Управление оборотными активами и денежными потоками организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Ноября 2013 в 16:01, курсовая работа

Краткое описание

Цель работы – провести анализ использования оборотных и денежных средств. Данная цель требует постановки следующих задач:
- рассмотреть теоретические основы анализа и оценки оборотных средств.
- провести анализ и оценку платежеспособности и финансовой устойчивости ОАО «ЧМЗ».
- наметить основные пути повышения эффективности использования оборотных средств ОАО «ЧМЗ».
Объектом исследования в настоящей работе является ОАО «ЧМЗ».

Содержание

Введение 4
1. Характеристика оборотных и денежных средств и их роль в хозяйственной деятельности 7
1.1 Понятие и принципы организации оборотных средств 7
1.2 Методы определения потребности в оборотных средствах 14
1.3 Характеристика денежных потоков предприятий и построение отчета о движении денежных средств 17
2. Анализ использования оборотных и денежных средств предприятия 28
2.1 Динамика состояния и структуры оборотных средств 28
2.2 Анализ эффективности использования оборотного капитала 32
2.3 Анализ денежных потоков компании 35
3. Разработка и оценка мероприятий в области управления активами предприятия 40
Заключение 47
Список используемой литературы 48

Скачать в ZIP архиве (151.55 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

54176f.docx

— 164.55 Кб (Скачать файл)
    1. Экономическая стратегия фирмы: Учебное пособие / Под ред. Градова А.П. – СПб.: Специальная литература, 2010 – 428 с.

Периодические издания

  1.    Афиничкин А.И., Андрющенко И.В. Управление финансами корпораций // Финансы и кредит.  – 2009, №36. С.18
  2.     Давыдова Л.В., Соколов Н.Н. Финансовая стратегия и подходы к определению потенциала предприятия // Финансы и кредит. – 2010, № 36. С.48
  3.     Литвин М.И. Применение матричных балансов для оценки финансового состояния предприятия // Финансы, 2009 – №2. С. 145.
  4.     Иванов А.П. Стоимость чистых активов как критерий финансовой устойчивости компании //Финансы. –2008, №1.
  5. Путякова П. Проблема спроса //  Бизнес класс.25 ( 241 ) от 13 июля 2009 г.

Электронные ресурсы

  1. http://оао-чмз.рф/отчеты

 

 

 

 

 

Приложение

 Баланс

Наименование показателя

2011

2012

Тыс. руб.

% к итогу

Тыс. руб.

% к итогу

Внеоборотные активы

        

Нематериальные активы

4029

0.0003

2017

0.00015

Основные средства

6043539

46.9

5444928

42

Незавершенное строительство

498538

3.9

 

 

 

505975

 

 

 

3.9

  Оборотные активы

        

Запасы

2105398

16.3

2222744

17.1

в том числе:

        

сырье, материалы

1163219

9

 

1133501

 

8.7

готовая продукция и товары для  перепродажи

365738

2.8

 

587704

 

4.5

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчётной даты)

541383

4.2

 

 

 

 

712072

 

 

 

 

5.4

в том числе покупатели и заказчики

336066

2.6

 

 

525881

 

 

4

Денежные средства

19379

0.15

 

37739

 

0.3

Прочие оборотные активы

2747342

21.3

 

 

2997467

 

 

23.1

Итого

12883647

100

12962101

100

Наименование показателя

2011

2012

Тыс. руб.

% к итогу

Тыс. руб.

% к итогу

III. Капитал и резервы

2501750

19.4

 

5169487

 

39.8

Уставный капитал

512885

3.9

 

3460409

 

26.6

Добавочный капитал

-

-

 

654089

 

5

Резервный капитал

76928

0.6

 

76928

 

0.6

в том числе:

        

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

(1493444)

11.5

 

(3038388)

 

23.4

IV. Долгосрочные обязательства

1707605

13.2

 

742614

 

5.7

V. Краткосрочные обязательства

8774192

68.1

 

7050000

 

54.3

Займы и кредиты

643442

4.9

 

2492626

 

19.2

Кредиторская задолженность

 

 

4070944

 

 

31.5

 

 

 

622295

 

4.8

в том числе: поставщики и подрядчики

 

295650

 

2.2

 

 

388422

 

2.9

задолженность по налогам и сборам

 

56636  

 

 

0.43

 

 

83489

0.64

Итого

12883647

100

12962101

100


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Отчет о движении денежных средств

 

2011

2012

Чистая прибыль

1746

-488

Денежный поток от основной деятельности в т.ч

41379

11477

Денежные поступления от покупателей

86146

73262

Получение денег по векселям

23690

22056

Денежные средства на оплату операционных расходов

16237

41675

Выплаты задолженности по налогам

36094

21166

Дивиденды полученные

1778

1690

Выплаты процентов

17904

22690

Инвестиционная деятельность

-

-

Денежный поток от инвестиционной деятельности

-

-

Финансовая деятельность

    

Погашение кредитов

-

5000

Поступление кредитов

253

92

Дивиденды  выплаченные 

29140

28305

Денежный поток от финансовой деятельности

(28877)

(28213)

  Чистый денежный поток

12492

- 16736


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 




Информация о работе Управление оборотными активами и денежными потоками организации