатежей, то под угрозу ставится стабильность всей банковской системы. В настоящее время сумма неплатежей в экономике превышает 300 трлн руб. По существу, эти неплатежи – разновидность коммерческого кредита, предоставляемого предприятиями друг другу. Этот коммерческий кредит должен быть опосредован банковским кредитом, но для этого нужна эмиссия платежных средств на кредитной основе, так как в России наблюдается неудовлетворенный спрос на платежные средства. При этом эмиссия платежных средств должна быть под контролем Банка России, а эмитированные денежные средства должны оставаться в безналичном обороте.

Кризис банковской системы  отразил накопившиеся недостатки в  деятельности банков, в банковском законодательстве, в государственной экономической политике, в банковском надзоре.

Понимая это, Центральный  банк РФ уже с сентября 1998 г. начал  принимать энергичные меры по первичному восстановлению работы банковской системы. Эти меры были направлены на решение трех основных задач: быстрое восстановление работы платежной системы, предотвращение банкротства банковской системы в целом и восстановление макроэкономических основ стабилизации. В 1999 г. была создана государственная корпорация – Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) – один из самых крупных проектов правительства в 1999 г. В июле 1999 г. был принят Федеральный закон «О реструктуризации кредитных организаций». Реструктуризация, понимаемая как ликвидация, санация и слияние банков, является целью современного этапа развития банковской системы. На втором этапе процесса реструктуризации стоит среднесрочная задача выхода банковского сектора на траекторию устойчивого роста реальных объемов операций и капитальной базы, сведения к минимуму влияния проблемных банков на состояние банковской системы в целом, а также экономически обоснованного кредитования нефинансового сектора экономики.

 

ТЕМА 11. Центральный банк Российской Федерации

Основные вопросы темы

1. Цели деятельности и функции Центрального банка.

2. Правовой статус Центрального  банка РФ.

1. Федеральный закон  «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)» определяет  три основные цели его деятельности: защита и обеспечение устойчивости  рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы страны. ЦБР выполняет функцию «банка банков», обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов. Достижение этих целей осуществляется путем:

·         проведения государственной денежно-кредитной политики по развитию рыночной экономики, обеспечению устойчивости денежного обращения и покупательной способности национальной денежной единицы. Выполняя эту функцию, банк принимает участие в разработке основ экономической политики правительства и использует различные методы денежно-кредитного управления банковской системой, входящие в его компетенцию.

Государственной денежной единицей Российской Федерации является рубль, состоящий из ста копеек. Сохранение исторически сложившейся денежной единицы необходимо для восстановления обращения денег в прежнем масштабе цен и обеспечения необходимой покупательной способности рубля. Введение суррогатов денежных единиц и подделка денежных знаков преследуются по закону. В условиях бумажных денег, не разменных на золото, официальное соотношение рубля и золота не устанавливается. Поэтому обеспечением рубля служат товарные массы, находящиеся в обращении.

Банкноты, казначейские билеты и разменная монета Банка России не могут объявляться недействительными без установления соответствующего срока их обмена на новые денежные знаки. При обмене старых денежных знаков на новые срок изъятия не должен превышать пяти лет. Обмен ветхих и поврежденных банкнот производится без ограничений, если они сохраняют основные признаки платежеспособности.

Выпуск денежных знаков нового образца находится в компетенции  Совета директоров Банка. Совет директоров утверждает их купюры, образцы и  защитные сетки. Сообщение о выпуске  новых денежных знаков с приложением их фотографий подлежит публикации в средствах массовой информации с уведомлением Совета Министров РФ.

Для обеспечения бесперебойной  циркуляции денег на Центральный  банк возложен контроль за производством, транспортировкой и хранением денежных знаков, а также созданием их резервных фондов. Денежные знаки поступают в обращение после перечисления из резервных фондов в оборотные кассы банков;

·         эмиссии денег и организации денежного обращения. Эмиссия денег является монопольным правом Центрального банка и находится только в его компетенции. Коммерческие банки не имеют права самостоятельно выпускать в обращение денежные средства. Поэтому их кредитные и кассовые операции производятся в пределах денежной массы, выпущенной в обращение Центральным банком.

Необходимость выпуска  новых денег обусловлена реализацией  национального дохода или вновь  созданной стоимости совокупного  общественного продукта. Эмиссия  денег производится в размерах, утверждаемых Советом Министров РФ, и распределяется в соответствии с предусмотренными целями;

·         кредитования коммерческих банков на основе рефинансирования портфеля их ресурсов. Центральный банк как «банк банков» производит кредитование только банковских учреждений. Процесс кредитования заключается в восстановлении денежных средств низовых банков, вложенных в кругооборот капитала предприятий различных отраслей народного хозяйства. Предоставление кредитов происходит по ставкам рефинансирования, установленным Центральным банком.

Регулирование процентных ставок коммерческих банков осуществляется установлением маржи или предельного уровня превышения ставок рефинансирования Центрального банка. Таким образом, маржа представляет собой дифференциал процентных ставок Центрального и коммерческих банков.

В настоящее время ставка рефинансирования установлена на уровне 25% годовых, что призвано ограничить темпы роста инфляции путем «сжатия» денежной массы, находящейся в обращении. Введение такой ставки – временная мера, характеризующая денежное обращение при переходе к рыночной экономике. В западных странах ставки рефинансирования коммерческих банков составляют 6–8% годовых. Подобная «дешевизна» кредитов центральных банков стимулирует активное использование заемных капиталов для расширения предпринимательства и внедрения в производство достижений научно-технического прогресса;

·         организации безналичных расчетов народного хозяйства. При выполнении этой функции «банк банков» устанавливает принципы организации расчетов, способы совершения платежей, формы бланков денежных документов, этапы их бухгалтерской обработки и порядок совершения расчетных операций.

Все предприятия, организации  и учреждения обязаны хранить  свои денежные средства на счетах в  банках и совершать расчетные  операции только по этим счетам. Главными видами счетов предприятий и организаций в банках являются расчетные и текущие счета. На расчетные счета зачисляется денежная выручка от реализации товаров, работ и услуг. Одновременно по этим счетам производятся платежи за отгруженные товарно-материальные ценности и выполненные работы. Это значит, что с помощью расчетных счетов происходит организация платежного оборота предприятия по различным обязательствам коммерческой деятельности.

В настоящее время  применяют расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, чеками и аккредитивами. Платежные требования отменены с июля 1992 г. В основном предприятия используют оплату товарно-материальных ценностей с помощью платежных поручений.

Безналичные расчеты  организуются на основе корреспондентских  счетов коммерческих банков в расчетно-кассовых центрах Банка России. Эти счета используются для перевода денежных средств банковских клиентов, находящихся в различных пунктах нашей страны. Помимо РКЦ межбанковские корреспондентские отношения организуются через сеть расчетных палат, создаваемых региональными коммерческими банками;

·         организации банковских операций, бухгалтерского учета и статистической отчетности о работе банков. В связи с этой функцией Банк создает правила финансирования, кредитования, расчетов и кассовых операций, а также бухгалтерского учета и отчетности по основным участкам деятельности кредитных учреждений.

Важнейшие из них –  правила кредитования предприятий  и хозяйственных организаций  коммерческими банками. По установившейся практике процесс кредитования начинается с представления пакета документов для открытия банковской ссуды. В состав этих документов входят заявление, срочное обязательство, бухгалтерский баланс, технико-экономическое обоснование ссуды, гарантия третьей стороны на погашение кредита и ряд других.

Предоставление кредита  или зачисление валюты ссуды на расчетный  счет заемщика начинается после подписания кредитного договора. Кредит используется для совершения платежей по обязательствам коммерческой деятельности за счет денежных средств банка.

Главное условие использования  кредита – вложение полученных средств  в эффективное коммерческое мероприятие, обеспечивающее получение денежной выручки и прибыли для расширения масштабов предпринимательской  деятельности.

Возвратность кредита состоит в зачислении на ссудные счета денежной выручки от реализации продукции и товаров банковских клиентов. Правила Центрального банка предусматривают осуществление контроля за целевым расходом и своевременным возвратом предоставленных средств.

Правила ведения кассовых операций содержат порядок обращения с наличными деньгами в хозяйствах и банках, расчеты лимитов оборотных касс и условия инкассации сверхлимитной денежной наличности. Соблюдение этих правил имеет большое значение для ограничения налично-денежного обращения, сокращения издержек и ускорения оборота наличных денег.

Правила бухгалтерского учета отражают порядок совершения эмиссионных, расчетных, кредитных  и кассовых операций по соответствующим  счетам Центрального и коммерческих банков. Банковские счета ведутся на основе типового плана счетов Центрального банка, утверждаемого для банковской системы. Правилами предусмотрены формы балансов и оборотных ведомостей различных кредитных учреждений. Соблюдение этих правил необходимо для сохранения денежных средств, находящихся в распоряжении банков.