Предварительное технико-экономическое обоснование транспортной компании ООО «НОВТРАНС»

Планирование численности прочего персонала осуществляется исходя из структуры управления предприятием и предполагаемых объемов работ. Эту работу можно провести по примеру предприятий аналогичного профиля. При выборе структуры управления учитываются характерные особенности, функциональная направленность и величина предприятия. В сфере обслуживания выделяют 3 характерных направления организации управления предприятиями:

• предприятия, осуществляющие производство и ремонт изделий по заказам населения, для которых структура управления обычно аналогична структуре управления предприятий родственных отраслей промышленности;
• предприятия, занятые обслуживанием, для которых главное – обеспечение качественного обслуживания клиентов, структура управления должна обеспечивать такое обслуживание;
• предприятия, выполняющие посреднические функции между населением и специализированными организациями, главное в их работе — максимальная четкость и быстрота приема заявок и оперативность исполнения заказов, т.е. четкая диспетчеризация производственного процесса.

Для предприятий второго и третьего вида в зависимости от размеров чаще всего используется линейный или линейно-штабной вид структуры управления.

Рис. 1 Структура управления транспортным предприятием «НОВТРАНС»

 

После выбора схемы управления определяется система и уровень оплаты труда по каждой категории работников и формируется штатное расписание. Может быть использована любая форма оплаты труда, однако она должна стимулировать работника к повышению производительности труда. Может быть выбрана бестарифная или тарифная система.

Оплата труда всех работников предприятия всеми видами оплаты составляет ФОТ. Т.е. сюда включается основная и дополнительная зарплата, выплаты стимулирующего и компенсирующего характера:

• Основная зарплата – это все виды оплаты труда за отработанное время.
• Дополнительная – это оплата труда за неотработанное время или выполнение дополнительных работ. Сюда включаются оплата основного и дополнительного отпуска, доплаты за ночные или сверхурочные часы работы (оплачиваемые по повышенным ставкам), за совмещение профессий, обучение учеников, неосвобожденным бригадирам и т.п. Для этого рассчитывается по аналогии с предприятиями данного профиля уровень дополнительной заработной платы процентом от уровня основной.
• Выплаты стимулирующего характера – премии за производственные результаты и по итогам работы за год, за выслугу лет и прочее.
• Выплаты компенсирующего характера – по уходу за ребенком до трех лет, районные коэффициенты, спецодежда и обмундирование, коллективное питание, доплаты за разъездной характер работ и т.п.

 

Таблица 5

Штатное расписание транспортной компании «НОВТРАНС»

 

Категория	Кол-во человек	Форма оплаты	Оклад или часовая тар. ставка	ФОТ в год, тыс.руб.
директор	1	повременная	55 т.р./мес	660
бухгалтер	1	повременная	25 т.р./мес	300
менеджер по работе с клиентами	1	повременная	20т.р./мес	240
водитель	15	повременная	200т.р./час	6336
заправщик	2	повременная	10 т.р./мес	120
медицинский работник	1	повременная	10т.р./мес	120
уборщица	1	повременная	8 т.р./мес	96
ИТОГО	22			14724

 

 

 

7.Планирование текущих расходов

Таблица 6

Планируемые текущие расходы ООО «НОВТРАНС» на год (в тыс. руб.)

Вид расходов	Первый год	2-5 год работы
ПРЯМЫЕ РАСХОДЫ
Заработная плата водителей	6336	25344
Отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование	900	3600
Топливо	2340	9360
Заработная плата заправщиков	120	480
Отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование	14	56
Заработная плата медицинского работника	120	480
Отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование	10	40
УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ И КОММЕРЧЕСКИЕ
Зарплата	228	912
Отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование	32	128
Аренда	72	288
Коммунальные платежи	36	144
Реклама	60	120
Непредвиденные расходы	200	400

 

Необходимо оценить все возможные расходы на производство и реализацию услуг, сделать себе полный их перечень. Это позволить не пропустить крупные расходы. Мелкие, несущественные для расчетов расходы можно укрупнить. По каждому отдельному месту возникновения (прямые расходы по видам деятельности, управленческие, коммерческие) составим сметы по элементам:

• материальные расходы;
• расходы на оплату труда, включая отчисления на социальное страхование;
• амортизация;
• прочие расходы .

Далее для основных услуг (на рынках с очень высоким уровнем конкуренции или новых видов услуг) желательно определить себестоимость. Это необходимо для правильного определения уровня цен. Если номенклатура очень широкая, то делать подобный расчет бессмысленно, особенно для торговли и общественного питания. В этом случае следят, чтобы цена, назначенная за товар или услугу была не ниже прямых расходов и соответствовала среднерыночному уровню цен на аналогичный товар.

Для определения себестоимости отдельного вида услуг используется группировка по статьям калькуляции. Эта группировка отражает состав расходов в зависимости от места их возникновения и их направления (производство или обслуживание). Номенклатура и содержание статей калькуляции зависит от технологических и экономических особенностей конкретного производства, места структурного подразделения предприятия в системе управления, особенностей планирования и учета на данном предприятии.

Структура калькуляции:

1. прямые материальные затраты;
2. прямые затраты на оплату труда;
3. прочие прямые расходы;
4. управленческие расходы (с делением по месту их возникновения);
5. коммерческие расходы [табл. 8].

 

8.Планирование текущих доходов

 

Основным видом доходов является выручка от реализации. Для того, чтобы ее оценить необходимо определить цены на каждый вид услуг. Существуют разнообразные методы определения цен на товары и услуги. Исходя из того, что берется за основу цены, их можно разделить на 3 группы:

• исходя из цен конкурентов;
• исходя из потребительской стоимости товара/услуги;
• исходя из затрат на производство и реализацию товара/услуги (калькуляционный подход).

Однако при любом подходе целесообразно использовать как ориентир последний метод, так как цена должна обеспечить покрытие всех затрат и сверх того получения прибыли. Если рассчитанная цена будет выше сложившейся на рынке или определенной другим методом, то надо искать пути снижения затрат или отказаться от производства данного вида продукта или услуги.

 

9.Планирование финансовых результатов

 

Все субъекты малого предпринимательства на автомобильном транспорте можно разделить на 2 группы:

1. предприятия и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги по перевозке грузов и пассажиров и имеющие при этом не более 20 автомобилей. Сюда же входят предприятия и индивидуальные предприниматели, выполняющие услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств;
2. малые автотранспортные предприятия, выполняющие перевозки пассажиров и грузов и имеющие в своем составе более 20 автомобилей.

Субъекты малого бизнеса, входящие в первую группу, могут быть налогоплательщиками единого налога на вмененный доход.

ООО «НОВТРАНС» относится к первой группе и будет плательщиком единого налога на вмененный доход.

Единый налог на вмененный доход заменяет такие налоги, как налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, налог на имущество предприятий, единый социальный налог. Остальные налоги подлежат уплате на общих основаниях. Кроме того, плательщики единого налога на вмененный доход должны перечислять и взносы на обязательное пенсионное страхование. Объектом налогообложения при переходе на оплату единого налога является вмененный доход.

Величина вмененного дохода рассчитывается по итогам каждого месяца по формуле:

ВД = БД * П * К1 * К2 *К3,                           (1)

где ВД – вмененный доход; БД – базовая доходность на единицу физического показателя; П – количество единиц физического показателя; К1  – коэффициент, учитывающий кадастровую оценку земли по месту осуществления предпринимательской деятельности; К2  – коэффициент, учитывающий сезонность, время работы и прочие особенности предпринимательской деятельности; К3 – коэффициент-дефлятор, отражающий изменение цен на товары и услуги в России (значение данного коэффициента подлежат обязательному опубликованию).

Транспортный налог = 91,5 тыс.руб.

ВД = 6000*15*1*1,104 = 99360 рублей в месяц;

ВД = 298080 рублей за 3 месяца;

ЕНВД = 298080*15% = 44 712 рублей – за 1 квартал;

ЕНВД = 178848 рублей – за 4 квартала.

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ООО «НОВТРАНС»

Налогооблагаемая прибыль = 9423,38 тыс.руб.

Чистая прибыль = 9153,1 тыс.руб.

 

10.Оценка эффективности проекта

 

Оценка эффективности инвестиционного проекта – очень сложный процесс, т.к.к основная часть оценок – прогнозные, для их более точного определения необходима детальная проработка проекта, анализ факторов, влияющих на их величину, необходимость учесть инфляцию, риск, временные характеристики.

Чистая прибыль первого года работы транспортного предприятия «ВИРАЖ» – ЧП1 = 9153,1 тыс.руб.

Т = 1 год;

Т – количество лет действия проекта;

К = 4841 тыс.руб.

К – сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта;

ЧД = 9153,1-4841=4312,1 тыс.руб.

ИД – индекс доходности – показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученной на 1 рубль вложенных инвестиций.

ИД = 9153,1/4841=1,9 руб./руб.

Ток – срок окупаемости – число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций:

Ток = 4841/9153,1=5,5 месяцев

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы

Целью моего проекта было технико-экономическое обоснование организации предприятия сферы сервиса. Я взяла автотранспортное предприятия, осуществляющее пассажирские перевозки. ООО «НОВТРАНС», мое автотранспортное предприятие, осуществляет пассажирские перевозки по маршрутам: В.Новгород – Санкт-Петербург, В.Новгород – Москва, В.Новгород – Финляндия. Также транспортное предприятие «НОВТРАНС» предоставляет автобусы на заказ для какого-либо мероприятия. Услугами нашей транспортной компании могут пользоваться все: от мала до велика. Преимуществами ООО «НОВТРАНС» перед другими транспортными компаниями города Выборга являются не высокие цены на заказ автобусов и осуществление шоп-туров в города Финляндии, чего не могут предложить другие транспортные компании.

Для организации данного предприятия не потребовалось больших вложений, т.к. подобралась хорошая команда учредителей. 3 учредители вместо денежной суммы внесли по 4 автобуса, 1 учредитель предоставил помещение для гаража, а остальные вложили деньги. Вложенные средства пошли на закупку недостающих 3 автобусов, на аренду офиса, его обустройства, на топливо, рекламу и пр.

Предприятие «НОВТРАНС» взяло недостающие средства в кредит со сроком на 1 год и 15% годовых.

За 1 год работы транспортного предприятия «НОВТРАНС» чистая прибыль составила 9153,1 тыс.руб. и планирует увеличится за счет увеличения заказов автобусов.

Созданное транспортное предприятие «НОВТРАНС» более чем сообразно. Оно дало небольшое количество рабочих мест, открыло новые маршруты и возможности заказа автобуса для жителей города Выборга и прилежащих населенных пунктов, а также иностранных гостей. Также я считаю, что организация данного предприятия целесообразно, т.к. при таких условиях, описанных выше, оно окупилось за 5,5 месяцев.

 

Литература

1. Абалонин С.М. Бизнес-план автотранспортного предприятия. М.: Транспорт, 2012г..– 57 с.
2. Абалонин С.М. Конкурентоспособность транспортных услуг: Учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 060800 «Экономика и управление на предприятии транспорта» / С.М. Абалонин. – М.: Академкнига, 2012. – 68 с.
3. Аванесова Г.А. Сервисная деятельность. М.: Аспект Пресс, 2011. – 454 с.
4. Блинов А.О. Малое предпринимательство: организационно-правовые основы деятельности. М.: Ось-89, 2011. – 336 с.
5. Бычков В.П. Предпринимательская деятельность на автомобильном транспорте. 2012. – 448 с.
6. Верзилин В.А. Автомобильный транспорт: организация, безопасность, эффективность. – Воронеж: Изд-во Воронежского государственного университета, 2001. – 256 с.
7. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: учебник практикум. М.: Финансы и статистика, 2009. – 455 с.
8. Грибов В.Д. Основы бизнеса. М.: Финансы и статистика, 2005. – 445 с.
9. Грузинов В. П., Грибов В. Д. «Экономика предприятия», 2006 – 454 с.
10. Домнина С.В., Толмаджева Т.А. Рекомендации по проведению лизинговых операций на автомобильном транспорте. М.: АСМАП, 2012. – 21 с.
11. Ерохина Л.И., Башмачникова Е.В. Прогнозирование и планирование в сфере сервиса. М.: КНОРУС, 2010 – 463 с.
12. Корчагин В.А. и др. Маркетинг на автотранспорте / Под редакцией В.И. Сорокина, В.А. Корчагина. Липецк, 2009. – 228 с.
13. Левитина И.Ю. Экономика сферы сервиса. – СПб: СПбГУСЭ, 2006.
14. Организация предпринимательской деятельности на автомобильном транспорте. М.: Центроргтрудавтотранс, 2010. – 36 с.
15. Регулирование транспортной деятельности / Под ред. Г.А. Кононовой. СПб., 2010. – 90 с.
16. Сфера услуг: Проблемы и перспективы развития / под ред. акад. Ю.П. Свириденко: М., 2011. – 434 с.