Совершенствования деятельности кредитных союзов в РФ

Содержание

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Рыночные преобразования социально-экономического устройства российского общества, наряду с прекращением монополии государства на финансовые и кредитные услуги, привели к появлению в конце XX в. финансовых институтов, которые составили альтернативу банковскому обслуживанию. Различные виды учреждений кредитной кооперации, наряду другими финансовыми посредниками, сформировали самостоятельный сектор кредитной системы России – сектор кооперативных кредитных институтов. Активное проникновение кредитных кооперативов на финансово-кредитный рынок России, проявившееся в расширении видов их услуг, росте числа пайщиков, наращивании объемов активов с соблюдением социально-полезного характера деятельности, позволило приступить к формированию кредитной кооперативной системы.

В период мирового экономического кризиса значение кредитных кооперативов возрастает, так как это достаточно стабильная и динамичная составляющая финансово-кредитного сектора экономики, устойчивость которой обусловлена прозрачностью операций и демократичностью внутрисистемного управления и контроля.

Кредитные союзы (кредитные потребительские кооперативы граждан) появились в России в начале 90-х годов XX века как одно из направлений движения в защиту прав потребителей, организованного Международной конфедерацией обществ потребителей. В условиях кризиса финансовой системы, инфляции, экономической и политической нестабильности необходимость защиты финансовых интересов граждан привела к созданию ими кредитных союзов как саморегулируемых и самоуправляемых финансовых организаций, работающих в целях организации финансовой взаимопомощи граждан за счет их собственных средств.

Кредит является активным и весьма важным эффективным "участником" народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

Банковская система является ключевой частью кредитной системы страны, концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций, но следует отметить и наличие парабанковской системы - небанковских специализированных кредитно-финансовых организаций, ведущих операции в определенных сегментах финансового рынка или ориентирующихся на обслуживание определенных типов клиентуры. К таким организациям относятся кредитные кооперативы,

Появление на российском финансовом рынке новой формы микрофинансовых институтов - кредитных потребительских кооперативов граждан, представляет собой важную альтернативу банкам и финансовым компаниям. Однако в развитии кредитного движения в настоящее время существует огромная масса проблем, в частности:

• создание устойчивой методологической и правовой базы функционирования данных финансовых институтов;
• повышение надежности деятельности кооперативов путем обязательного создания резервных и страховых фондов для защиты экономических интересов пайщиков;
• отсутствие концептуальных положений по нормативному регулированию бухгалтерского и налогового учета, налогообложению и налоговому планированию.

В связи с этим актуальность исследования дальнейшего развития кредитной кооперации в Российской Федерации достаточно высока. В том числе из-за общей нестабильности в финансовой сфере, вызванной последним экономическим кризисом. Следует отметить, что диверсификация рынка кредитования - это не только новые возможности для оборота средств и финансирования экономики, но и серьезная поддержка существующей финансовой системы, так как для более эффективного функционирования кредитной системы необходима специализация финансовых институтов различных сегментов кредитования: ипотека, микрофинансирование, кооперативное кредитование. Исходя из этого возникновение, становление и развитие кредитных кооперативов - это тема актуальная как для участников финансовых рынков, так и для пользователей кредитных услуг.

Объектом работы является деятельность кредитных союзов и их роль в финансовой системе РФ

Субъектом работы является изучение направлений развития кредитной кооперации в РФ.

Целью исследования является систематизация знаний об организации и развитии кредитных союзов в РФ.

Задачами, поставленными при написании курсовой работы, являются:

– рассмотреть теоретические основы функционирования кредитных союзов;

– оценить деятельность кредитных кооперативов, рассмотреть проблемы и перспективы их развития в кредитной системе РФ;

– обозначить мероприятия, направленные на совершенствование деятельности кредитных союзов в РФ.

Теоретической основой исследования послужили труды классиков, ведущих отечественных и зарубежных ученых в области функционирования и развития кредитных кооперативов, а также разработки практического характера по различным аспектам исследуемой проблемы.

Методологическую основу исследования составили общенаучные методы и приемы –исторический, статистический, группировки, аналитический. Выводы диссертационной работы основаны на результатах эмпирических наблюдений, группировки, сравнения, схем, рядов динамики.

Информационной базой исследования послужили: законодательные акты Российской Федерации, регулирующие деятельность кредитных союзов; нормативно-методические документы Банка России; материалы отчетности кредитных союзов. 
1 Теоретические основы функционирования кредитных союзов

1.1 Сущность кредитных  союзов и их экономическая основа

 

Кредитные союзы – одна из самых массовых и самых привлекательных для населения финансовых организаций, составляющая некоммерческую альтернативу банкам. Появившись на рубеже XIX-XX вв., кредитные союзы действуют сегодня в 88 странах мира.

Кредитные союзы - это некоммерческие финансовые организации, специализированные на финансовой взаимопомощи путем предоставления ссудо-сберегательных услуг своим членам.

Современные кредитные союзы в России в подавляющем большинстве представляют собой специализированные потребительские кооперативы граждан. Они созданы как добровольные объединения граждан (физических лиц), связанных какой-либо социальной общностью: местом работы, местом жительства, профессией, любым другим общим интересом (common bond). Кредитный союз способствует эффективному сбережению личных денежных средств граждан, пайщиков, получению ими займов из этих средств, совместному использованию части этих денег в образовательных, жилищных и иных программах социальной поддержки и социального развития своих членов. Основная деятельность кредитных союзов, направленная на организацию социальной взаимопомощи и поддержки граждан, не преследует цели извлечения прибыли.

Кредитные союзы являются неприбыльными, некоммерческими организациями.

По организационно-правовой форме кредитные союзы, как правило, представляют собой потребительские кооперативы.

Как особая форма потребительской кооперации, кредитный союз строит свою деятельность на принципах кооперативной философии и кооперативной демократии.

Кооперация дословно означает «совместная деятельность» (cooperation). В широком смысле слова кооперация – это объединение совместных усилий отдельных людей или групп людей для достижения какой-либо цели. В более конкретном и узком смысле термин «кооперация» используется для обозначения особой общественно-экономической организации товаропроизводителей или потребителей, то есть для обозначения определенного типа социально-экономической организации.

Понятие кооперации вошло в обиход с середины XIX в. Тогда идея кооперации и формы кооперативной организации получили большую популярность в странах Европы. Основоположниками кооперативной философии считаются Роберт Оуэн, Шарль Фурье, Луи Блан. Они объясняли экономические преимущества кооперации как хозяйственной формы и считали ее организацией будущего, лишенной противоречий и недостатков мира капиталистической конкуренции и чистогана. Пионерами кооперации стали ткачи города Рочдейл (Англия), создавшие в 1844 году потребительский кооператив, члены которого могли в кооперативном магазине покупать товары по «справедливым ценам» и получать долю прибыли пропорционально сумме сделанных покупок.

В 60-е годы XIX в. идея кооперации была использована в Германии и Австрии Ф. В. Райфайзеном и Г. Шульце-Деличем при создании кредитной кооперации. Оба они пропагандировали кредитную кооперацию как форму, которая избавляет мелких собственников – ремесленников и крестьян – от ростовщической и банковской эксплуатации. Райфайзен и Шульце-Делич сыграли огромную роль в формировании кооперативного движения, разработке и распространении принципов кооперативной философии и поведения. Эти принципы сохраняют свое значение до настоящего времени, став основой идеологии всего современного кооперативного движения и таких его организаций, как Международный кооперативный альянс и Всемирный совет кредитных союзов. Популярность кооперативной идеологии, чья жизнестойкость доказана историей кооперативного движения, объясняется тем, что кооперация базируется на ценностях, приверженность которым обеспечивает социальное здоровье общества, его способность к самоорганизации и самозащите. Эти ценности близки мироощущению большинства населения, доступны пониманию людей разных уровней образования и социальной активности. Получив четкую формулировку, кооперативные ценности и принципы образуют кодекс кооперативного поведения, ставший основой важнейшего документа – Декларации Международного кооперативного альянса о кооперативной идентичности, где сформулированы ценности и принципы, соблюдение которых обязательно для кооперативных организаций. Эти ценности: взаимопомощь, справедливость и солидарность дополняются этическими принципами членов кооператива: честностью, открытостью, социальной ответственностью и заботой о других.

Реализация этих ценностей базируется на следующих кооперативных принципах:

– добровольное и открытое членство;

– равенство (без дискриминации) прав, обязанностей и ответственности, демократическое управление и контроль;

– экономическое участие членов в деятельности кооператива;

– автономия и независимость;

– информационная открытость;

– кооперативное сотрудничество;

·– забота о социальном развитии своих обществ.

Кооперативные ценности и принципы были дополнены и развиты международным движением кредитных союзов. Кредитные союзы – это финансовые организации, финансовые кооперативы граждан, и в этом своем качестве они представляют собой прежде всего объединения людей, а не объединения капиталов, что характерно, к примеру, для акционерных обществ.

Членство в кредитном союзе добровольно и открыто для всех граждан, связанных совместной работой или местом жительства, которые пожелали создать кредитный союз, пользоваться его услугами и готовы принять на себя соответствующие обязательства и ответственность.

Все члены кредитного союза независимо от пола, национальности, религиозных и политических убеждений, а также от размеров денежного пая пользуются равными правами: голоса (один человек – один голос) при принятии решений, участия в выборных органах, контроля за деятельностью кредитного союза, на информацию. Деятельность кредитного союза состоит в организации финансовой взаимопомощи путем удовлетворения потребностей пайщиков в услугах сбережения и получения займов. Право на получение услуг кредитного союза имеют только его члены. Кредитные союзы поощряют сбережения граждан, устанавливая компенсационные выплаты (процент) на сбережения и предоставляя из этих сбережений денежные займы пайщикам. Компенсация за пользование займом (процент) устанавливается по согласованию со всеми членами кредитного союза и является источником компенсационных выплат на сбережения. Доход, полученный от оказания услуг пайщикам, не становится прибылью кредитного союза, а распределяется между пайщиками, пропорционально их сбережениям. Порядок и условия распределения устанавливаются уставом кредитного союза. По согласованию с пайщиками часть дохода может быть направлена на удешевление услуг кредитного союза или на его развитие.

Экономическая основа кредитных союзов – финансы домашнего хозяйства. Основная задача кредитного союза – обеспечить-финансовую стабильность домашнего хозяйства (household), гарантировать пайщикам приоритет их финансовых интересов. В этих целях кредитный союз избегает рискового использования сбережений пайщиков, создает резервный фонд, развивает систему внутреннего контроля и страхования. Кредитные союзы относятся к организациям «спокойных финансов».

Кредитные союзы выполняют функцию социальной защиты в жизненно важной для граждан сфере финансовых услуг. Они заботятся о повышении финансовой грамотности населения, активно работают над образованием своих членов и своих работников. Кредитные союзы поощряют целевое использование сбережений пайщиков, разрабатывая социальные программы (образовательные, медицинские, рекреационные, жилищные и др.). Членство в кредитном союзе формирует ответственное и добросовестное отношение граждан к своим обязательствам как норму поведения, выявляют значение репутации порядочного человека в деловом обороте. Значение кредитных союзов не ограничивается ролью экономического агента, они – важный элемент социальной структуры общества и фактор социальной стабильности и прогресса.

 

 

1.2 Отличия кредитных союзов  от банков, других финансовых  организаций и организации взаимопомощи

 

Как потребительский кооператив кредитный союз не имеет цели получения прибыли, то есть является некоммерческой организацией. Вся деятельность кредитного союза подчинена задаче удовлетворения потребностей пайщиков. Вместе с тем, кредитный союз есть финансовая организация, действующая в сфере финансовых услуг. Специфика этой организации и в каком-то смысле ее уникальность состоит в том, что она работает не ради прибыли и не присваивает прибыль. Эта особенность кредитных союзов обусловлена ее коренными отличиями от всех других финансовых, кредитных организаций, в первую очередь, от банков. В отличие от банков кредитные союзы ограничивают свою деятельность замкнутым кругом лиц. Услугами кредитного союза могут воспользоваться только его пайщики. Услугами банка пользуются клиенты, круг которых не ограничен и персонально не определен. Деятельность банка является публичной, договор, который заключается между банком и его клиентом, также является публичным договором. Деятельность кредитного союза не публична. Отношения между кредитным союзом и пайщиками возникают на основе членства и не являются клиентскими отношениями.