Лекции по "Внешнеэкономической деятельности"

 

      Тема 4: Международные  торговые расчеты

1. Аккредитивная форма расчетов в международных платежах
2. Виды аккредитива
3. Расчеты в форме инкассо
4. Расчеты банковскими переводами. Система SWIFT
5. Расчеты векселями
6. Расчеты чеками.

 

1. Аккредитивная форма расчетов в  международных платежах

     Под документарным аккредитивом "Унифицированные  правила и обычаи для документарных аккредитивов", разработанные Международной торговой палатой, понимают любой договор, в силу которого банк-эмитент (банк, выставивший аккредитив), действуя по просьбе и в соответствии с указаниями импортера (приказодателя), берет на себя обязательство произвести платеж третьему лицу (бенефициару) или его приказу либо распорядиться, чтобы такие платежи были произведены или такие тратты оплачены или акцептованы другим банком против обусловленных документов и в соответствии с оговоренными условиями.

     Приказодатель определяет свои отношения с банком-эмитентом  в заявлении банку об открытии аккредитива. В заявлении (по формуляру) должны содержаться все важные, предусмотренные  контрактом условия.

     Для банка под условиями аккредитива  понимаются такие условия, при выполнении которых экспортер может воспользоваться аккредитивом, т.е. получить денежное возмещение за поставленный им товар. Эти условия определяются на основании заявления, переданного импортером банку-эмитенту.

     Расчеты в форме документарного аккредитива производятся по схеме рис. 4.1.

     Стороны (экспортер и импортер) заключают  КОНТРАКТ (1), в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива. Аккредитивы выставляются банками по поручению или заявлению импортера (приказодателя по аккредитиву), которое фактически определяет все условия раздела контракта, касающегося порядка платежей. В частности, контракты оговаривают:

     · наименование банка, в котором будет открыт аккредитив (предпочтение отдается банкам, являющимся корреспондентами уполномоченного банка);

     · вид аккредитива;

     · наименование авизующего и исполняющего банков;

     · порядок взимания банковской комиссии;

     · условия исполнения платежа (по предъявлении, платеж с рассрочкой, путем акцепта или негоциации и т.д.);

     · перечень документов, против которых должен производиться платеж;

     · сроки действия аккредитива, сроки отгрузки и др.

     

     После заключения контракта экспортер  подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает импортера (2). Получив  такое извещение, покупатель направляет своему банку поручение (заявление) на открытие аккредитива (3). Импортер, дающий поручение на открытие аккредитива, называется приказодателем. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действует на основании инструкций приказодателя.

     Далее:

     · аккредитив направляется экспортеру (бенефициару) через обслуживающий того банк (4), в задачу которого входит авизование (извещение) аккредитива экспортеру. Такой банк называется авизующим;

     · получив от эмитента аккредитив, авизующий банк проверяет его подлинность и передает бенефициару (5);авизующий банк получает экземпляр аккредитивного письма и берет на себя прием документов от бенефициара, их проверку и отсылку эмитенту, а в ряде случаев назначается исполняющим аккредитив банком, т.е. уполномочивается на платеж, негоциацию (покупку) или акцепт тратт экспортера;

     · получив аккредитив, бенефициар сверяет условия и отгружает товар (б);

     · получив транспортные документы от перевозчика (7), экспортер представляет их наряду с другими в свой банк;

     · после проверки банк экспортера отсылает документы (и тратты, если условиями аккредитива предусмотрено их представление) банку-эмитенту для оплаты (9);

     · после проверки документов эмитент переводит сумму платежа банку экспортера (10);

     · дебетуя счет импортера (11);

     · авизующий банк зачисляет выручку бенефициару (12);

     · импортер же, получив от банка-эмитента документы (13), вступает во владение товаром. 

     2. Виды аккредитива.

     Существует  множество видов и форм аккредитива, что позволяет учитывать частности.

     В соответствии с едиными требованиями к товарному аккредитиву, принятыми  Международной торговой палатой, существуют две основные формы аккредитива: отзывной и безотзывной. Форма аккредитива устанавливается в торговом договоре, контракте.

     - Отзывным аккредитивом является любой аккредитив, не обозначенный как безотзывной. Такой аккредитив не образует никаких правовых обязательств между открывающим аккредитив банком и бенефициаром, и у бенефициара нет уверенности в получении средств, так как подобный аккредитив может быть в любое время изменен или отозван его выставителем или банком, в котором он открыт. Отзыв разрешается даже без уведомления бенефициара. Отзыв возможен лишь тогда, когда банк-плательщик за границей принял отгрузочные документы не в соответствии с действующими правилами. Отсюда следует, что отзывной аккредитив дает довольно небольшие гарантии экспортеру, который пытается всячески избежать этой формы расчетов. Применяется отзывной аккредитив довольно редко.

     -        Безотзывной аккредитив является твердым обязательством аккредитивного банка по отношению к бенефициару. Безотзывность аккредитива должна быть указана в его тексте, так как в противном случае он автоматически становится отзывным. Если выставитель хочет внести изменения в свой аккредитив, он обязан получить письменное согласие на это бенефициара и аккредитованного банка. В тексте аккредитива следует указать срок его действия. Поскольку при безотзывном аккредитиве выплата экспортеру может осуществляться его банком безоговорочно при представлении документов или по договоренности только после получения их банком импортера, возникают еще некоторые риски. Может, например, случиться, что банк импортера обнаружит неверное оформление документов и вследствие этого откажется от платежа или вследствие политических перемен в стране импортера последний не захочет или не сможет произвести оплату или значительно задержит ее. Принимается во внимание даже возможность потери документов при пересылке и банкротство банка-импортера.

     Для страхования от исключительных случаев  во внешнеторговой практике существует возможность выбора так называемого  подтвержденного аккредитива.

     - Подтвержденный безотзывной аккредитив обеспечивает экспортеру безотзывное обязательство платежа со стороны его банка, так как банк с помощью этого подтверждения изъявляет готовность произвести оплату в любом случае при представлении документов. Если документы в порядке, то платеж производится даже тогда, когда обнаружится, что импортер или его банк не могут или не хотят платить. Риск подобного неплатежа переходит таким образом к банку экспортера. Для экспортера подтвержденный безотзывный аккредитив является полной гарантией платежа (если не рассматривать возможность неожиданного банкротства банка-экспортера). Однако чем надежнее гарантия, тем выше ее цена. Соглашение о выставлении подтвержденного безотзывного аккредитива вызывает дополнительные расходы, поскольку банк-импортер должен, как правило, уплатить банку экспортера так называемую комиссию за подтверждение, которую в конечном итоге уплачивает импортер. Тем самым фактически повышается цена товара, что может снизить конкурентоспособность экспортера в случае, если другие экспортеры не прибегнут к безотзывному подтвержденному аккредитиву. На практике данная форма аккредитива встречается нечасто. К нему прибегают для страхования в основном тогда, когда неточно известна платежеспособность импортера и его банка.

     Аккредитив может быть передан, как и ВЕКСЕЛЬ. Так, экспортер может передать своим поставщикам надежный аккредитив в виде оплаты товаров. Однако в отличие от векселя аккредитив может быть передан лишь однажды. Передача аккредитива внутри страны не представляет трудностей, передача же его зарубежному партнеру возможна только тогда, когда она предусмотрена в тексте аккредитива.

     -        Револьверный аккредитив аналогичен контокоррентному кредиту. Револьверный аккредитив применяется, когда происходит регулярное пополнение аккредитива до установленной суммы по мере его использования. Подобные аккредитивы применяются, например, при длительных поставках сырья. Постоянный контроль за револьверным аккредитивом сложен для банков, поэтому такая форма расчета распространена незначительно.

     -        Аккредитив для оплаты не отгруженных товаров. Это особая форма расчетов при экспорте сырьевых товаров, таких, как рис, хлопок, шерсть и т.п. В данном случае банку-экспортеру разрешено выдавать экспортеру авансы до представления документов в соответствии с так называемой "красной оговоркой" (делается красная отметка на аккредитиве). Ответственность за эту сумму несет банк, открывший аккредитив. "Зеленая оговорка" в аккредитиве означает, что экспортные товары перед отгрузкой должны быть помещены на склад. В этом случае выплата аванса осуществляется на основании складского свидетельства, заменяемого подчас на отгрузочные документы.

     -        Компенсационный аккредитив. При существующей возможности только одноразовой передачи аккредитива может случиться так, что экспортер располагает многими субпоставщиками, с которыми он хочет рассчитаться с помощью одного аккредитива. Бенефициар может поручить банку открыть субпоставщикам так называемый компенсационный аккредитив, финансовым обеспечением которого для банка служит первоначальный оригинальный аккредитив. 

     3. Расчеты в форме  инкассо.   

     В основе инкассовой формы расчетов лежит  договоренность экспортера со своим  банком, предусматривающая его обязательство  передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком, расположенным в стране импортера.

     В инкассовом поручении экспортер  просит свой банк, чтобы им была получена стоимость отгруженного товара на условиях "наличными против документов" и реже — "наличными при сдаче товаров". Обычно платеж совершается через банк в месте нахождения покупателя.

     Расчеты путем инкассо на условиях "платеж против документов" или на условиях акцепта дают экспортеру гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока им не будет произведен платеж или дано обязательство оплатить товар.

     Вместе  с тем эта форма имеет и  ряд недостатков. Наиболее существенный из них: к моменту получения документов банком страны-импортера покупатель может оказаться неплатежеспособным, и экспортеру не остается ничего иного, как продать товар другому покупателю, что связано для него с непроизводительными расходами. Поэтому экспортер, как правило, соглашается на инкассовую форму расчетов с теми покупателями, добросовестность и платежеспособность которых проверена предыдущей совместной работой.

     Участниками инкассовой операции являются: экспортер (приказодатель); банк, принявший инкассовое поручение и выступающий в  качестве агента приказодателя;

     банк-корреспондент, выполняющий поручение; импортер-плательщик.

     Расчеты в форме ИНКАССО с предварительным акцептом широко распространены в международной торговле и регулируются специальным документом - "Унифицированными правилами по ИНКАССО" , разработанными Международной торговой палатой.