Отчет по практике в ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

Содержание

 

Введение                                                                                                                 3

1 Общая характеристика   ЗАО МКБ «Москомприватбанк»                       4                

2 Безналичные расчеты: понятие, порядок осуществления в

    ЗАО МКБ «Москомприватбанк»                                                              6                                

3 Формы безналичных расчетов  вЗАО МКБ «Москомприватбанк»              11

    3.1 Расчеты платежными поручениями.                                                        11

    3.2 Особенности организации безналичных расчетов с

          использованием платёжных требований                                                 12

    3.3 Особенности организации безналичных расчетов с

          использованием инкассо                                                                           13

     3.4 Особенности организации безналичных расчетов с

         использованием аккредитива                                                                   19

    3.5 Особенности организации безналичных расчетов с

          использованием чека                                                                                 21

4  Банковский учет безналичных расчетов                                                       23

5 Внутрибанковский контроль  при осуществлении безналичных расчетов   в ЗАО МКБ «Москомприватбанк»                                                                                                     25                                              

Заключение                                                                                                          28

Список использованных источников                                                                29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Производственная практика проходила с 13 января по 2 февраля 2014г. в ЗАО МКБ «Москомприватбанк» г. Борисоглебска

  Целью производственной  практики являлось приобретение  практического опыта проведения расчетных операций.

В ходе производственной практики должна освоить определенные виды работ и приобрести  следующие навыки:

• оформлять договоры банковского счета с клиентами;
• проверять правильность и полноту оформления расчетных документов;
• выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;
• проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью;
• составлять календарь выдачи наличных денег;
• рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе;
• устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов, проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
• выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками;
• отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;
• исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;
• оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней;
• оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней.

1 Общая характеристика ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» с 1994 года оказывает в Российской Федерации финансовые услуги юридическим и физическим лицам.

 Имеет лицензию ЦБ  РФ № 2827 от 30 мая 2006 года. Входит в  состав одной из ведущих в  СНГ банковских групп — ПриватБанк.

Москомприватбанк входит в число 100 крупнейших российских банков по размерам активов - 25 233,4 млн. рублей (807, 3 млн. долларов США – по курсу ЦБ РФ на 1 июля 2010 года) по данным газеты «КоммерсантЪ» от 20 сентября 2010 года.

Москомприватбанк занимает 46-е место по объему привлеченных вкладов физических лиц - 19 542 млн. рублей, 76-ое место по объему выданных потребительских кредитов - 3 778 млн. рублей по данным портала Bankir.Ru на 1 августа 2010 года.

Москомприватбанк специализируется в банковском обслуживании частных клиентов, предпринимателей и предприятий малого и среднего бизнеса.

Главное конкурентное преимущество Москомприватбанка – сочетание индивидуального подхода в работе с клиентами с применением современных банковских технологий, а так же организация социально значимых мероприятий.

 Москомприватбанк предлагает широкий перечень банковских продуктов, учитывающих текущие и перспективные потребности клиентов и партнеров, предоставляя им не отдельные услуги, а комплексные решения стоящих финансовых задач. Эффективность данного подхода подкреплена более чем 15-летним опытом работы Москомприватбанка на отечественном и международном финансовом рынке.

Москомприватбанк представлен в 25 регионах Российской Федерации – в Белгородской, Брянской, Ивановской, Курской, Липецкой, Нижегородской, Орловской, Ростовской, Смоленской, Тамбовской, Самарской, Тульской, Тверской, Владимирской, Новгородской, Воронежской, Ярославской, Костромской, Волгоградской, Псковской областях, Краснодарском крае, городе Москве и Московской области, городе Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Сегодня в регионах присутствия Москомприватбанк обслуживает клиентов в 155 филиалах и отделениях, на территории Российской Федерации банком установлено и функционирует около 2000 банкоматов и 9000 POS-терминалов. Численность сотрудников Москомприватбанка превышает 2,5 тысячи человек

 

Москомприватбанк является:

1. участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" №783 от 14.03.2005);
2. членом ассоциации Российских Банков (АРБ), Московского Банковского Союза (МБС), Московской Межбанковской Валютной Ассоциации (ММВА);
3. членом Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);
4. участником системы электронных торгов (СЭЛТ), участником всех секций (валютного рынка, фондового рынка, срочного рынка) Московской Межбанковской Валютной Биржи;
5. официальным дилером ЦБ РФ по операциям с ГКО, ОФЗ;
6. участником международных межбанковских расчетов системы S.W.I.F.T., членом международной дилинговой системы "REUTERS";
7. принципиальным членом платежной системы Europay International, банком-участником ассоциации VISA International;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Безналичные  расчеты: понятие, порядок осуществления в КБ «ПриватБанк»

 

В зависимости от требований законодательства и соглашения сторон надлежащее исполнение денежных обязательств (расчеты) может осуществляться тремя способами: путем наличных или безналичных расчетов и зачета встречных требований.

Под безналичными расчетами обычно понимают процедуру исполнения денежных обязательств через профессиональных финансовых посредников, которыми чаще всего являются банки, другие небанковские кредитные организации, организации связи и т.п.

Это любые операции банков по получению или передаче денег, которые осуществляются ими по поручению клиентуры путем совершения записей по соответствующим счетам. В результате многократных безналичных расчетов записи на банковских счетах клиентуры приобрели некоторые денежные функции и стали называться безналичными (кредитными) деньгами. Безналичные расчеты регулируются гл.46 ГК.

Стороны любой расчетной сделки - клиенты, рассчитывающиеся по своим обязательствам, и обслуживающие их банки.

Большинство расчетных сделок являются возмездными. Договор банковского счета, во исполнение которого они осуществляются, как правило, содержит условие о выплате клиентом банку вознаграждения за совершение операций по счету.

Общие положения о безналичных расчетах установлены главой 46 «Расчеты» Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), согласно которой безналичные расчеты производятся через банки, в которых открыты соответствующие расчетные счета.

Между банком и организацией заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание. В соответствии с этим договором банк хранит денежные средства предприятий на расчетных счетах, зачисляет на них поступающие суммы, выполняет распоряжения предприятий о перечислении и выдаче со счетов денежных сумм и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором. Количество расчетных счетов, которое может открыть коммерческая организация, законодательством не ограничено.

Для открытия расчетного счета в банк представляются следующие документы:

1. Заявление об открытии счета (бланк заявления можно получить  непосредственно в банке);

2. Нотариально заверенные копии  учредительных документов и свидетельства  о государственной регистрации организации;

3. Копию свидетельства о постановке  организации на учет в налоговой  инспекции;

4. Нотариально заверенную карточку  с образцами подписей руководителя (первая подпись), главного бухгалтера (вторая подпись) и оттиском печати  организации;

5. Копию справки Госкомстата России о присвоении организации статистических кодов.

Банк может потребовать и некоторые другие документы (например, копии приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера фирмы).

В соответствии со статьей 854 ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а так же в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

При недостаточности денежных средств на счете предприятия предъявленные к оплате платежные документы банк помещает в картотеку 2. Документы, помещенные в картотеку 2, банк оплачивает по мере поступления средств на расчетный счет предприятия в последовательности, определенной Гражданским кодексом статьей 855 ГК РФ:

1. По исполнительным документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств  со счета, для удовлетворения  требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

2. По исполнительным документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств  для расчетов по выплате выходных  пособий и оплате труда с  лицами, работающими по трудовому  договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору.

3. По платежным документам, предусматривающим  платежи в бюджеты всех уровней  и в бюджеты государственных  внебюджетных фондов, а также  перечисление или выдачу денежных  средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору.

4. По исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение  других денежных требований.

5. По другим платежным документам  в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Порядок совершения и оформления операций по расчетному счету регулируется Центральным банком РФ. Основным документом, регулирующим данные операции, является Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П.

КБ «ПриватБанк» осуществляет операции по расчетным счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

1. Распоряжение плательщика (клиента  или кредитной организации) о  списании денежных средств со  своего счета и их перечислении  на счет получателя средств.

2. Распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).