Отчет по практике в ОАО «Российский Сельскохозяйственный Банк»

 

За анализируемый период значение денежных средств значительно увеличилось: так в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилось на 3 533 271 тыс. руб. или на 22%, а уже к 2012 году увеличение к 2010 произошло на 45%.

Средства в Центральном Банке Российской Федерации имели не стабильность: в 2011 году они уменьшились на 16% к 2010 году, а в 2012 – на 32% увеличились к 2011 году, к концу анализируемого периода в общей сумме увеличились на 12%.

Так же мы можем заметить, что самую большую величину составляет чистая ссудная задолженность и ее величина за период имеет тенденцию роста. Так к 2012 году увеличение произошло на 55% по сравнению с 2010 годом. В доказательстве мы можем обратить внимание на рисунок 1, где четко определена структура актива баланса в процентах.

 

Рисунок 1 – Структура актива бухгалтерского баланса в 2012 году [8].

Рисунок 1 подтверждает наши предположения о том, что чистая ссудная задолженность составляет самую большую долю всего актива баланса. В 2012 году чистая ссудная задолженность составила 82,4% чистых активов.

Для более полного видения структуры баланса  нам необходимо рассмотреть пассив баланса.

 

 

Таблица 3 – Пассив бухгалтерского баланса ОАО «Россельхозбанк» 2010 – 2012 гг [8].

Наименование статей	2010 год	2011 год	2012 год	Темп прироста 11/10	Темп прироста 12/11	Темп прироста 12/10
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	3844967	0	10000000	- 100	-	160
Средства кредитных организаций	236263213	217904594	325245296	- 8	49	38
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	564917586	878778679	867495479	56	- 1	54
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	523221	-	-	-
Выпущенные долговые обязательства	97861108	130596016	169066688	33	29	73
Прочие обязательства	12380076	17746040	26013071	43	47	110
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	140536	576585	337868	310	- 41	140
Всего обязательств	915407486	1245601914	1398681623	36	12	53

 

Из таблицы 3 видно, что со временем обязательства ОАО «Россельхозбанка» увеличиваются. Это происходит из-за роста средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, а так же из-за стремительного роста выпущенных долговых обязательств. Так же значительный процент роста несут за собой прочие обязательства. Обязательства банка за анализируемый период выросли на 53%.

 

Рисунок 2 – Структура пассива бухгалтерского баланса ОАО «Россельхозбанк» 2012 год [8].

Как видно на рисунке 2 большую долю в общей структуре обязательств занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Можно отметить, что в свою очередь вклады физических лиц в этом числе составляют 21%, а в общем числе обязательств 13%.

Нельзя оставить без внимания отчет о прибылях и убытках, который требует особого внимания и детального рассмотрения.

Таблица 4 – Структура отчета о прибылях и убытках за 2010 – 2012 годы ОАО «Россельхозбанк» [8].

Наименование статей	2010 год	2011 год	2012 год	Темп прироста 11/10	Темп прироста 12/11	Темп прироста 12/10
Процентные доходы	112222442	119774467	143005779	8	19	27
Процентные расходы	62404008	68345044	91959792	10	35	47
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	49818434	51429423	51045987	3	- 1	2
Комиссионные доходы	4679325	5693106	8139149	22	43	74
Комиссионные расходы	785890	1033278	1030901	31	0	31
Прочие операционные доходы	593749	2867048	373705	383	- 87	- 37
Чистые доходы (расходы)	27323052	35165782	33868233	29	- 4	24
Операционные расходы	23401861	28566550	31737351	22	11	36
Прибыль до налогообложения	3921191	6599232	2130882	68	- 68	- 46

 

Данные таблицы 4 показывают, что за 2010 – 2012 годы прибыль до налогообложения к концу периода значительно уменьшилась. Это произошло из-за снижения операционных доходов, а так же из-за значительного увеличения процентных расходов и операционных расходов.

 

Рисунок 3 – Динамика прибыли до налогообложения за 2010 – 2012 гг. ОАО «Россельхозбанк» [8].

На рисунке 3 четко показано резкое снижение прибыли в 2012 году, которое произошло по ряду причин, указанных выше.

Система управления рисками в Банке построена на основе Политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом Банка. Существенными видами рисков для себя ОАО «Россельхозбанк» определяет финансовые и операционные риски.

Оценка кредитного риска производится Банком на постоянной основе на основании профессионального суждения, основанного на результатах комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его кредитоспособности, определенной на основе системы финансовых коэффициентов, анализа денежных потоков, менеджмента, сбора информации из внешних источников, изучения кредитной истории, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации о любых рисках заемщика.

Банк управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам.

Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) на 1 января 2012 года составил 18,4%.

При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики (в 2011 году в структуре кредитного портфеля доля предприятий АПК составила 75,9%, а в 2010 году 83,1%).

При этом риски отраслевой концентрации кредитного портфеля регулируются:

- кредитованием всего цикла оборота сельскохозяйственной продукции (производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю);

- разной специализацией заемщиков в разных регионах;

- типичным для производителей сельскохозяйственной продукции сочетанием в одном хозяйстве нескольких видов производств;

- диверсификацией вложений в высокоэффективные и надежные проекты других сфер экономики;

- объемом риска на одного заемщика.

В целях минимизации рисков Банком применяются различные способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками в формах залога имущества, имущественных прав (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию в надежных страховых компаниях).

Мониторинг кредитного риска организован в соответствии с внутренними документами Банка на разных уровнях: при сопровождении кредитного проекта на уровне регионального филиала и дополнительного офиса, а также на уровне головного офиса Банка.

Банк управляет риском потери ликвидности путем:

- оценки и анализа платежной позиции;

- установления и контроля структурных лимитов;

- анализа фактических значений и динамики показателей ликвидности (как внешних,  установленных Банком России, так и внутренних, рассчитываемых самим Банком) и размеров принимаемых Банком рисков при привлечении и размещении денежных средств;

- анализа разрывов в сроках погашения требований и обязательств Банка.

В анализируемом периоде ОАО «Россельхозбанк» выполнял требования Банка России по риску ликвидности – обязательные нормативы ликвидности Банком не нарушались.

Норматив мгновенной ликвидности Н2:

Н22010 год = 87,17%, Н22011 год = 100,6%, Н22012 год = 70,1%.

Минимально допустимое значение данного норматива 15%. В 2010 – 2011 годы этот норматив превышает пороговое значение, а в 2012 году находится на уровне допустимого значения.

Норматив текущей ликвидности Н3:

Н32010 год = 76,47%, Н32011 год = 140,68%, Н32012 год = 68,99%.

В данном случае расчетный норматив текущей ликвидности значительно превышает установленный Центральным Банком норматив текущей ликвидности (50%), и он является достаточным для того, что ликвидной частью активных средств обеспечить обязательства банка по счетам до востребования.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4:

Н42010 год = 87,85%, Н42011 год = 81,52%, Н42012 год = 87,87%.

Центральным Банком рекомендовано поддержать данный норматив не выше 120%. В отношении нашего анализируемого банка он имеет хорошее значение, тем самым, еще раз доказывая, что ОАО «Россельхозбанк», является достаточно стабильным и надежным [8].

Поддержание ликвидности Банка на приемлемом уровне в 2010 - 2012 годы осуществлялось путем реализации стратегии управления активами и пассивами.

Улучшение ситуации на финансовых рынках, сопровождавшееся снижением процентных ставок и увеличением предложения доступных ресурсов, позволило улучшить структурную ликвидность Банка, в том числе:

- сокращен объем внешних заимствований у банков-нерезидентов;

- успешно размещены облигации и еврооблигации в рублях;

- увеличен объем вложений в ликвидные ценные бумаги;

- существенно увеличены клиентские пассивы;

- проведена докапитализация Банка.

Таким образом, проведя анализ финансового состояния ОАО «Россельхозбанк» нужно отметить. Показатель достаточности собственных средств составляет выше нормативного значения, что является положительным явлением. Проанализировав актив и пассив бухгалтерского баланса нельзя не заметить то, что большую долю чистых активов составляет чистая ссудная задолженность, а пассив – средства клиентов, не являющимися кредитными организациями. Подробно изучив отчет о прибылях и убытках стоит отметить то, что прибыль имеет тенденцию к снижению. Необходимо упомянуть о показатели ликвидности, который по всем статьям удовлетворяет нормативные значения, что только лишний раз доказывает стабильность и надежность ОАО «Россельхозбанк».

 

 

3 Предложения ОАО «Россельхозбанк»

 

ОАО «Российский Сельскохозяйственный Банк» является универсальным банком, осуществляющий различные виды банковских операций. ОАО «Россельхозбанк» работает со вкладами, кредитными картами, предоставляет кредиты для бизнеса, автокредиты, потребительские кредиты, ипотеку, привлекает депозиты юридических лиц.

Таблица 5 – Вклады ОАО «Россельхозбанк» [8].

Валюта	Макс. ставка	Сумма	Срок	Особенности
Агро-Партнер
Рубли	2%	300	2 года	1) выплата процентов в  конце срока; 2) капитализация процентов  ежемесячно; 3) возможно частичное  снятие; 4) возможно пополнение
Детский
Рубли	8,35%	1000000	1825 дней	1) выплата процентов в  конце срока; 2) капитализация процентов  ежемесячно; 3) возможно пополнение
Доллары США	3,55%	30000	1825 дней
Евро	3,2%	30000	1825 дней
Золотая пенсия
Рубли	8,05%	1000	730 дней	1) выплата процентов в  конце срока; 2) капитализация процентов  ежемесячно; 3) возможно пополнение
Золотой
Рубли	10,3%	1500000	1460 дней	выплата процентов в конце срока
Доллары США	3,8%	50000	1460 дней
Евро	3,95%	50000	1460 дней
Классический
Рубли	10%	3000	1460 дней	выплата процентов в конце срока
Доллары США	3,75%	100	1460 дней
Евро	3,9%	100	1460 дней
Накопительный
Рубли	7,9%	1000000	730 дней	1) выплата процентов ежемесячно; 2) капитализация процентов (по выбору клиента) ежемесячно;
				Продолжение таблицы 5
Доллары США	3,35%	30000	730 дней
Евро	3%	30000	730 дней	3) возможно пополнение
Пенсионный Плюс
Рубли	8%	500	730 дней	1) выплата процентов ежемесячно; 2) капитализация процентов (по выбору клиента) ежемесячно; 3) возможно пополнение; 4) возможно частичное  снятие
Платиновый
Рубли	8,1%	30000000	1095 дней	1) выплата процентов ежемесячно; 2) капитализация процентов (по выбору клиента) ежемесячно; 3) возможно пополнение; 4) возможно частичное  снятие
Доллары США	3,05%	1000000	1095 дней
Евро	2,95%	1000000	1095 дней
Свой вклад
Рубли	6%	3000	91 день	Выплата процентов в конце срока
Управляемый
Рубли	7,5%	500 000	730 дней	1) выплата процентов ежемесячно; 2) капитализация процентов (по выбору клиента) ежемесячно; 3) возможно пополнение; 4) возможно частичное  снятие
Доллары США	2,95%	15000	730 дней
Евро	2,65%	15000	730 дней
Управляемый Плюс
Рубли	8,15%	1500000	730 дней	1) выплата процентов ежемесячно; 2) капитализация процентов (по выбору клиента) ежемесячно; 3) возможно пополнение; 4) возможно частичное  снятие