Внутрифирменное планирование

 

2.3.3 Расчет численности служащих и руководителей

Численность служащих и  руководителей по трудоемкости рассчитывается по следующей формуле:

                                                                     _n

Ч_{осн.(пл)}= ∑ N_i * T_i / F_дейст * К_вн

                                                                    ⁱ⁼¹

 

Численность служащих и  руководителей рассчитывается по нормам управляемости.

 

Таблица 13. Расчет численности служащих и руководителей

 

Профессия	Зона обслуживания	Норма обслуживания	Чприн	ЧТС (оклад)	ТЗП
Начальник цеха			1	15000	180000
Мастер			4	10000	480000
Экономист			1	9000	108000
Конструктор-технолог			2	8000	192000
Контролер	83*2=166	25	7	6500	518720
Итого:			15	48500	1478720

2.3.4 Планирование ФЗП

 

Заработная плата –  цена рабочей силы она складывается из себестоимости + прибыль.

 

Задачи плана по ФОТ:

Размер заработной платы  должен:

1. обеспечить воспроизводство  живого труда - средняя заработная  плата не должна быть меньше  стоимости потребительской корзины;

2. обеспечить мотивацию  работника – заработная плата не должна быть меньше заработной платы конкурентов, партнеров;

3. обеспечить экономию  себестоимости за счет статьи  заработной платы - заработная плата не должна быть большой (большие затраты).

 

Основная заработная плата:

ТЗП + R_р (уральский коэффициент) + премия + доплаты за отработанное                      время +ДЗП за  неотработанное время                                                             

Сдельная система:  

ТЗП = ∑ N_i*P_i = ∑N_i*t_i*ЧТС_i,                                    

где N_i – количество дней                               

       P_i – расценок

ОЗП+ДЗП = ФЗП_полный,                                                

где ОЗП – основная заработная плата          

ОЗП = ТЗП * (1+ коэффициент  премий)                              

Коэффициент премий = 15%(R_р)+10%(премии)+5%(ДЗП),

где ДЗП – дополнительная заработная плата

      ФЗП_полный – фонд заработной платы полный

ФОТ = ФЗП + Фонд материального  поощрения

Повременная система:

ФЗП = F_эф * ЧТС *Ч,

где F_эф – годовой эффективный фонд времени

      ЧТС – часовая тарифная ставка

      Ч - численность работников                              

ФЗП = оклад*12мес*Ч

ОЗП = ТЗП*(1+0,2), учитывается уральский коэффициент + ДЗП

 

Заработная плата основных рабочих – сдельная, вспомогательных, служащих и руководителей – повременная.

                                                                       

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14. Расчет ФЗП основных работников

 

Профессия	ЧТС   (оклад)	Трудоемкость  плановая	ТЗП	Коэффиц-т премий и доплаты за отработ. время	ОЗП	ДЗП	ФЗП полный	ЕСН
Токарь	35	138822	4858770	0,30	6316401	0,10	6948041,1	1806490,69
Шлифовальщик	35	33934,27	1187699,625	0,30	1544009,5	0,10	1698410,45	441586,72
Фрезеровщик	40	31620,58	1264823,2	0,30	1644270,16	0,10	1808697,18	470261,27
Слесарь	20	43189,08	863781,6	0,30	1122916,08	0,10	1235207,69	321154
Шлифовальщик	35	54371,95	1903019,83	0,30	2473925,78	0,10	2721318,36	707542,77
Сверлильщик	25	9640,42	241010,62	0,30	313313,8	0,10	344645,18	89607,75
Фрезеровщик	40	9254,83	370192,31	0,30	481250	0,10	529375	137637,5
Итого:		320833,33	10689302,88		13896093,75		15285703,13	3974282,81

 

 

 

 

 

 

Таблица 15. Расчет ФЗП вспомогательных рабочих

Профессия	ЧТС (оклад)	Числен-ть	Fгодэф	ТЗП	Коэффиц-т премий и доплаты за отработ. время	ОЗП	ДЗП	ФЗПполный	ЕСН
Ремонтник	20	2	2080	100145,45	0,2	120174,55	0,1	132192	34369,92
Слесарь-инструментальщик	20	7	2080	272222,22	0,2	326666,67	0,1	359333	93426,67
Наладчик	30	8	2080	518720,35	0,2	622464,42	0,1	684711	178024,82
Грузчик	20	8	2080	345813,56	0,2	414976,28	0,1	456474	118683,22
Кладовщики	20	8	2080	345813,56	0,2	414976,28	0,1	456474	118683,22
Водитель	5 000	3	12	15000	0,2	18000	0,1	19800	5148
Уборщик	3 500	8	12	29643,53	0,2	35572,24	0,1	39129	10173,66
Итого:		45		1627358,68		1952830,42		2148113	558509,50

 

Таблица 16. Расчет ФЗП служащих и руководителей

Профессия	ЧТС (оклад)	Числен-ть	Fгод эф	ТЗП	Коэффиц-т премий и доплаты за отработ. время	ОЗП	ДЗП	ФЗПполный	ЕСН
Начальник цеха	15000	1	12	180000	1,2	216000	1,1	237600	61776
Мастер	10000	4	12	480000	1,2	576000	1,1	633600	164736
Экономист	9000	1	12	108000	1,2	129600	1,1	142560	37065,6
Конструктор-технолог	8000	2	12	192000	1,2	230400	1,1	253440	65894,4
Контролер	6500	7	12	518720	1,2	622464	1,1	684710	178025
Итого:	48500	15		1478720		1774464		1951910	507497

 

2.3.5 Расчет расценок

Расчет расценок произведем по формуле:

                                                                          _n

Р_пл = (∑ T_i * ЧТС_i,)/ К_кв

                                                                                                           i=1

где Р_пл – расценка на изделие, руб.

T_i – трудоемкость i-й операции, руб/час

ЧТС_i – часовая тарифная ставка i-й операции, руб/час

К_кв – коэффициент выполнения норм, К_кв =1,1

 

 

 

Таблица 17. Расчет расценки на единицу изделия

 

Операция	Изделие А			Изделие В			Изделие С
	tА	ЧТС	РА	tВ	ЧТС	РB	tС	ЧТС	РС
Токарная	0,53	35,00	18,55	0,67	35,00	23,45	0,67	35,00	23,45
Шлифовальная	0,14	35,00	4,90	0,21	35,00	7,35	0,04	35,00	1,40
Зубофрезерная	0,20	40,00	8,00	0,11	40,00	4,40	0,00	40,00	0,00
Слесарная	0,13	20,00	2,60	0,26	20,00	5,20	0,21	20,00	4,20
Зубошлифовальная	0,27	35,00	9,45	0,30	35,00	10,50	0,00	35,00	0,00
Сверлильная	0,00	25,00	0,00	0,00	25,00	0,00	0,25	25,00	6,25
Фрезерная	0,00	40,00	0,00	0,00	40,00	0,00	0,24	40,00	9,60
Итого:	1,27		43,50	1,55		50,90	1,41		44,90
1,2			36,25			42,42			37,42