Диагностика финансовых рисков предприятия, их роль в преодолении кризисов предприятия ОАО «Буммаш»

По улучшению  финансового состояния данного  предприятия предлагаю следующие  решения:

1. Продадим дебиторскую задолженность на конец отчетного периода через факторинговую сделку:

1934404-1000000=934404 тыс. руб. – остаток дебиторской  задолженности 

9348+1000000=1009348 тыс. руб. – денежные средства

2. На конец отчетного периода у предприятия увеличилась кредиторская задолженность на 63,5%. В этой ситуации следует покрыть часть кредиторской задолженности:

1009348-1000000=9348 тыс. руб. – остаток денежных  средств 

1232860-1000000=232860 тыс. руб. – остаток кредиторской  задолженности.

После принятых путей улучшения финансового  состояния ОАО «Буммаш» составляем прогнозный баланс и считаем коэффициенты.

Прогнозный  бухгалтерский баланс

АКТИВ	Код строки	На  начало отчетного года	На  конец отчетного года
1	2	3	4
Внеоборотные активы Нематериальные  активы	110	15	13
Основные средства	120	610956	595324
Незавершенное строительство	130	195328	191926
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	16836	1420280
Отложенные налоговые активы	145	33036	33036
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
Итого по разделу I	190	856171	2240579
Оборотные активы Запасы    в том числе:	210	1099977	1040922
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности	211	442290	356473
животные на выращивании и откормке	212	-	-
затраты в незавершенном производстве	213	176677	151463
готовая продукция и товары для  перепродажи	214	317970	274271
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	163040	258715
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям	220	6339	700
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)    в том числе:	240	748518	934404
покупатели и заказчики	241	47998	233487
Краткосрочные финансовые вложения	250	83081	33501
Денежные средства	260	8783	9348
Прочие  оборотные активы	270	15357	15357
Итого по разделу II	290	1962055	2034232
БАЛАНС	300	2818226	4274811
Продолжение прогнозного бухгалтерского баланса
ПАССИВ	Код строки	На  начало отчетного года	На  конец отчетного года
1	2	3	4
Капитал и резервы Уставный капитал	410	18800	18800
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	597324	594264
Резервный капитал      в том числе:	430	-	-
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431	-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	3381	(527069)
Итого по разделу III	490	619505	85995
Долгосрочные обязательства Займы и кредиты	510	720760	3883876
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
Итого по разделу IV	590	720760	3883876
Краткосрочные обязательства Займы и кредиты	610	723886	72014
Кредиторская задолженность	620	754075	232860
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	66
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
Итого по разделу V	690	1477961	304940
БАЛАНС	700	2818226	4274811

 

На основании  прогнозного бухгалтерского баланса  посчитаем коэффициенты (на конец  отчетного периода):

1. Коэффициент текущей ликвидности

 

2. Коэффициент абсолютной ликвидности 

 

3. Коэффициент срочной ликвидности 

 

4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств 

 

5. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности 

 

6. Коэффициент автономии 

 

7. Коэффициент оборачиваемости собственных оборотных средств 

 

Прочитав  коэффициенты можно сделать вывод, что значения показателей увеличились, но об улучшении финансового состояния  говорить еще рано. Для этого необходимо провести ряд мероприятий.

На мой  взгляд, основными мероприятиями  являются:

- предприятию  необходимо увеличить рынки сбыта,  так как на складе существуют большие запасы готовой продукции и затраты в незавершенном производстве;

- может быть, предприятию необходимо сделать  скидку при продаже на запасы, чтобы не было затоваривания на складе, что приведет к увеличению денежных средств;

- продажа  долгосрочных финансовых вложений, что также приведет к увеличению денежных средств, которые необходимо для покрытия обязательств;

- диверсификация  производства (расширение ассортимента выпускаемой продукции и переориентация рынков сбыта, освоение новых видов производств с целью повышения эффективности производства, получения экономической выгоды, предотвращения банкротства).

 

 

 

 

 

Заключение 

 

Курсовая работа посвящена изучению вопроса, который актуален сегодня  для многих предприятий – вопросу  анализа финансовых рисков. Финансовые риски могут возникнуть и оказывать  свое воздействие на любое предприятие, независимо от степени его устойчивости на рынке. Это воздействие, как правило, носит негативный характер и может  довести предприятие до кризиса.

В связи  с этим видна актуальность данной курсовой работы, связанная с решением проблемы поиска, разработки и внедрения  таких методов управления, которые  позволили бы снизить воздействие  финансовых рисков до минимально возможного уровня и не допустить углубления кризиса на предприятии.

Первая  часть курсовой работы посвящена  всесторонней теоретической проработке вопроса, касающегося основ анализа  финансовыми рисками на предприятии. Приведена классификация и сущность финансовых рисков.

Вторая  часть посвящена самому анализу финансового риска на примере ОАО «Буммаш».

Каждая  компания характерна собственными предпочтениями, связанными с риском. На основе этого  выявляются риски, которым она подвержена в процессе рыночной деятельности, определяется приемлемый уровень риска, и методы, как избежать потерь возникающих  в результате действия конкретного  риска. Риски, сопровождающие финансовую деятельность, формируют обширный портфель рисков предприятий, который определяется общим понятием – финансовый риск.

В условиях рыночной экономики руководитель любой  организации своими решениями может  повлиять на судьбу своего предприятия. Именно он должен принимать решения, руководствуясь знаниями о рисках, их последствиях и возникающих в  связи с этим ситуаций неопределенности.

При анализе  и управлении финансовыми рисками  предприятия используются приёмы снижения степени рисков, которые представляют собой более гибкие инструменты  управления для уменьшения вероятности  потерь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы

 

1) Бланк И.А. Торговый менеджмент. – Киев: Ника-Центр, 2010;

2) Бланк И.А. Антикризисное финансовое управление предприятием. - Киев: Ника-Центр, 2010;

3) Белолипецкий В.Г. Финансовый менеджмент. – М.: КНОРУС, 2009;

4) Веснин В.Р. Менеджмент. – М.: Проспект, 2009;

5) Вяткин В.Н., Газма В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Иванушко П.Н. Управление рисками фирмы: программы интерактивного риск-менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2006;

6) Казначевская Г.Б., И.Н. Чуев, О.В. Матросова. Менеджмент. – Ростов н/Д.: Феникс, 2007;

7) Ковалёв В.В., Основы теории финансового менеджмента. – М.: Проспект, 2008;

8) Ступаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009;

9) Ткачук М.И., Киреева Е.Ф., Основы финансового менеджмента. – Минск: Экоперспектива, 2010;

10) Черняк В.З. Финансовый анализ. - М.: Экзамен, 2010;

11) Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. – М: Дашков и Кº, 2009.

¹ Шапкин В. А., Шапкин А. С.,  Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. – М.: «Дашков и К°», 2007. – 36 с.

²Казначевская Г.Б., И.Н. Чуев, О.В. Матросова. Менеджмент. – Ростов н/Д.: Феникс, 2007. –  316 с.

³ Казначевская Г.Б., И.Н. Чуев, О.В. Матросова. Менеджмент. – Ростов н/Д.: Феникс, 2007. – 319 с.

⁴ Бланк И.А. Торговый менеджмент. – Киев: Ника-Центр, 2006. – 572 с.

⁵ Шапкин В. А., Шапкин А. С.,  Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. – М.: «Дашков и К°», 2007. – 165 с.

⁶ Ковалёв В.В., Основы теории финансового менеджмента. – М.: Проспект, 2008. – 279 с.

⁷ Ковалёв В.В., Основы теории финансового менеджмента. – М.: Проспект, 2008. – 280 с.

⁸ Бланк 575 с.

⁹ Веснин В.Р. Менеджмент. – М.: Проспект, 2007. - 480 с.

¹⁰ Шапкин В. А., Шапкин А. С.,  Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. – М.: «Дашков и К°», 2007. – 208 с.

¹¹ Ступаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 48 с.

¹² Бланк И.А. Торговый менеджмент. – Киев: Ника-Центр, 2006. – 576 с.

¹³ Веснин В.Р. Менеджмент. – М.: Проспект, 2007. - 478 с.

¹⁴ Бланк И.А. Торговый менеджмент. – Киев: Ника-Центр, 2006. – 577 с.

¹⁵ Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003. – 336 с.