Взаимосвязь ценообразования с денежно-кредитной, налоговой и валютной политикой

На  предложение ссудного капитала решающее воздействие оказывает степень развития кредитной системы и объем свободных кредитных ресурсов. Чем больше имеется свободных ресурсов, тем больше у кредитных учреждений возможностей для предоставления заемщикам ссуды по сравнительно низким ставкам. Как правило, такие возможности появляются в условиях проводимой центральным банком политики кредитной экспансии.

Однако  существенные объемы свободных ресурсов в экономике вызывают известное снижение спроса на банковские кредиты. Таким образом, на формирование процентной ставки оказывают влияние рыночные силы и государственное регулирование.

Банк  как организация, основной целью  которой является получение прибыли, должен так организовать свою деятельность, чтобы проводимые им операции приносили как можно больший доход. Следовательно, интересы банка требуют установления наиболее высокой цены на свой продукт.

Но в то же время банк должен соблюдать интересы клиентуры и устанавливать на свою продукцию доступные и реальные цены, чтобы не отпугнуть возможных клиентов. Таким образом, банку необходимо определить оптимальный уровень платы за свои ресурсы, учитывая при этом необходимость регулирования процентных ставок, обеспечивающих нормальный уровень рентабельности, ликвидности по отдельным операциям банка.

Наиболее  точным показателем цены основных видов  банковского продукта (в нашем случае — ссуд) является норма процента, или процентная ставка. Она определяется следующим образом:

 Процентная ставка = Доход : Величина  предоставленного кредита × 100%.

     Выступая в качестве финансовых посредников между вкладчиками и заемщиками, банки фактически передают средства, полученные у первых, в распоряжение вторых. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность какое-то время пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.

Чаще  всего размер маржи, или процентная ставка, указывается в виде годовых процентов. Рост процентной ставки свидетельствует об удорожании кредита, падение — о его удешевлении. Изменение стоимости кредита имеет огромное значение не только для банка и клиента, но и для экономики всей страны. Так, в случае увеличения стоимости кредита сокращаются источники расширения производства.

Сказанное позволяет выделить основные принципы построения процентной политики банка: соблюдение тесной связи с коммерциализацией деятельности банка; одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям; установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядка их уплаты на договорной основе.

При анализе  изменения цены кредита необходимо рассмотреть факторы, влияющие на это изменение. Различают внешние и внутренние факторы.

К внешним  факторам изменения цены кредита  относятся: денежно-кредитная политика в стране; конкуренция на рынке кредитных услуг.

К внутренним факторам изменения процентных ставок относятся: степень риска непогашения кредита; получение прибыли от ссудных операций; характер обеспечения возврата кредита; размер ссуды; срок погашения ссуды; расходы по оформлению ссуды и контролю; характер отношений между банком и заемщиком.

Национальный  банк Беларуси с целью контроля объемов  предоставленных кредитов стремится влиять на общий уровень процентных ставок. Изменение процентной ставки позволяет стимулировать или, наоборот, сдерживать предоставление кредитов, делая их более дешевыми или дорогими в зависимости от состояния экономики и денежного обращения. В результате повышения уровня процентной ставки на кредитном рынке растет как официальная учетная ставка (норма процента), взимаемая НБ, так и объем операций НБ на денежном рынке.

Для снижения цен НБ может проводить политику кредитной рестрикции. Основным элементом политики кредитной рестрикции является высокая цена кредита. Дорогой кредит способствует целевому использованию средств, повышает ответственность заемщиков за своевременный возврат ссуд, позволяет отсеивать «рисковых» заемщиков. В этих условиях производители товаров вынуждены искать способы вовлечения в оборот собственных ресурсов, не прибегая к банковскому кредиту. Тем самым поддерживается относительно стабильная себестоимость выпускаемой продукции, а значит, и цена на нее.

Однако кредитная рестрикция, как отмечалось, ведет к спаду производства, поскольку ограничивает возможности мобилизации временно свободных денежных средств и использования их для кредитования. Поэтому одновременно с созданием условий для сдерживания роста цен ухудшаются возможности дальнейшего развития производства.

Регулирование процентной ставки применяется также с целью изменения отношений между НБ и другими банками. При ее понижении создаются условия для увеличения кредитования банковской сферы. Объем ссуд, выданных банком, возрастает, но это ведет к увеличению средств коммерческих банков на резервных счетах НБ. При повышении процентных ставок процесс обратный — объемы предоставляемых ссуд сокращаются.

Официальная (базовая) процентная ставка может быть двух видов: по редисконтированию (переучету ценных бумаг); по рефинансированию (кредитованию банковских учреждений).

Ставка по рефинансированию, или уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые НБ другим банкам, несколько выше, чем ставки на рынке межбанковских кредитов. Поэтому коммерческие банки прибегают к получению межбанковского кредита только после того, как использованы все возможности по переучету ценных бумаг, за исключением случаев, когда требуется поддержка ликвидности банка в срочном порядке.

Регулируя уровни ставок по рефинансированию и редисконтированию, НБ влияет на величину денежной массы и способствует повышению или сокращению спроса коммерческих банков на кредит. При повышении официальных ставок коммерческим банкам труднее получить кредитные ресурсы, и в результате уменьшается вероятность расширения масштабов операций с клиентурой.

Официальные процентные ставки оказывают косвенное  влияние на рыночные процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками самостоятельно в соответствии с условиями рынка кредитных ресурсов и не находящиеся под прямым контролем НБ.

Вопрос 10.8. Порядок установления полной процентной ставки за пользование кредитом.

 

В соответствии с Банковским Кодексом Законом Республике Беларусь и ст. 136 Конституции Республики Беларусь в стране сформирована двухуровневая банковская система, включающая Национальный банк (первый уровень) и коммерческие банки (второй уровень). На 01.01.2008 г. в Беларуси зарегистрировано 32 банка, филиальная сеть которых насчитывала 421 отделение.

В развитии национальной банковской системы и формировании рынка ссудного капитала выделяют два этапа:

1991—1995 гг. —  этап глубокого экономического  кризиса и формирования двухуровневой  банковской системы;

1996 г. — до  настоящего времени — этап  развития банковской системы на фоне ряда позитивных тенденций в общей макроэкономической ситуации (рост ВВП, увеличение объема промышленной продукции, реальных доходов населения и пр.).

Инструкция  о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом введенная в действие Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 13 ноября 2008 г. №173 устанавливает методику расчета полной процентной ставки за пользование кредитом.

Полная  процентная ставка (ППС) - это ставка, рассчитанная с учетом определенных дополнительных платежей, помимо процентов, уплачиваемых кредитополучателем при получении кредита и в процессе пользования им.

При расчете  эффективной ставки учитываются  все уплачиваемые банку платежи, которые отражены в кредитном  договоре, либо являются вознаграждениями банку за оказанные услуги:

- проценты за пользование кредитом,

- комиссионные платежи, предусмотренные кредитным договором 
(например, за операционно-кассовое обслуживание, сопровождение кредита),

- прочие платежи, известные на момент заключения кредитного договора 
(например, за рассмотрение заявки, за выдачу наличных, за выдачу банковских 
пластиковых карточек).

При этом в размер эффективной ставки не входят платежи, уплата которых зависит от выбора (например, платить комиссию за снятие наличных денег или рассчитаться кредитной карточкой без взимания комиссии) или поведения кредитополучателя (например, штрафы за несвоевременное погашение).

ППС рассчитывается в процентах годовых  по следующей формуле: РСП + РС

ППС = × ДГ × 100,

РСОЗ

Где ППС - полная процентная ставка банка по кредиту (эффективная ставка по кредиту);

РСП - расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом;

РС - расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом;

РСОЗ - расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования кредитом;

ДГ - количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора, - условное (360) либо точное (365 или 366).

В случае, если кредитный договор предполагает различные размеры платежей по кредиту в зависимости от решения кредитополучателя, расчет ППС производится исходя из максимально возможных суммы кредита (для кредитной линии - предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя, для овердрафтного кредитования - лимита овердрафта) и срока кредитования, равномерных платежей по кредитному договору (возврат основной суммы долга по кредиту, уплата процентов по кредиту и иные платежи, определенные условиями кредитного договора). В случае, если кредитным договором предусмотрен минимальный регулярный платеж, расчет ППС производится исходя из данного условия.

При расчете ППС учитываются:

1.процентные  платежи, комиссионные и иные  платежи за пользование кредитом, если обязанность их уплаты предусмотрена кредитным договором;

2.комиссионные  и иные платежи - расходы кредитополучателя,  размеры и сроки уплаты которых  известны на момент заключения  кредитного договора или дополнительного  соглашения к нему, связанные  с получением, обслуживанием и погашением (возвратом) кредита, подлежащие уплате в соответствии с кредитным договором и иными договорами, заключенными (которые необходимо заключить) между банком и кредитополучателем, либо в соответствии с установленным банком вознаграждением и (или) платой за услуги банка (осуществление банковских операций), в том числе:

- плата за  рассмотрение заявления (ходатайства)  на получение кредита (оформление  кредитного договора), выдачу кредита;

• плата за сопровождение кредита;
• вознаграждение (плата) за расчетное и (или) кассовое обслуживание;

- плата за выпуск и обслуживание кредитных и дебетовых банковских 
пластиковых карточек.

При расчете ППС не учитываются:

1. Платежи кредитополучателя в пользу третьих лиц (иными словами -платежи не банку (страхование, оценка имущества);
2. Неустойка (штраф, пеня), за несоблюдение кредитополучателем условий кредитного договора, в т.ч. за превышение лимита овердрафта;

3. Предусмотренные кредитным договором платежи по обслуживанию 
кредита, величина или сроки уплаты которых зависят от решения 
кредитополучателя или варианта его поведения, в том числе:

- плата за досрочное погашение кредита;

- плата за выдачу кредита наличными деньгами, в том числе с 
использованием банкоматов, если предусмотрены бескомиссионные способы 
распоряжения кредитными деньгами, например расчет в предприятиях 
торговли банковской карточкой;

- плата за предоставление информации о состоянии задолженности по 
кредиту, за внесение изменений в кредитный договор по инициативе клиента.

Если данные платежи отличаются от валюты кредита, то их размер пересчитывается в валюту кредита по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленной НБРБ на дату расчета ППС.

При изменении  условий кредитного договора, отражающих сумму и срок уплаты кредита, ППС рассчитывается с учетом ранее произведенных платежей с начала кредитного договора.

При установлении банком «плавающих» процентных ставок, усложняющих расчет полной процентной ставки при их изменении, банки должны информировать клиента об особенностях их определения, в частности, что при росте «плавающей» ставки соответственно вырастет и эффективная ставка.

Уровень процентных ставок по банковским ссудам определяется в зависимости от колебаний денежного рынка: изменения соотношения спроса на деньги и предложения денег. Если спрос и предложение уравновешены, то можно рассчитать базовую процентную ставку и величину процентной маржи.

Базовая процентная ставка — самая низкая процентная ставка по кредитам, предоставляемым коммерческими банками наиболее надежным компаниям, кредитоспособным клиентам или первоклассным заемщикам. Остальные ставки процента по прочим видам ссуд, как правило, увязываются с базовой ставкой процента и факторами, влияющими на их изменение.