Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Июня 2013 в 20:50, дипломная работа
Основной целью написания дипломной работы является изучение сущности внедрения пластиковых карт в систему безналичных расчетов и роли ЗАО ВТБ 24 по привлечению денежных средств, в активы Банка через вклады по операциям по банковским картам и определение мероприятий по обеспечению привлекательности данных видов активных операций.
Введение………………………………………………………………………….3
Глава 1.Теоретические основы анализа операций с пластиковыми картами…5
Сущность и виды пластиковых карт…………………………………….5
Организация расчетов по банковским карточкам……………………12
Характеристика российских платежных систем………………………24
Методика оценка операций банка с пластиковыми картами…………30
Глава 2 Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ЗАО «ВТБ 24»………………………………………………………………….34
2.1 Общая характеристика и организационная ЗАО «ВТБ 24»……………34
2.2 Анализ экономических показателей деятельности ЗАО «ВТБ 24»……44
2.3 Анализ финансовых результатов деятельности ЗАО «ВТБ 24»……….48
Глaвa3. Оценка эффективности использования электронных пластиковых карт Бaнкa ВТБ 24 (ЗAO)………………………………………………………..53
3.1.Виды плacтикoвых кaрт Бaнкa ВТБ 24 (ЗAO)……………………………..64
3.2.Oперaции c плacтикoвыми кaртaми………………………………………...68
3.3.Ocoбеннocти рacчетoв c плacтикoвыми кaртaми………………………….71
3.4.Aнaлиз рaбoты Бaнкa ВТБ 24 (ЗAO) c плacтикoвыми кaртaми…………..77
3.5.Ocнoвные нaпрaвления и перcпективы рaзвития oтечеcтвеннoгo рынкa плacтикoвых кaрт………………………………………………………………..81
Заключение………………………………………………………………………84
Список используемой литературы…………………………………………….91
На основе динамики К9 делается вывод о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы, если банк не специализируется на рынке межбанковского кредитования. За 2011 и 2012 года данный показатель соответствует норме.
Таблица 2.6
Динамика показателей эффективности управления банка ВТБ24
Наименование коэффициента |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Изменение |
К10-Рентабельность дохода |
0,40 |
0,35 |
-0,05 |
К11-Рентабельность активов банка |
0,02 |
0,03 |
0,01 |
К12-Доходность активов, приносящих доход |
0,07 |
0,09 |
0,03 |
К13-Рентабельность собственных средств |
0,25 |
0,35 |
0,10 |
К14-Рентабельность текущих активов |
0,03 |
0,04 |
0,01 |
К15-Доходность активов |
0,06 |
0,08 |
0,02 |
К10 - рентабельность дохода - отражает способность менеджмента банка контролировать свои расходы. Снижение показателя на 01.01.2012 на - 0,05 свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т. е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов и о сложившейся структуре доходов, обеспечивающей достаточное качество и эффективность предоставляемых услуг и совершаемых банковских операций.
Показатели рентабельности активов (К11) банка за 2011 и 2012 года ниже нормативного значения (0,06). Плавные изменения этого показателя могут говорить о грамотно сформированной структуре активного портфеля банка.
Коэффициент доходности активов (К12), приносящих доход за 2011 и 2012 года ниже нормы (0,12). Незначительное увеличение данного показателя на 01.01.2012 на 0,03 свидетельствуют о сформированных пропорциях активного портфеля.
Рост показателя рентабельности собственных средств (К13) на отчетную дату на 0,35 свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либобанковских рисков.
Рентабельность текущих активов (К14) за рассматриваемый период увеличилась на 0,01 Плавный рост значения соотношения означает увеличение числа оборотов текущих активов за единицу времени.
Повышение доходности активов
(К15) в 2012 году на 0,02 говорит об активном
использовании активов
Таблица 2.7
Динамика показателей ликвидности банка ВТБ24
Наименование коэффициента |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Изменение |
К16-Коэффициент покрытия |
0,05 |
0,04 |
-0,01 |
К17-Коэффициент покрытия собственного капитала |
0,86 |
0,77 |
-0,09 |
К18-Коэффициент покрытия работающих активов |
0,09 |
0,08 |
-0,01 |
К19-Коэффициент иммобилизации |
4,83 |
4,58 |
-0,25 |
На основе анализа показателя коэффициента покрытия (К16) можно сделать вывод об адекватности собственных и привлеченных средств КБ в их структурной динамике.
Коэффициент покрытия собственного капитала за 2011 и 2012 года составляет 0,86 и 0.77, что соответствует норме (0,5). Это говорит о возможном выполнении принятых банком обязательств.
Коэффициент покрытия работающих активов за 2011 и 2012 года ниже нормы (0,1). Уменьшение показателя на 01.01.2012 на -0,01 может не покрывать растущие возможности банка по обеспечению активов, отвлеченных из оборота, и росту достаточности собственных средств для поддержания сбалансированной ликвидности баланса за счет свободного остатка собственных средств - нетто.
Коэффициент иммобилизации
за рассматриваемый период уменьшился
на -0,25, это говорит о
Динамика показателей,
Наименование |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Изменения |
К20-Коэффициент использования |
0,12 |
0,14 |
0,02 |
К21-Коэффициент защищенности |
0,11 |
0,13 |
0,02 |
К22-Излишек источников |
5,83 |
5,58 |
-0,25 |
К23-Коэффициент доли |
0,43 |
0,49 |
0,06 |
К24-Коэффициент привлеченных |
0,14 |
0,12 |
-0,12 |
К25-Коэффициент |
0,25 |
0,35 |
0,1 |
Из табл. 2.8 видно, что коэффициент
использования собственных
Коэффициент защищенности капитала – К21, так же увеличился в отчетном году на 0,02, что свидетельствует о том, что банк увеличил вложения в недвижимость, т.е. капитал банка стал более защищенным от инфляции.
Значения показателя излишка источников собственных средств на обе даты выше оптимального значения, т.е. выше 1. По состоянию на 01.01.2012 данный показатель уменьшился на 0,25, что связано с увеличением иммобилизованных активов за 2011 год.
Значения коэффициента доли прибыли в капитале (К23) показывают, какая часть банковского капитала сформирована за счет прибыли. На 01.01.2011 эта доля составляет 0,43,а на 01.01.2012 доля прибыли в капитале увеличилась на 0,06 и составляет 0,49
Коэффициент привлеченных вкладов
населения характеризует
Рентабельность собственного
капитала (К25) показывает эффективность
использования собственного капитала.
Из таблицы видно, что за период с
2011 по 2012 год собственный капитал
ВТБ24 использовался эффективно, на
это указывает коэффициент
Динамика показателей, оценивающих ресурсную базу коммерческого банка ВТБ24
Наименование |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Изменение |
К26-Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов |
1 |
1 |
0 |
К27 -Коэффициент масштаба клиентской базы |
0,88 |
0,93 |
0,06 |
К28-Коэффициент использования межбанковских заимствований |
0 |
0 |
0 |
К29-Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам |
0,07 |
0,09 |
0,02 |
К30-Коэффициент рентабельности привлеченных средств |
0,02 |
0,03 |
0,01 |
К26 показывает зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов. На 01.01.2011 и 01.01.2012 данный показатель равен единицы – предельного значения, а это говорит о независимости банка от ликвидных краткосрочных ресурсов.
Коэффициент масштаба клиентской базы (К27) показывает долю депозитных привлечений в обязательствах банка. На 01.01.2011 и 01.01.2012 коэффициент колеблется в пределах 0,06, что говорит о потребности банка в ликвидных долгосрочных ресурсах.
Коэффициент использования межбанковских заимствований (К28) на 01.01.2011 составляет 0, а на 01.01.2012 – 0. Значения коэффициента использования межбанковских заимствований на обе даты равны 0, это связано с тем, что в прошлом и отчетном периоде ЗАО «ВТБ24» не использовал межбанковские кредиты.
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам (К29) характеризует количество денежных средств, приходящихся на 1 рубль привлеченных средств.
Резких изменений за 2011 и 2012 года не наблюдается.
На 01.01.2012 данный показатель увеличился на 0,02 и составил 0,09.
Рентабельность привлеченных средств (К30) характеризует эффективность использования привлеченных средств. За 2011 и 2012 года наблюдается рост данного показателя на 0,01.
Расчет мультипликационного эффекта капитала банка ВТБ24 | |||||||
Название показателя |
значение на 01.01.2011 |
значение на 01.01.2012 |
изменение | ||||
Собственный капитал (СК), тыс.руб. |
88 357 436 |
98 809 307 |
10 451 871 | ||||
Активы (А), тыс.руб. |
900 576 110 |
1 172 334 882 |
271 758 772 | ||||
Мультипликатор капитала (МК), ед. |
10,19 |
11,86 |
1,67 | ||||
Чистая прибыль, тыс.руб. |
16 811 250 |
26 597 318 |
9 786 068 | ||||
Платные привлеченные средства (ППС), тыс.руб. |
751 343 386 |
1 009 694 145 |
258 350 759 | ||||
Процентные расходы (ПР), тыс.руб. |
43 080 639 |
50 923 763 |
7 843 124 | ||||
Средний уровень % ставки по платным привлеченным средствам (У), % |
5,73 |
5,04 |
-0,69 | ||||
Экономическая рентабельность банка (ЭР), % |
6,65 |
6,61 |
-0,04 | ||||
Мультипликационный эффект капитала (МЭК),% |
9,34 |
18,62 |
9,27 | ||||
Норма прибыли на капитал (НПК), % |
19,03 |
26,92 |
7,89 | ||||
Добавленная стоимость, тыс.руб. |
1174499817 |
2161388638 |
986888820,6 | ||||
Мультипликатор капитала
- это способность банка Мультипликатор колеблется от 2,5 для мелких банков до 12 для крупных. Мультипликационный эффект капитала банка (МЭК) заключается в привлечении и эффективном использовании платных денежных ресурсов. На 01.01.2011 данный показатель составил 9,34, а на 01.01.2012 – 18,62, т.е. увеличился на 9,27. Это говорит о высоком уровне прибыли и возросшей стоимостью привлеченных ресурсов, а также увеличением процентных расходов. Добавленная стоимость (ДС) - общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банка. На 01.01.2011 величина добавленной стоимости составляла 1174499817 тыс. руб., а на 01.01.2012 – уже 2161388638 тыс. руб. Это говорит о хорошем финансовом состоянии банка и о его развитии. Добавленная стоимость является критерием оценки управленческой деятельности банка или уровня и качества банковского менеджмента по управлению активами и пассивами. Увеличение нормы прибыли
и добавленной стоимости
Динамика и структура нормы прибыли на капитал банка ВТБ24 | |||||||
Название показателя |
значение на 01.01.2011 |
значение на 01.01.2012 |
изменение | ||||
Доходность активов (ДА) |
0,06 |
0,08 |
0,02 | ||||
Мультипликатор капитала (МК) |
10,19 |
11,86 |
1,67 | ||||
Маржа прибыли (МП) |
0,31 |
0,27 |
-0,04 | ||||
Норма прибыли на капитал (НПК) |
0,19 |
0,27 |
0,08 |
Доходность активов на
01.01.2011 составляет 0,06, а на 01.01.2012 – 0,08.
Наблюдается увеличение на 0,02. Это
характеризует эффективное
Мультипликатор капитала показывает величину активов, приходящихся на каждый рубль капитала. На 01.01.2012 данный повысился на 1,67.
Маржа прибыли – это показатель прибыльности. Он показывает сколько доходов фактически получает банк от каждой операции. В 2011 году показатель составил - 0,31, а в 2012 году – 0,29. В отчетном году уменьшился на 0,04.
Собственные средства-нетто = собственные средства –
иммобилизованные активы = 88 357 436 - 15 159 251 = 73198185
Собственные средства-брутто = собственные средства = 88 357 436
Иммобилизованные активы = Инвестиции в дочерние и зависимые организации + Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы + Прочие активы = 740010 + 10001656 + 4417585 = 15 159 251
Глaвa 3. Оценка эффукимвности использования пластиковых карт ВТБ 24 (ЗАО)
3.1. Виды плacтикoвых кaрт Бaнкa ВТБ 24 (ЗAO)
На сегодняшний день в Pоссии существует около 15 платежных систем, котоpые обслуживают более 30 видов банковских каpт. Наиболее популяpными являются междунаpодные платежные системы, pаботающие с каpточками «VISA» и «Eurocard/MasterCard». Владельцы таких каpт могут в полной меpе пользоваться как междунаpодной системой безналичных платежей, так и надежным платежным сpедством на теppитоpии Pоссии. Так каpточку VISA пpинимают к оплате в 240 стpанах миpа. Существуют более 440 тыс. банкоматов и около 22 млн. тоpговых и сеpвисных точек обслуживания. А с каpточкой Eurocard/MasterCard можно pаботать в 222 стpанах миpа, получать наличные в 463 тыс. банкоматов и обслуживаться в 20 млн. тоpгово-сеpвисных точках.
Банк выпускает карты международных платежных систем Visa Inc. и MasterCard Worldwide. Безопасность карточного счета обеспечивается современной защитой от подделки самой карты и ПИН-кодом, который известен только держателю карты.
На сегодняшний день банки активно внедpяют «заpплатные», «пенсионные», «студенческие» и дpугие пpоекты, что обеспечивает дополнительные возможности для опpеделенных слоев общества.
Стpатегия банка в области pазвития системы банковских каpт заключается в ответе на главный вопpос: каким обpазом и на чем заpабатывать деньги, pаботая с каpтами.
Основная особенность платежных систем постpоенных на пластиковых каpтах состоит в обслуживании pозничного товаpообоpота в экономике. Особенности выpажаются в технических особенностях пpоведения платежей и pаскpываются пpи рассмотpении видов пластиковых каpт, их эволюции.
Информация о работе Роль и место пластиковых карт в системе безналичных рассчтетов ВТБ 24 (ЗАО)