Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Сентября 2013 в 08:39, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является проведение анализа деятельности предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• открыть фирму;
• разработать план операционных, инвестиционных и финансовых мероприятий с целью повышения доходов фирмы;
• проведение данных мероприятий;
• расчет коэффициентов по окончании проведенных мероприятий.
Введение………………………………………………………………………….. 3
1. Исходные данные ……………………………………………………………..4
2. Краткая характеристика предприятия ………………………………………5
3. Экономические показатели деятельности …………………………………..6
4. Планируемые мероприятия на 2010 год……………..……………………….8
5. Расчеты по мероприятиям……………………………………………………..9
2) В «Сбербанке» на срок 120 дней под сложную ставку 11 % годовых с начислением процентов ежемесячно.
1) КНу = 1 + n*i = 1+0,09*4/12=1,029;
2) КНс = (1 + ic)n = (1+0,11/12)4=1,037.
Где n – продолжительность начисления;
i - годовая процентная ставка;
iс - годовая ставка сложных процентов.
По сложным процентным ставкам получается выгоднее. Предприятие вкладывает 300 000 рублей под 11% годовых 20.07.2010. Получает 20.11.2010.
Суммы возврата:
S = P * КНс = 300 000*1,037=311 100 рублей.
где S – наращенная сумма,
P – величина первоначальной денежной суммы.
Прибыль от вложения средств на рублевый депозит составила 11 100 рублей.
Налог на прибыль 11 100 * 0,20 = 2 220 рубля.
Чистая прибыль 11 100 – 2 220 = 8 880 рублей.
Наращенная сумма без налога: 311 100 – 2 220 = 308 880 рублей.
5.10 Вложения в корпоративные акции
Предприятие направило часть свободных средств на покупку корпоративных акций. В качестве объекта инвестиций были выбраны акции Башнефть, Газпром, . Покупка обусловлена прогнозными значениями акций этих фирм на 2009 год.
Рисунок 4 - Прогнозные значения акций Башнефть
Рисунок 7 – Прогнозные значения акций Газпром
Финансовый план по операциям с корпоративными акциями представлен в таблице 14.
Таблица 14 - Операции с корпоративными акциями
Дата |
Количество |
Башнефть (руб.) |
Газпром (руб.) |
Сумма (руб.) | ||||
Башнефть |
Газпром |
Покупка |
Продажа |
Покупка |
Продажа |
Расход |
Приход | |
17.08.10 |
5600 |
35 |
196 000 |
|||||
22.09.10 |
5600 |
41,2 |
230 720 | |||||
17.09.10 |
1500 |
161,38 |
242 070 |
|||||
21.09.10 |
1500 |
165,53 |
248 295 | |||||
Итого: |
438 070 |
479015 | ||||||
Таким образом, прибыль от вложений в корпоративные акции составит: 479 015 – 438 070 = 40 945 рублей.
Налог на прибыль: 40 945* 0,20 = 8 189 рублей.
Чистая прибыль: 40 945 – 8 189 = 32 756 рублей.
Вся отчетность отражена в следующих таблицах:
Таблица 15 - Хронологическая таблица движения денежных средств фирмы
Таблица 16 - Баланс предприятия за отчетный период,
Таблица 17 - Движение денежных средств,
Таблица 18 - Показатели операционной деятельности,
Таблица 19 - Отчет о прибылях и убытках.
Таблица 15 - Хронологическая таблица движения денежных средств фирмы
Дата |
Операция |
Движение денежных средств |
Остаток | |
Приход |
Расход | |||
01.12.2009 |
Уставной капитал |
734 000 |
734 000 | |
03.12.2009 |
Заемные средства (Долгосрочный кредит) |
108160 |
842 160 | |
01.01.2010 |
НМА |
70 000 |
772 160 | |
ОС |
350 000 |
422 160 | ||
Покупка материалов |
170 000 |
252 160 | ||
21.01.2010 |
Покупка ПИФа |
95 000 |
157 160 | |
01.02.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
59 872 |
217 033 | |
22.02.2010 |
Взятие краткосрочного кредита |
160 000 |
377 033 | |
01.03.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
59 872 |
436 905 | |
Покупка нового оборудования |
200000 |
236 905 | ||
Проведение маркетинговых мероприятий (расходы на рекламу) |
19 200 |
217 705 | ||
01.04.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
361 850 |
579 555 | |
Займ |
50 000 |
529 555 | ||
Затраты на рекламу |
19 200 |
510 355 | ||
01.05.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
361 850 |
862 205 | |
Займ |
50 000 |
800 080 | ||
Затраты на рекламу |
19 200 |
780 880 | ||
25.05.2010 |
Покупка евро |
347 580 |
433 300 | |
25.05.2010 |
Покупка золота |
352 500 |
80 800 | |
01.06.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
361 850 |
442 650 | |
Займ |
50 000 |
392 650 | ||
Расходы на рекламу |
19200 |
373 450 | ||
07.06.2010 |
Возврат кредита |
170 720 |
202 730 | |
10.06.2010 |
Покупка долларов США |
158 650 |
44 080 | |
01.07.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
361 850 |
405 930 | |
Займ |
50 000 |
355 935 | ||
Расходы на рекламу |
19 200 |
336 735 | ||
15.07.2010 |
Продажа долларов США |
154 400 |
491135 | |
Продолжение Таблицы 15 | ||||
20.07.2010 |
Размещение средств на депозите |
300000 |
191 135 | |
25.07.2010 |
Продажа ПИФа |
117 000 |
308 135 | |
01.08.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
361 850 |
669 985 | |
Займ |
50 000 |
619 985 | ||
Расходы на рекламу |
19 200 |
600 785 | ||
14.08.2010 |
Продажа евро |
353 700 |
953 485 | |
17.08.2010 |
Покупка акций Башнефть |
196 000 |
757 485 | |
25.08.2010 |
Покупка платины |
296 460 |
461 025 | |
30.08.2010 |
Возврат займа |
307 665 |
768 690 | |
01.09.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
361 850 |
1130540 | |
Расходы на рекламу |
19200 |
1111340 | ||
17.09.2010 |
Покупка акций Газпром |
242 070 |
869 270 | |
21.09.2010 |
Продажа акций Газпром |
248 295 |
1117565 | |
22.09.2010 |
Продажа акций Башнефть |
230 720 |
1348285 | |
27.09.2010 |
Покупка японской йены |
328 500 |
1019785 | |
01.10.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
361 850 |
1381635 | |
Расходы на рекламу |
19200 |
1362435 | ||
01.11.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
361 850 |
1724285 | |
Расходы на рекламу |
19200 |
1705085 | ||
02.11.2010 |
Продажа платины |
339 960 |
2045045 | |
08.11.2010 |
Продажа золота |
402 900 |
2447945 | |
11.11.2010 |
Продажа японской йены |
339 300 |
2787245 | |
20.11.2010 |
Возврат вложенных средств |
308 880 |
3096125 | |
01.12.2010 |
Прибыль от операционной деят-ти |
361 850 |
3457975 | |
Расходы на рекламу |
19200 |
3438775 | ||
01.01.2011 |
Прибыль |
361 850 |
3800625 | |