Анализ форм международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод

Существенным недостатком перевода является то, что одна из сторон контракта неизбежно сталкивается с риском. Для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара. При авансовых платежах – риск недопоставки импортеру товара после его предварительной оплаты.

Подводя итог по данной главе, хотелось заметить, что аккредитивная форма расчетов является наиболее сложной в исполнении и дорогостоящей.

За выполнение каждой операции (авизование, подтверждение, проверка документов, платеж) банки взимают комиссии, которые зависят от суммы аккредитива. Ставки комиссионных сборов по аккредитиву наиболее высоки в сравнении с другими формами расчетов.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортеру, поскольку подразумевает оплату действительно поставленного товара, к тому же расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Кроме того, импортеру не приходится иммобилизовывать свои оборотные средства и отвлекать их в расчеты. Инкассовая форма расчетов выгодна в определённой мере и экспортеру, поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта тратт. В настоящее время банковский перевод имеет широкую сферу применения в расчетах по белорусскому экспорту и особенно импорту.

Это связано, прежде всего, с простотой оформления данной операции с промежуточного счета через коммерческий банк, а также с увеличением доли авансовых переводов за границу из-за существующего недоверия иностранных фирм к белорусской стороне с точки зрения ее платежеспособности. В целом банковский перевод за фактически поставленный товар более выгоден импортеру, так как он получает товар и документы, минуя банк, и только затем производит оплату. При этом для экспортера не возникает гарантии платежа за поставленный товар, что приводит к применению банковского перевода в сочетании с каким-то иным элементом платежа, например, авансом или банковской гарантией.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Пути СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

Перед каждым субъектом хозяйствования, заключающим внешнеэкономическую сделку, связанную с исполнением или принятием исполнения денежного обязательства, стоит проблема выбора формы платежа. Выбор конкретной формы международных расчетов определяется по соглашению сторон и фиксируется во внешнеторговом контракте. Формы международных расчетов различаются по доле участия банков в их проведении:

• при банковском переводе (выполнении платежного поручения клиента) доля участия банков минимальна;
• при инкассо к упомянутой функции банка добавляется контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями экспортера (доверителя);
• при аккредитиве доля участия банка максимальная (представление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве).

Таким образом, основные формы международных расчетов можно ранжировать от более простой (требует меньших затрат времени и средств) к более сложной (на реализацию необходимо больше времени; с более высокой стоимостью и надежнее) в следующей последовательности: банковский перевод, инкассо и аккредитив.

В Республике Беларусь существует 2 наиболее популярные формы международных расчетов: аккредитив и банковский перевод.

Аккредитивная форма расчетов является наиболее сложной в исполнении и дорогостоящей, так как сопряжена с большими издержками. За выполнение каждой операции (авизование, подтверждение, проверка документов, платеж) банки взимают комиссионный сбор, который зависит от суммы аккредитива. Ставки комиссионных сборов по аккредитиву наиболее высокие по сравнению с другими формами расчетов. Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, получающему безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. Осуществление платежа по аккредитиву (при условии выполнения экспортером его и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату. Импортер не заинтересован в данной форме расчетов и соглашается с ней по требованию экспортера, однако использование аккредитива в ряде случаев не только целесообразно, но и необходимо.

Далее, хотелось бы, показать проблемы при использовании аккредитива, а также пути их совершенствования:

 

• Транзитный риск. В перечень документов, представляемых для исполнения аккредитива, необходимо включать страховой полис организации, известной на страховом рынке;
• Невозможность выполнения графика отгрузки. Заранее предусмотреть непредвиденные   обстоятельства   при    поставке  товара и в документе оговорить  такие обстоятельства и возможности автоматического исполнения    условий   аккредитива;
• Недостаточная цена за товар. Такое может случиться при резком изменении курса валюты. Предусмотреть и оговорить изменения на валютном рынке как внутри страны, так и за рубежом;
• Недостаточное или избыточно подробное описание отгружаемого товара. Сделать описание отгружаемого товара оптимально подробным, а главное точно указать наличие и количество товара, однако избегать излишних подробностей;
• Проверка документов ручным способом. Поэтому мы считаем, что постоянная работа по документарным аккредитивам требует высококвалифицированных кадров;
• Ограничения,   не    позволяющие банкам    выплачивать     деньги     по аккредитивам      в       момент представления документов. Налаживать  отношения между банками по своевременному проведению аккредитивных операций;
• Длительность пробега документов через банки. Для решения этой проблемы, мы считаем, что необходимо использовать более совершенные системы транспортировки документов от одного банка к другому.

Хотелось бы заметить, что регулирование аккредитивных расчетов осуществляется через БК (Банковский кодекс) Республики Беларусь. Банковский кодекс является актом законодательства, устанавливающим основные принципы совершения операций по аккредитивам в Республике Беларусь. Более же подробно порядок проведения аккредитивных расчетов регламентирован Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 67. Помимо национального законодательства к источникам регулирования аккредитивных сделок относятся унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам, разработанные Международной Торговой Палатой.

Банковский перевод - простая и экономически наиболее выгодная форма расчетов, а комиссионные расходы, связанные с ее осуществлением, сравнительно невысокие, поэтому белорусские субъекты хозяйствования чаще всего предпочитают производить безналичные расчеты именно посредством банковских переводов.

 

Следующей нашей точкой будет банковский перевод, опять же, мы покажем его проблемы, а также пути их совершенствования:

• Ошибочная     отправка   средств   по некорректно  указанным реквизитам: наименование     получателя,   номер счета получателя. Если банк отправителя указал ошибочные реквизиты конечного получателя, тогда первый просит банк получателя изменить бенефициара, то есть перевести средства с ошибочного  счета на правильный;
• Платеж, отправленный в адрес ошибочного банка получателя. Банк должен компенсировать банку-отправителю 90 процентов от заработка, полученного от размещения суммы;
• Платеж, отправленный с опозданием (просроченный платеж). Банк, виновный в задержке платежа, запрашивает “back-value” (возврат суммы), чтобы исправить бухгалтерскую проводку по счету в банке получателя, а банк, допустивший ошибку, должен выплатить банку получателя 100-процентную компенсацию;
• Платеж, отправленный не в том объеме (ошибочная сумма платежа). Банк отправителя дополнительно платит недостающую сумму и просит банк получателя сделать “back-value” (возврат суммы) на дополнительно отправленную сумму;
• Операционные ошибки. Примерно четвертая часть всех ошибок при переводе денежных средств допускается при обработке платежных поручений, что обусловлено возросшим объемом операций и, как следствие, увеличением нагрузки на работника банка. Для того, чтобы усовершенствовать деятельность по обработке платежных поручений, необходимо либо разделить объем всех операций между несколькими работниками, либо использовать современные технологии для более быстрой, а главное более точной обработки различных поручений.
• Недостаточно    средств    на     счете перевододателя. Сотрудник банка обязательно должен проверить достаточность средств на счете клиента для осуществления данного перевода;
• Для экспортера нет гарантии платежа за поставленный товар. Мы считаем, что в этом случае экспортеру необходимо применять банковский перевод в сочетании с каким-то иным элементом платежа, например, авансом или банковской гарантией.

Регулирование банковского перевода осуществляется через БК  (Банковский Кодекс) Республики Беларусь, Инструкцию о банковском переводе (Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 66) и законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22.06. 2003 г. № 226-З с изменениями и дополнениями.

Таким образом, при осуществлении международных расчетов достаточно сложно избежать проблем, однако участники внешнеторговых контрактов должны уметь их преодолевать, так как от их разрешения зависит исход каждой сделки.

Подводя итог по данной главе, хотелось бы сделать вывод о том, что в Республике Беларусь при расчетах преобладающую долю составляют платежи с использованием банковского перевода. Использование аккредитивной  формы расчетов в Республике Беларусь с каждым годом уменьшается.

Белорусские банки отдают большее предпочтение банковскому переводу, так как при его осуществлении они не несут никакой ответственности за платеж, а комиссионные расходы, связанные с осуществлением банковского перевода, сравнительно невысокие. Также для этой формы расчетов характерна простота и быстрота осуществления платежа. Аккредитивная же форма расчета более сложна в исполнении и дорогостояща. За выполнение аккредитивной операций банки взимают более высокие комиссионные сборы (за авизование, подтверждение, проверку документов, платеж и другие), чем по банковскому переводу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Итак, Международные расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам между юридическими и физическими липцами разных стран. Они сопровождают экономические, политические и культурные отношения между странами. Международные расчеты опосредуют движение товаров во внешней торговле, обмен услугами, миграцию капитала и иных факторов производства. Они определяют условия и порядок осуществления платежей, которые выработаны мировой практикой и закреплены в международных документах и обычаях.

Основными субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и обслуживающие их банки либо другие кредитно-финансовые учреждения. Они вступают в определенные отношения, связанные с движением товарно-распорядительных документов и операционным оформлением платежей.

В Республике Беларусь существует 2 наиболее популярные формы международных расчетов: аккредитив и банковский перевод. Последнее время наблюдается тенденция использования банковского перевода в Республике Беларусь при расчетах. Это связано, прежде всего, с простотой оформления данной операции с промежуточного счета через коммерческий банк, а также с увеличением доли авансовых переводов за границу из-за существующего недоверия иностранных фирм к белорусской стороне с точки зрения ее платежеспособности. В целом банковский перевод за фактически поставленный товар более выгоден импортеру, так как он получает товар и документы, минуя банк, и только затем производит оплату. При этом для экспортера не возникает гарантии платежа за поставленный товар, что приводит к применению банковского перевода в сочетании с каким-то иным элементом платежа, например, авансом или банковской гарантией

Использование же аккредитивной  формы расчетов с каждым годом уменьшается, так как аккредитивная форма расчетов является наиболее сложной в исполнении и дорогостоящей. За выполнение каждой операции (авизование, подтверждение, проверка документов, платеж) банки взимают комиссии, которые зависят от суммы аккредитива, а ставки комиссионных сборов по аккредитиву наиболее высоки в сравнении с другими формами расчетов.

В моей курсовой я  добился поставленной мною цели. Также при изучении этого вопроса были достигнуты задачи, которые ставились мною в начале моей курсовой работы. 

 

.

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей Респ. Беларусь 25.10.2000 г. №441-З. – Мн. - 35 с.
2. Воронова Т.А. Расчетно-платежные отношения во внешнеэкономической деятельности / Т.А. Воронова. - М.: Юнити, 2007. - 102 с.
3. Дерябин, А.П., Короткевич, В.В. Правовые аспекты международных расчетов и валютного регулирования в Республике Беларусь / А.П. Дерябин, В.В. Короткевич. – Минск, 2009. – 156 с.
4. Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций: утв. пост. Правления Нац. Банка Республики Беларусь 29.03.2001 г. № 67. – Мн.: Дикта, 2004. – 23 с.
5. Красавина, Л.Н.  Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учеб. Пособие / Л.Н. Красавина. – Москва.: Финансы и статистика, 2005. – 177 с.
6. Левкович, А.П. Кредитные и расчетные операции во внешнеэкономической деятельности / А.П. Левкович. - Мн.: БГЭУ, 2006. - 383 с.
7. Левчук, А.О., Жук, И.К. Проблемы организации и использования международных расчетов белорусскими банками / А.О. Левчук, И.К. Жук // Банковский вестник – август 2008. – 44 c.
8. Об утверждении Инструкции о банковском переводе: утв. пост. Правления Нац. Банка Республики Беларусь 29.03.2001 г. № 66. – Мн.: Дикта, 2004. – 23 с.
9. Ханин, М.С. Международные расчёты и их формы: учебник / М.С. Ханин. – М.: Транслит, 2009.
10. Чаховский, Ю.Н. Международные расчетные отношения / Ю.Н. Чаховский. - Мн.: Право и экономика, 2004. - 290 с.