Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

2.1.Информация об ОАО «ЧАК» и его положение в отрасли.

 

ОАО «ЧАК» учреждено 22 апреля 2004г., о чем внесена запись в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным  регистрационным номером 1042124002117, свидетельство серии 21 № 000838794. Государственная регистрация произведена в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г. Новочебоксарску Чувашской Республики. Произведена постановка на налоговый учет по месту нахождения, присвоен ИНН/КПП 2124021783/212401001.

ОАО «ЧАК» (далее - Общество) учреждено на основании решении  учредителя (Протокол №1 от 16.04.2004г.). Учредителями общества являются: ОАО «Чувашэнерго»  и ОАО «ЦНИИ НПКэнерго».

С 01 апреля 2008 года, в связи  с реструктуризацией энергосистемы ОАО «ЧАК» является дочерним акционерным обществом ОАО «МРСК Волги». 

Акционерами в компании являются ОАО «МРСК Волги» (доля в уставном капитале – 99,999%) и ООО  «Технологии Корпоративного Управления» (доля в уставном капитале – 0,001%).

Размер уставного капитала общества на момент его учреждения составил 93 480 000 руб. из номинальной стоимости акций Общества, приобретенных акционерами (размещенные акции). В настоящее время уставный капитал общества состоит из 90 860 обыкновенных именных акциях бездокументарной формы выпуска номинальной стоимостью 1000 (одна тысяча) рублей каждая всего на сумму 90 860 000 руб.

Размер уставного капитала Общества составляет 90 860 000 руб.

Владельцами именных  ценных бумаг нашего Общества являются юридические лица:

 

Место нахождения общества, почтовый адрес: 429954, Российская Федерация, г. Новочебоксарск, ул. Промышленная, 21.

Производственная база Общества состоит  из следующих подразделений:

-автоколонна № 1 (г.  Чебоксары) 

- автоколонна « 2 (г. Новочебоксарск)

- автоколонна № 3 (г. Чебоксары) 

- автоколонна № 4 ( г. Канаш)

- автоколонна № 5 (г. Алатырь)

-  ремонтно-механическая мастерская ( г. Новочебоксарск);

- ремонтно-строительный участок  (г. Новочебоксарск).

Подразделения имеют  площади для открытого и гаражного межсменного хранения подвижного состава, системы предпускового подогрева двигателей автомобилей в зимний период, посты для технического диагностирования, обслуживания и ремонта, складские помещения запасных частей, узлов и агрегатов, хранилища и устройства выдачи ГСМ на подвижной состав, производственное оборудование и инструмент.

Производственная база и персонал обеспечивают полный цикл по содержанию автотракторной техники в исправном  состоянии и выполнению ремонтных  работ за исключением работ на подвижном составе иностранного производства, а также работ, выполняемых в специализированных предприятиях (метрологические работы, экспертные работы, ремонтные работы с использованием сварки на грузоподъемных устройствах, испытание электроустановок и средств защиты при работе на них, работы по расчетам вредных выбросов и некоторые другие).

На 31.12.2010 г. на балансе Общества находилось 595 единиц транспортных средств, из них 45 % предоставлялось в аренду без экипажа. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года количество транспортных средств сократилось на 60 единиц или на 9,2 %, в том числе в аренде без экипажа на 39 единиц или 12,7 %. Более 68 % подвижного состава старше 10 лет. Реализация инвестиционной программы Общества привела к увеличению на 3 п.п. доли транспортных средств до 5 лет

Таблица 1.

Возрастная структура  парка подвижного состава Общества на 31.12.2010 г.

Тип	Кол-во	ТС,	возрастная структура
транспортных	(ед.)	Находя-щиеся в аренде	до 5лет		свыше 5 до 10 лет		свыше 10 лет
средств		(ед.)	всего	в т.ч. В аренде	всего	в т.ч.в аренде	всего	в т.ч.в аренде
Легковые	108	43	16	4	58	24	34	15
Бортовые	42	14	1		4	1	37	13
Седельные тягачи	9	0			2		7
Самосвалы	26	2	2		5		19	2
Автоцистерны	7	3					7	3
Фургоны	132	79	21	11	20	9	91	59
Автобусы	69	10	9		20	6	40	4
Автокраны	24	6	2		5		17	6
Автогидроподъёмники, -вышки	15	9	1	1	6	4	8	4
Автомобили с бурильными установками	14	13					14	13
Коммунальные машины	4	0			3		1
Бульдозеры	12	6					12	6
Тракторы	34	26	1		3	1	30	25
Бурильные установки  на тракторах, бульдозерах	15	14					15	14
Экскаваторы	18	2	5	0	3	1	10	1
Прицепы автомобильные	23	14					23	14
П/прицепы автомобильные	11	0			2		9
Прицепы тракторные	29	27					29	27
Автопогрузчики	3	0					3
Всего	595	268	58	16	131	46	406	206

 

 

 

2.  Приоритетные направления деятельности ОАО «ЧАК»

 

Основными видами деятельности Общества определенные Уставом  являются:

1. перевозки пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозки более 8 человек;
2. перевозки пассажиров на коммерческой основе легковым автомобильным транспортом;
3. перевозки грузов автомобильным транспортом  грузоподъемностью свыше 3,5 тонны;
4. оказание услуг физическим и (или) юридическим лицам по предоставлению автомобильного транспорта (легкового, грузового, пассажирского), сельскохозяйственных и строительных машин, оборудования, а также иного автомобильного транспорта, машин и оборудования, во временное пользование (аренду);
5. техническое обслуживание и ремонт автомобильного транспорта;
6. хранение нефти, газа и продуктов их переработки;
7. реализация нефти, газа и продуктов их переработки;
8. оптовая и розничная торговля моторным топливом;
9. эксплуатация пожароопасных производственных объектов;
10. оптовая и розничная торговля, торговля через агентов, автомобильным транспортом;
11. оптовая и розничная торговля, торговля через агентов, автомобильными деталями, узлами, и принадлежностями;
12. оказание услуг физическим и (или) юридическим лицам по предоставлению недвижимого имущества во временное пользование (аренду);
13. осуществление сделок с недвижимым имуществом;
14. деятельность по организации и эксплуатации автостоянок, автозаправочных станций, станций технического обслуживания, гаражей.

Деятельность  Общества не ограничивается вышеуказанными основными видами деятельности и осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Приоритетными направлениями деятельности для Общества являются:

1. перевозка грузов автомобильным транспортом;
2. перевозка пассажиров автомобильным транспортом;
3. оказание услуг по предоставлению транспорта в аренду;
4. торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями;
5. торговля автомобильным топливом;
6. предоставление недвижимого имущества в аренду.
7. техническое обслуживание и ремонт автомобильного транспорта.

 

.

3. Анализ основных результатов деятельности.

 

За 2010 год в целом выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг составила 169 677 тыс. руб., за соответствующий период 2009 года совокупная выручка Общества составила 239 755 тыс. руб., что больше выручки за отчетный период на 70 078 тыс. руб. или 29 % (Таблица 1.1).

За 2010 год величина себестоимости реализованных товаров, продукции, работ и услуг составила 159 338 тыс. руб., за соответствующий период прошлого года себестоимость составила 233 826 тыс. руб., что на 74 488 тыс. руб. или 32 % больше, чем за 2009 год.

За 2010 год Обществом получена прибыль от продаж в размере 10 339 тыс. руб. По сравнению с 2009 годом прибыль от продаж в 2010 году увеличилась на 4 410 тыс. руб.

Чистая прибыль Общества за 2010 год составила 4 980 тыс. руб., за 2009 год – 1501 тыс.руб.

 

Таблица 1.1

 

Динамика финансовых показателей Общества за 2008-2010гг.

№ п/п	Показатели	Ед. изм.		2008 год		2009 год		2010 год		Отклонение  2010г. от 2008г.				Отклонение  2010г. от 2009г.
										Абс.		Отн.,%		Абс.		Отн.,%
1.Основные результаты деятельности
1.1	Выручка всего	тыс. руб.	237 858		239 755		169 677		-68 181		-29		-70 078		-29
	в т.ч.:
	от автотранспортных услуг		186 541		184 585		132 255		-54 286		-29		-52 330		-28
	от арендной платы  за транспорт		29 591		29 910		29 044		-547		-2		-866		-3
	от арендной платы  за здания и сооружения		5 884		6 836		6 125		241		4		-711		-10
	прочая продукция (услуги) основной деятельности		15 842		18 424		2 252		-13 590		-86		-16 172		-88
1.2	Прибыль от продаж		15 634		5 929		10 339		-5 295		-34		4 411		74
1.3	Чистая прибыль		-1 552		1 501		4 980		6 532		-421		3 480		232
1.4	Чистые активы  (на конец периода)		98 945		100 446		105 521		6 576		7		5 075		5
1.5	Краткосрочные  обязательства		13 947		15 157		13 002		-945		-7		-2 155		-14
1.6	Объем капитальных вложений		17 512		9 850		3 394		-14 118		-81		-6 456		-66
1.7	Чистая прибыль на 1 акцию	руб.	-17,08		16,51		54,81		71,89		-421		38,30		232
2. Финансовые коэффициенты и  индикаторы
2.1	Рентабельность собственного  капитала (ROE), обеспеченная денежным  потоком	%		-1,54		1,52		4,93		6,47		х		3,41		х
2.2	Доходность совокупных активов (ROTA)			5,21		2,88		6,62		1,41		х		3,74		х
2.3	Рентабельность продаж (ROS)			6,57		2,47		6,09		-0,48		х		3,62		х
	в т.ч.:
	автотранспортных услуг			-2,90		-7,20		-9,02		-6,13		х		-1,82		х
	арендной платы за транспорт			62,43		66,42		68,23		5,79		х		1,81		х
	арендной платы за здания и сооружения			63,82		11,34		42,87		-20,94		х		31,54		х
	прочей продукции (услуг) основной деятельности			-7,52		-7,67		-7,59		-0,07		х		0,08		х
2.4	Коэффициент текущей  ликвидности	к-т		3,21		3,62		5,19		1,98		х		1,57		х
2.5	Коэффициент финансовой независимости	к-т		0,87		0,86		0,89		0,02		х		0,03		х

 

Ключевой показатель эффективности (КПЭ) «Рентабельность  собственного капитала (ROE), обеспеченная денежным потоком» на 2009 год, установленный  для Общества решением Совета директоров ОАО «ЧАК» № 03 от 30.11.2010 г.,  выполнен в полном объеме:

Таблица 1.2

Итоги выполнения КПЭ ROE

 

№	КПЭ	Ед.	План	Факт	Отклонение
п/п		изм.	2010 г.	2010 г.	абс.	отн., %
1.	Рентабельность собственного капитала (ROE), обеспеченная денежным потоком	%	0,43	4,93	4,50	х
1.1	Чистая прибыль (стр.190 Ф2)	тыс. руб.	451	4 980	4 529	1 004
1.2	Неденежные притоки (за вычетом налога на прибыль)	тыс. руб.	19	27	8	42
1.3	Чистая прибыль ROE (1.1.-1.2)	тыс. руб.	432	4 953	4 521	1 047
1.4	Собственный капитал на начало 2010 года	тыс. руб.	100 446	100 541	95	0,1

 

На положительную динамику величины ROE в сравнении с планом повлияло перевыполнение годового плана по чистой прибыли на 4 529 тыс. руб.

 

Таблица 1.3

Динамика статей бюджета доходов и расходов Общества за 2008-2010гг.

тыс. руб.

№ п/п	Виды деятельности	2008г. факт	2009г. факт	2010г. факт	Отклонение 2010/2008		Отклонение 2010/2009
					абс.	%	абс.	%
1	Выручка от реализации - всего:	237 858	239 755	169 677	-68 181	-29	-70 078	-29
1.2.	автотранспортные услуги, в т.ч.	186 541	184 585	132 255	-54 286	-29	-52 329	-28
1.2.1.	автоуслуги	184 307	181 324	129 368	-54 939	-30	-51 956	-29
1.2.1.1	"Чувашэнерго"	41 817	42 985	49 011	7 194	17	6 026	14
1.2.1.2	ОАО "ТГК-5"	38 040	25 742	24 087	-13 953	-37	-1 655	-6
1.2.1.3	Другие крупные контрагенты	65 634	63 273	28 905	-36 729	-56	-34 368	-54
1.2.1.4	Прочие контрагенты	38 816	49 324	27 364	-11 452	-30	-21 960	-45
1.2.2.	услуги ремонта, стоянок	2 234	3 261	2 887	653	29	-374	-11
1.2.2.1	"Чувашэнерго"	1 696	2 845	2 711	1 015	60	-134	-5
1.2.2.2	ОАО "ТГК-5"	41	2	0	-41	-100	-2	-100
1.2.2.3	Другие крупные контрагенты	380	230	111	-269	-71	-119	-52
1.2.2.4	Прочие контрагенты	117	184	66	-51	-44	-118	-64
1.3.	Арендная плата за транспорт	29 591	29 910	29 044	-547	-2	-865	-3
1.3.1.	"Чувашэнерго"	22 186	23 732	24 515	2 329	10	783	3
1.4.	Арендная плата за здания и сооружения	5 884	6 836	6 125	241	4	-711	-10
1.4.1.	"Чувашэнерго"	5833	6639	5875	42	0,7	-764	-12
1.5.	Реализация товаров	15 842	18 424	2 252	-13 590	-86	-16 172	-88
2.	Себестоимость - всего:	222 224	233 826	159 338	-62 886	-28	-74 488	-32
2.1.	Материальные затраты	82 144	92 785	50 205	-31 939	-39	-42 581	-46
2.2.	Работы и услуги производственного  характера	20 542	20 110	14 185	-6 357	-31	-5 925	-29
2.3.	Затраты на оплату труда	63 280	68 204	56 220	-7 060	-11	-11 983	-18
2.4.	ЕСН	15 764	16 801	13 626	-2 138	-14	-3 175	-19
2.5.	Амортизация основных средств	18 059	16 498	13 080	-4 979	-28	-3 418	-21
2.6.	Прочие затраты, в т.ч.	20 964	17 804	10 683	-10 281	-49	-7 121	-40
2.6.1.	Командировочные и представительские расходы	2 058	1 931	917	-1 141	-55	-1 014	-53
2.6.2.	Арендная плата	5 969	6 024	2 150	-3 819	-64	-3 874	-64
2.6.3.	Расходы на страхование	5 796	2 574	1 922	-3 874	-67	-652	-25
2.6.4.	Налоги и сборы	2 857	3 131	3 130	273	10	-1	0,04
2.6.5.	Расходы по обеспечению безопасности	1 984	2 111	179	-1 805	-91	-1 932	-92
2.6.6.	повышение квалификации	202	277	107	-95	-47	-170	-61
2.6.7.	Затраты на экологию (без налогов  и сборов)	201	54	503	302	150	449	831
2.6.8.	Работа и услуги сторонних организаций, в т.ч.	1 897	1 702	1 774	-123	-6	72	4
2.6.8.1.	коммунальные услуги	65	77	71	6	9	-6	-8
2.6.8.2	услуги связи и передачи данных	570	590	597	27	5	7	1
2.6.8.3	IT-услуги	109	122	136	27	25	14	11
2.6.8.4	аудиторские услуги	138	140	125	-13	-9	-15	-11
2.6.8.5	Услуги рекламных агентств	616	566	623	7	1	57	10
2.6.8.6	прочие работы и услуги	399	207	223	-176	-44	16	8
2.7.	Другие расходы	1 471	1 624	1 339	-132	-9	-285	-18
	в т.ч. спецпропуска для закрытых дорог	639	584	461	-178	-28	-123	-21
2 (спр.)	Себестоимость по видам деятельности, в т.ч.	222 224	233 826	159 338	-62 885	-28	-74 488	-32
	Оказание автотранспортных услуг	191 945	197 882	144 187	-47 758	-25	-53 695	-27
	Арендная плата за транспорт	11 116	10 045	9 229	-1 887	-17	-816	-8
	Арендная плата за здания и сооружения	2 129	6 061	3 499	1 370	64	-2 562	-42
	Реализация товаров	17 034	19 838	2 424	-14 610	-86	-17 415	-88
3	Валовая прибыль	15 634	5 929	10 339	-5 295	-34	4 411	74
3.1.	Оказание автотранспортных услуг	-5 404	-13 297	-11 932	-6 528	121	1 366	-10
3.2.	Арендная плата за транспорт	18 475	19 865	19 816	1 341	7	-49	0,2
3.3.	Арендная плата за здания и сооружения	3 755	775	2 626	-1 129	-30	1 851	239
3.4.	Реализация товаров	-1 192	-1 414	-171	1 021	-86	1 243	-88
4	Прибыль (убыток) от продаж	15 634	5 929	10 339	-5 295	-34	4 411	74
5	Проценты к получению	131	75	173	42	32	98	131
6	Прочие доходы	1 432	2 113	1 512	80	6	-601	-28
7	Прочие расходы	11 300	4 767	4 131	-7 169	-63	-636	-13
8	Прибыль (убыток) до налогообложения	5 897	3 350	7 893	1 996	34	4 544	136
9	Налог на прибыль и  иные аналогичные обязательные платежи	7 449	1 849	2 913	-4 536	-61	1 064	58
10	Чистая прибыль (убыток)	-1 552	1 501	4 980	6 532	-421	3 480	232