Совершенствование расчетных банковских операций с пластиковыми карточками (на примере ОАО ВТБ)

Рынок расширяется. Нормативные  акты совершенствуются.

Новое Положение № 266-П от 24 декабря 2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» вступило в силу 10 апреля 2005 г. Ответственным за разработку данного документа, как и № 23-П, был Департамент платежных систем и расчетов. Демократичность нового документа заключается в том, что в оценке его основных положений принимали участие многие кредитные организации, члены Ассоциации российских банков. Активная дискуссия по этому поводу велась в Интернете. Следует также отметить сохранение в новом документе одного из основных принципов Положения № 23-П: расчеты с использованием банковских карт не являются новой формой договорных отношений между банком и клиентом, а само регулирование должно осуществляться в зависимости от характера договора, что предусмотрено действующим гражданским законодательством. Прежде всего, договором банковского счета и кредитным договором.

К другим важным принципам, на которых основано Положение, относятся следующие:

• эмиссия и эквайринг платежных карт на территории России могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;
• допустимо распространение банковских карт других банков-эмитентов и платежных карт небанковских эмитентов-нерезидентов (например, American Express);
• кредитная организация может быть одновременно эмитентом, эквайером и распространителем платежных карт.

В целях практической поддержки развития новых инструментов включены нормы, регулирующие расчеты  по операциям с использованием предоплаченных карт. Предусмотрена возможность  выпуска к одному счету нескольких банковских карт, а также по нескольким счетам, в частности, которые ведутся в разных валютах, одной карты.

Разработано единое требование к документальному оформлению операций, унифицирован список обязательных документов. Речь идет о единых требованиях к  вопросам классификации. Стандартизация необходима. И практика покажет, в каком направлении нам работать дальше.

В связи с изменением валютного законодательства расширен перечень операций для физических и  юридических лиц как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. Одновременно за пределы норм валютного регулирования вынесены технологические аспекты и вопросы бухучета операций, связанных с использованием платежных карт. По последнему вопросу вышло Указание Банка России № 1571-У от 11 апреля 2005 г. Кроме того, отменены требования по обязательному размещению наименования и логотипа эмитента на карте.

Ряд нормативных препятствий  по развитию рынка удалось снять, в частности, более четко закрепили  за банками функции эмиссии, эквайринга, распространения, разделили методологию, технологии и бухучет. В то же время еще не удалось дать понятийный аппарат и представить полную картину в контексте платежных систем, т.е. определить круг участников, инструментов, процедур (авторизация, процессинг) и т.д.

 

 

2. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ ОАО «ВТБ»

 

2.1 Краткая экономико-организационная  характеристика ОАО «ВТБ»

 

История банка ВТБ  – это история становления  одного из лидеров отечественной  банковской индустрии. Сегодня нам  принадлежит ключевая роль в инвестиционном кредитовании экономики и развитии розничного рынка банковских услуг в России.

Банк внешней торговли (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 года. Государство приняло участие  в его создании в целях содействия развитию внешнеэкономических операций отечественных предприятий. ВТБ успешно развивался как крупный специализированный банк, ориентированный на работу с корпоративными клиентами, преимущественно российскими предприятиями-экспортерами.

Во время финансового  кризиса 1998 года ВТБ смог сохранить  полную платежеспособность, что способствовало дальнейшему укреплению его рыночных позиций. ВТБ смог избежать участи многих обанкротившихся крупных кредитных организаций.

С приходом в ВТБ в 2002 году новой команды топ-менеджеров во главе с действующим президентом  – председателем правления А.Л. Костиным начался один из наиболее ярких этапов в истории Банка.

Новое руководство ВТБ  поставило стратегическую задачу –  превратить Банк в универсальный  кредитный институт европейского уровня, работающий во всех ключевых сегментах банковского рынка России, включая розничный бизнес и инвестиционно-банковские услуги.

Менее чем за пять лет  из узкоспециализированного банка  с небольшой филиальной сетью  ВТБ превратился в один из крупнейших системообразующих кредитных институтов страны общефедерального значения (по темпам роста бизнеса, существенно опережавшим другие крупные российские банки). Сегодня ВТБ прочно занимает в России второе место по размеру активов, капитала, ресурсной базы, объемам кредитования предприятий и населения, величине чистой прибыли.

Наряду с быстрым  увеличением объемов банковских операций в России ВТБ взял курс на создание первой в истории страны международной банковской группы, способной  на равных конкурировать с первоклассными западными кредитно-финансовыми  институтами и предоставлять высококачественные банковские услуги по всему миру.

В 2002 году главным акционером ВТБ стало Правительство РФ, выкупившее у Центрального банка РФ долю его  участия в уставном капитале Банка. В Банк пришла новая команда менеджеров во главе с действующим президентом – председателем правления А.Л. Костиным. Они поставили перед собой стратегическую задачу – превратить ВТБ в ведущий банковский институт страны. Их цель – работа Банка во всех ключевых сегментах банковского рынка, включая розничный бизнес и инвестиционно-банковские услуги.

За короткое время  ВТБ удалось не только существенно  увеличить объемы инвестиционного  кредитования экономики, но и выйти  на второе место в России по объему привлечения средств населения. Банк запустил две крупномасштабные целевые программы по финансированию малого бизнеса и развитию ипотечного жилищного кредитования. Это позволил заложить долговременную основу лидерства ВТБ на российском рынке розничных банковских услуг. Банк вошел в число ведущих организаторов и андеррайтеров выпусков корпоративных облигаций в России.

В 2004 году ВТБ приобрел Гута-банк. В 2005 году банк ВТБ запустил на его основе самый успешный в  России проект специализированного  розничного банка ВТБ24. Покупка Промышленно-строительного  банка (Санкт-Петербург) позволила ВТБ укрепить свои позиции в Северо-Западном регионе и упрочить лидерство (закрепить лидерские позиции) на российском рынке банковских услуг. ВТБ превратился в один из наиболее динамично развивающихся кредитных институтов России, по темпам роста бизнеса все сильнее опережавший среднерыночные показатели.

Одновременно ВТБ приступил  к созданию мощной международной  банковской группы, способной на равных конкурировать с ведущими западными  банками. Приоритетами деятельности ВТБ  за рубежом стали:

• формирование сети дочерних банковских учреждений в странах СНГ;
• расширение деятельности в Западной Европе;
• выход на рынки стран Азиатско-Тихоокеанского региона.

Банк ВТБ вышел на второе место в России по объему привлечения средств населения. Последовательно реализуя стратегические планы расширения присутствия на внешних рынках, ВТБ:

• создал дочерние банки в Украине, Армении и Грузии;
• выкупил у Банка России доли в росзагранбанках в Западной Европе;
• открыл совместный банк во Вьетнаме, дочерний банк в Анголе, а также финансовую компанию в Намибии.

В 2002 году ВТБ получил  за рубежом самый крупный в  истории российской банковской системы  синдицированный необеспеченный кредит. Через три года Банк первым в России привлек крупнейший субординированный кредит, который журнал International Financial Review объявил лучшей сделкой 2005 года в Восточной Европе. В следующем году ВТБ осуществил первый в истории международного финансового рынка публичный выпуск необеспеченных еврооблигаций, деноминированных в российских рублях.

Авторитетные западные издания EuroWeek и International Financial Review признали итоги этого размещения лучшей сделкой 2006 года в Восточной Европе. В  этом же году ВТБ осуществил секьюритизацию портфеля ипотечных кредитов на сумму 88 млн долларов, ставшую первым в России выпуском ценных бумаг, обеспеченных ипотечными кредитами.

ВТБ признан JP Morgan Chase Bank и Bank of New York лучшим клиринговым банком в России. Банк стал первым и единственным российским депозитарием, которому был  присвоен международный депозитарный рейтинг компании Thomas Murray (Великобритания). Банк предоставляет депозитарные услуги на международном уровне российским и иностранным инвесторам. Наряду с Unicredit, Deutsche Bank, Citigroup и ING ВТБ вошел в пятерку лучших глобальных кастодианов в категории «Cross Border» (оказание услуг международным инвесторам) в рейтинге профессионального периодического издания Global Custodian (Великобритания).

В 2006 году Банк осуществил масштабный ребрендинг, благодаря которому его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под единым брендом ВТБ:

• Промышленно-строительный банк был переименован в ВТБ Северо-Запад;
• Московский народный банк в Лондоне – в ВТБ Банк Европа Плс.;
• Евробанк в Париже – в ВТБ Банк (Франция);
• украинский банк «Мрия» – в ВТБ Банк (Украина).

Наблюдательным советом  ВТБ одобрена стратегия развития Банка и его дочерних организаций  на 2007-2010 годы, призванная еще больше упрочить позиции ВТБ на российском и международном рынках банковских услуг.

Банк также получил  новый юридический адрес в  северной столице России – городе Санкт-Петербурге.

В 2007 году среди российских банков ВТБ первым провел первичное  публичное размещение своих акций. Это стало крупнейшим на тот момент международным банковским IPO. Объем  привлеченных средств в капитал  Банка составил 8 млрд долларов. На Лондонской фондовой бирже спрос на GDR Банка превысил предложение в 9 раз. К ним проявили повышенный интерес практически все ведущие инвестиционные фонды США и Европы. В России акционерами Банка стало свыше 120 тыс. граждан страны.

В составе акционеров Банка впервые за всю историю  его существования появились  многочисленные институциональные  и миноритарные инвесторы. Средства, полученные в ходе IPO, позволили ВТБ  войти в число 100 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала. Это заложило прочный фундамент для дальнейшего ускоренного роста бизнеса ВТБ и упрочения лидерских позиций на российском и международном рынке банковских услуг.

С превращением в публичную  компанию существенно повысился  уровень открытости ВТБ. К управлению Банком были привлечены независимые директора. При Наблюдательном совете ВТБ был образован комитет по аудиту, а внутри Банка было создано Управление по работе с инвесторами. В 2007 году международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s признало ВТБ одним из наиболее информационно прозрачных российских банков.

Реализуя стратегию  развития инвестиционного бизнеса, Банк приступил:

• к созданию инвестиционного подразделения в рамках группы ВТБ;
• к формированию в России фондов прямых и венчурных инвестиций.

Банк ВТБ вошел в число 100 крупнейших банков мира по размеру капитала. В частности, совместно с Российской венчурной компанией и ЕБРР банк ВТБ стал соучредителем первого в стране венчурного фонда, финансирующего российские инновационные компании.

ВТБ последовательно расширяет свое присутствие на рынках стран СНГ:

• приобрел контрольный пакет акций белорусского Славнефтебанка;
• докапитализировал дочерние банки в Армении и Украине;
• открыл представительства в Казахстане и Киргизии.
• Одновременно ВТБ продолжил консолидировать бизнес дочерних банков в Западной Европе.

ВТБ стал первым российским банком, получившим лицензию на осуществление  банковской деятельности в Китае  и Индии и открывшим в этих странах свои филиалы. Кроме того, активно участвуя в развитии российско-китайских торгово-экономических отношений, Банк приступил к обслуживанию банковских карт общенациональной китайской процессинговой компании UnionPay.

В октябре 2007 года, несмотря на глобальный кризис ликвидности, ВТБ  успешно разместил рекордный  для российских банков еврооблигационный займ на общую сумму 2 млрд. долларов.

 

Таблица 2.1.1.

Финансовые показатели деятельности ВТБ

ВТБ Банк – в цифрах и фактах
Финансовые показатели* (млрд.рублей)	9M2009	2008**	2007**	2006**	2005**	2004**
Доходы от основной деятельности1,6	122,1	129,9	79,6	56,1	30,5	19,8
Чистая прибыль2	(45,5)	4,6	38,7	32,1	14,5	5,9
Активы	3 583,8	3 697,4	2 273,2	1 379,8	1 057,0	494,2
Кредиты и авансы клиентам	2 728,8	2 650,3	1 473,3	791.1	591.0	297.5
- физические лица	420,8	387,1	188,6	66,7	24,5	3,6
- юридические лица	2 308,0	2 263,2	1 284,7	729,4	566,5	293,9
Средства клиентов	1 518,4	1 101,9	910,6	526,3	367.5	167.2
- физические лица	430,2	354,1	262,2	192,9	149,1	58,6
- юридические лица (вкл. гос.  органы)	1 088,2	747,8	648,4	333,4	218,4	108,6
Ключевые коэфициенты	9M2009	2008**	2007**	2006**	2005**	2004**
Чистая процентная маржа3	4,3%	4,8%	4,4%	4.5%	4.7%	4.7%
Рентабельность активов4	-1,6%	0,2%	2,2%	2.6%	2.4%	1.5%
Рентабельность капитала4	-14,6%	1,3%	12,3%	19.7%	17.7%	8.2%
Отношение расходов к доходам5	nm	nm	53,6%	50.8%	54.0%	65.2%
Отношение расходов к доходам от основной деятельности6	43,0%	51,9%	63,7%	66.3%	68.6%	74.6%
Размер выплаченных дивидендов, % от чистой прибыли	-	50.12	20.0	13,2	17,9	17,9
*Финансовые показатели, представленные  в рублях, являются непроаудированными
**Показатели рассчитаны на основе  аудированной отчетности Группы  ВТБ, составленной в долларах  США, поэтому могут стать предметом  дальнейшего пересмотра.
1 Включая чистый процентный  доход и чистый комиссионный  доход. Включая долю меньшинства. 3 Отношение чистого процентного дохода к средним активам, приносящим процентный доход. Показатели рассчитаны как отношение чистой прибыли к средним активам/собственному капиталу (включая долю меньшинства). Включая расходы на создание резерва под обесценение кредитного портфеля, за вычетом доходов от небанковской деятельности. Исключая расходы на оплату депозитарных услуг в размере 57 млн. долларов США во 2 квартале 2007 г.