Отчет по практике в ОАО «Машиностроительный концерн ОРМЕТО-ЮУМЗ»

 

 

 

 

2. Основные сведения о планово-экономическом  отделе

 

ПОЛОЖЕНИЕ                                                                                                     об отделе планирования и контроля бюджета движения средств

1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

1.1 Отдел планирования и контроля бюджета движения средств (далее отдел) является самостоятельным структурным подразделением ОАО «МК ОРМЕТО-ЮУМЗ» и подчиняется начальнику планово-экономического управления.

1.2 Отдел не является юридическим лицом и не имеет своего финансирования.

1.3 Структура и штаты отдела устанавливаются, исходя из объемов работ, и утверждаются вице-президентом предприятия.

1.4 В своей деятельности отдел руководствуется действующим законодательством, правовыми актами РФ, приказами и распоряжениями руководства Управляющей компании, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, настоящим Положением.

2. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ

Создание условий и механизма для принятия оперативных управленческих решений по обеспечению платежеспособности предприятия, по определению потребности и объемов внешнего финансирования в бюджетном периоде, по проведению эффективной политики  области привлечения заемных средств и размещения свободных средств.

3. ФУНКЦИИ

3.1 Сбор информации, организация, общее руководство и контроль за подготовкой поддерживающих бюджетов и смет, необходимых для формирования бюджета движения средств:

- получение заполненных форм поддерживающих бюджетов и смет;

- проверка своевременности предоставления, соблюдения порядка заполнения и оформления документов;

- проведение выборочной проверки  предоставленной информации.

3.2 Аналитическая обработка предложенных подразделениями предприятия поддерживающих бюджетов и смет:

- анализ возможности и целесообразности их выполнения;

- выработка рекомендаций по сбалансированию интересов подразделений с целью обеспечения приоритета интересов всего предприятия.                                                      

3.3 Разработка рекомендаций по корректировке проектов бюджетов концерна.

3.4 Контроль за выполнением бюджетов концерна.

3.5 Аналитическая обработка результатов исполнения бюджетов концерна:

- учет и аналитическая обработка отклонений фактических значений показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия от их плановых значений;

- выявление и анализ причин этих отклонений;

- составление аналитических записок для руководства;

- своевременное информирование руководства концерна о негативных тенденциях в финансово-экономической деятельности концерна.

3.6 Методологическая поддержка процесса бюджетирования.

3.7 Совершенствование процесса бюджетирования (разработка систем бюджетирования, форм бюджетов предприятия, поддерживающих бюджетов и смет, процедур их формирования.

3.8 Формирование портфеля статистических сведений в сроки и по формам, установленным Государственным управлением статистики.

9. В целях своевременного и качественного исполнения перечисленных выше функций начальник отдела обязан:

- доводить до сведения подчиненных сотрудников информацию о стоящих перед отделом и предприятием задачах, ходе выполнения запланированных работ, общем состоянии предприятия, необходимую для эффективной реализации возложенных на них функций;

- планировать и организовывать работу отдела, представлять соответствующую отчетность начальнику планово-экономического управления и главному экономисту;

- обеспечивать соблюдение персоналом отдела правил и норм по охране труда и технике безопасности, производственной санитарии и противопожарной безопасности, правил внутреннего трудового распорядка;

- информировать руководство о степени загруженности отдела. Осуществлять контроль расходования ФОТ и других финансовых средств, используемых в процессе деятельности.

4. ПРАВА

4.1 Получать от подразделений концерна информацию, необходимую для процесса бюджетирования.

4.2 Не принимать представляемые подразделениями концерна поддерживающие бюджеты и сметы, а также отчеты об их выполнении в случае нарушения порядка их заполнения и оформления.

4.3 Информировать руководство о нарушении сроков и порядка представления отчетов о выполнении поддерживающих бюджетов и смет

4.4 Вносить предложения по совершенствованию системы бюджетирования.

5.ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

5.1 Всю полноту ответственности  за качество и своевременность  выполнения возложенных настоящим Положением на отдел задач, функций и соблюдение персоналом правил внутреннего трудового распорядка несет начальник отдела.

5.2 Степень ответственности других  работников устанавливается должностными инструкциями.

Должностная инструкция                                                                                         Экономиста 1 категории

1. Общая часть

1.1 Экономист 1 категории непосредственно подчиняется начальнику отдела.

1.2 Экономист 1 категории руководствуется  в своей работе Положением  об отделе планирования и контроля  бюджета движения средств.

1.3 На должность экономиста 1 категории  назначается лицо с высшим  экономическим или финансовым  образованием, владеющее спецификой  производственной деятельности.

2. Основные задачи

Сбор информации, анализ и планирование бюджета движения средств.

3. Обязанности

Экономист 1 категории

3.1 Осуществляет непосредственную  связь с подразделениями.

3.2 Получает от представителей  подразделений заполненные формы  поддерживающих бюджетов и смет бюджета движения средств.

3.3 Проверяет согласно утвержденному  Регламенту взаимодействия подразделений Общества, своевременное предоставление, соблюдение порядка заполнения и оформления документов.

3.4 В случае нарушения сроков  предоставления, порядка заполнения  и оформления документов докладывает  при этом начальнику отдела.

3.5 При составлении проектов бюджетов формирует по доходной части контрольную информацию для планирования расходной части бюджета и передает ее заинтересованным представителям подразделений.

3.6 Проводит аналитическую обработку  предоставленных проектов бюджетов и смет с целью анализа возможности и целесообразности их выполнения.

3.7 Представляет предложения по  корректировке предоставленных  поддерживающих бюджетов и смет для составления уточненного бюджета.

3.8 Проводит анализ отклонения  уточненного бюджета от проекта.

3.9 Консультирует представителей  подразделений по технике бюджетирования.

3.10 Разрабатывает и оформляет  с применением текстового процессора MS Word для Windows и электронных таблиц Excel текстовые и графические документы, вытекающие из функций отдела.

3.11 Соблюдает правила внутреннего  трудового распорядка.

3.12 Выполняет другие указания  и распоряжения начальника отдела, связанные с функциями отдела.

4. Права

Экономист 1 категории имеет право:

4.1 Получать информацию, необходимую  для выполнения служебных обязанностей.

4.2 Не принимать представляемые  подразделениями поддерживающие  бюджеты в случае нарушения  порядка их заполнения и оформления.

4.3 Вносить предложения по совершенствованию  порядка выполнения обязанностей, предусмотренных настоящей инструкцией.

5. Ответственность

Экономист 1 категории несет ответственность за качество и своевременность выполнения возложенных на него настоящей должностной инструкцией задач, обязанностей и прав, а также за разглашение конфиденциальной информации.

Схема организационной структуры планово-экономического отдела приводится в «Приложении 2»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Основные производственные фонды (ОПФ) предприятия

 

Таблица 3.1

Структура основных производственных фондов предприятия за 2004 г.

 

Наименование	На начало года		На конец года		Отклонения (+,-)
	сумма, т. р.	в % к общему количеству	сумма, т. р.	в % к общему количеству	сумма, т. р.	%
Всего основных фондов	631263	100,00	640138	100,00	8875	-
из них:            здания	224021	35,49	224482	35,07	461	-0,42
сооружения	16790	2,66	18052	2,82	1262	0,16
машины и оборудование	374180	59,27	380395	59,42	6215	0,15
транспортные средства	3122	0,49	3720	0,58	598	0,09
многолетние насаждения	32	0,01	32	0,005	0	0,005
производственный и хозяйственный инвентарь и другие, не перечисленные выше виды материальных основных фондов	13118	2,08	13457	2,10	339	0,02

 

Для определения изменений, происходящих в составе основных промышленно-производственных фондов, необходимо проанализировать их структуру. При таком анализе выясняется соотношение активной и пассивной частей. Активная часть непосредственно воздействует на предмет труда, а пассивную часть образуют фонды, которые создают условия для осуществления процесса производства.

Как видно из таблицы доля активной части (машины и оборудование) на конец года несколько увеличилась с 59,27 % до 59,42 %, что говорит об увеличении темпов роста производительности труда и расширении объемов производства, оказывает благоприятное воздействие на полное использование пассивной части основных фондов (здания, сооружения, транспортные средства, инвентарь, прочие фонды).

Рассчитаем показатели использования основных производственных фондов:

Техническое состояние фондов характеризуется степенью их износа, выбытия, обновления и годности. Данные показатели можно рассчитать, используя форму № 11 «Сведения о наличии и движении основных средств» (см. «Приложение 3»).

Коэффициент износа определяется отношением суммы износа основных фондов к их первоначальной стоимости и чем ниже показатель, тем лучше состояние, в котором находятся основные фонды. Коэффициент износа рассчитывают по состоянию на начало и конец года:

Кизнкг = 452561/640138 = 0,7,

где 452561 – сумма износа основных фондов на конец года, определяется как разность полной учетной стоимости основных фондов на конец года и их остаточной балансовой стоимости на конец года;

        640138 – полная  учетная стоимость основных фондов  на конец года.

Кизннг = 426406/631263 = 0,675,

где 426406 – сумма износа основных фондов на начало года, определяется как разность полной учетной стоимости основных фондов на начало года и их остаточной балансовой стоимости на начало года;

         631263 – полная  учетная стоимость основных фондов  на начало года. 

Коэффициент годности равен отношению остаточной стоимости основных фондов к их первоначальной стоимости, т. е. характеризует степень годности основных фондов. Рассчитывается по состоянию на начало и конец года.

Кгодннг = (631263 - 426406)/631263 = 0,325,

где 426406 – сумма износа основных фондов на начало года;

      631263 – первоначальная стоимость основных фондов на начало года.

Кгоднкг = 187577/640138 = 0,3,

где 187577 – остаточная стоимость основных фондов на конец года;

       640138 – первоначальная  стоимость основных фондов на  конец года.