Современное состояние и проблемы осуществления валютных операций субъектами хозяйствования Республики Беларусь

ВВЕДЕНИЕ

 

В мировом хозяйстве осуществляется круглосуточный “перелив” денежного капитала, формирующегося в процессе национального общественного воспроизводства. Причём в каждом суверенном государстве законным платёжным средством являются его национальные деньги. Однако в иностранном обороте обычно используются иностранные валюты. Это обусловлено тем, что в мировом хозяйстве пока ещё отсутствуют общепризнанные мировые кредитные деньги, обязательные для всех стран.

Интеграция стран, в том числе Беларуси, в мировое хозяйство вызывает превращение части денежного капитала из национальных денег в иностранную валюту и наоборот. Это происходит при валютных, расчетных и кредитно-финансовых операциях.

В связи с этим исторически сформировались международные валютные отношения - как совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве. Они обслуживают взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств.

По мере развития внешнеэкономических связей была создана валютная система — государственно-правовая форма организации валютных отношений, регулируемая законодательством или межгосударственным соглашением.

В период трансформации хозяйственного механизма Республики Беларусь вопросы становления и развития национальной валютной системы, соответствующей условиям экономики переходного периода, приобретают наибольшую активность. Особенно большой интерес появляется по таким направлениям как:

-текущие валютные операции;

-валютные срочные операции;

-валютно-обменные операции на различных сегментах валютного рынка;

-управление валютной позицией уполномоченного банка и предприятиями;

-учет и анализ статей платежного баланса.

Я выбрал тему: «Современное состояние и проблемы осуществления валютных операций субъектами хозяйствования Республики Беларусь» своей курсовой работы, т.к. она является актуальной на современном этапе. Она позволяет оценить ситуацию сложившуюся в Республике Беларусь.

Целью данной курсовой  работы является анализ проблем, связанных с осуществлением валютных операций в Республике Беларусь и практики международного использования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1.ознакомиться с сущностью валютных операций,

2.изучить особенности и практику использования зарубежных стран,               проанализировать современное состояние и проблемы

3.осуществления валютных операций субъектами хозяйствования Республики Беларусь.

           Объектом исследования данной курсовой работы являются валютные операции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ: ПОНЯТИЕ, ВИДЫ, СУБЪЕКТЫ

 

 

Валютные  операции – это урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности. Во многих случаях валютные операции - способ реализации обязательств сторон по международным соглашениям: при производстве расчетов по экспорту и импорту товаров, оказании технических услуг, предоставлении межгосударственных и банковских кредитов и т. п. валютные операции отличаются большим разнообразием в зависимости от предмета сделки (национальная валюта, коллективная валюта и т. д.) или ее участников (государства, банки, внешнеторговые и другие организации, отдельные граждане) [7,c.360]

Во взаимоотношениях между государствами используются, например, такие формы валютных операций, как расчеты в порядке клиринга, предоставления товарных и валютных кредитов; во взаимоотношениях между внешнеторговыми организациями (фирмами) - платежи в форме аккредитива, инкассо и переводного поручения (реализуется через банки соответствующих стран), кредитные операции, непосредственно связанные с обслуживанием торгово-экономических отношений, в том числе инвестиционного сотрудничества и оплаты технических услуг, в форме т. н. фирменных кредитов (предоставление отсрочки платежа экспортерами покупателям товаров по внешнеторговым контрактам). [10,c.311]

Во взаимоотношениях между банками отдельных стран  используются конверсионные операции (продажа одной валюты и покупка  другой), депозитные операции (сделки по привлечению и размещению временно свободных валютных средств), предоставление целевых кредитов, связанных с  финансированием конкретных закупок  в рамках экономического сотрудничества, в том числе при поставках  на компенсационной основе; также  предоставляются различные виды банковских нецелевых финансовых (денежных) кредитов; во взаимоотношениях отдельных граждан с банками валютные операции совершаются посредством переводных поручений, купли-продажи наличной валюты, чеков и т.п.

Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим  для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из Закона Республики Беларусь № 226-3 от 22 июля 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно данного Закона валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.[1]

Текущими  валютными операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами  и нерезидентами и предусматривающие:

- осуществление  расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и/или импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления)товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с/до даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;

- предоставление и получение кредитов и/или займов на срок, не превышающий 180 дней;

- перевод  и получение процентов, дивидендов  и иных доходов по вкладам  (депозитам), инвестициям, заемным  и кредитным операциям;

- операции неторгового характера [2].

Основные  принципы проведения текущих валютных операций:

- текущие  валютные операции проводятся  только через счета уполномоченных  банков Республики Беларусь и  уполномоченных предприятий;

- субъекты  хозяйствования Республики Беларусь, в том числе и предприниматели  без права образования юридического  лица обязаны хранить иностранную  валюту в уполномоченных банках  Республики Беларусь или на  своих текущих, специальных, контокоррентных,  депозитных, других счетах в уполномоченных  банках Республики Беларусь;

- расчеты  в иностранной валюте осуществляются  субъектами хозяйствования - резидентами  в пределах кредитового остатка  на текущем валютном счете  или же в пределах средств  находящихся в их распоряжении, например, в пределах лимита открытой кредитной линии;

- в случае, если условия внешнеэкономических контрактов между резидентом и нерезидентом не противоречат правилам проведения валютных операций, иностранная валюта переводится в пользу нерезидента в соответствии с условиями раздела контракта «Платеж» при наличии таких коммерческих документов, как коносаменты, инвойсы, счета-фактуры;

- уплата  денежных средств в национальной  валюте, оказание услуг и реализация  товарно-материальных ценностей  в Республике Беларусь с последующим  получением свободно-конвертируемой валютой или ограничено-конвертируемой валютой за границей Республики Беларусь не допускается;

- уполномоченные  банки и уполномоченные предприятия  выполняют функцию агента государства  по валютному контролю и вправе  отказать субъекту валютной операции  в ее проведении, если она противоречит, нормам валютного регулирования;

- все  расчеты между резидентами и  нерезидентами осуществляются в  свободно конвертируемой валюте  и других иностранных валютах,  если это предусмотрено межправительственными  соглашениями и соглашениями  между Центральными банками государств;

- в отношениях  между резидентами валюта Республики  Беларусь принимается без ограничений  в оплату любых требований  и обязательств в ней выраженных, а также может приниматься  в оплату требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте.[2]

Валютными операциями, связанными с движением  капитала, являются следующие валютные операции, проводимые между резидентами  и нерезидентами:

- приобретение  акций при их распределении  среди учредителей, а также  доли в уставном фонде или  пая в имуществе нерезидентов;

- приобретение  ценных бумаг, выпущенных резидентами  или нерезидентами, за исключением  приобретения акций при их  распределении среди учредителей;

- переводы  для осуществления расчетов по  обязательствам, предусматривающим  передачу имущества, относимого  законодательством Республики Беларусь  к недвижимому имуществу, либо  прав на него;

- расчеты  по сделкам, предусматривающим  экспорт и (или) импорт товаров  (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты  интеллектуальной деятельности, если  срок между датой поступления  денежных средств (платежа) и  датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, превышающий 180 дней с/до даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;

- предоставление  и получение кредитов и (или)  займов на срок, превышающий 180 дней;

- иные  валютные операции, не относимые к текущим валютным операциям [2].

Основополагающий  принцип организации валютных операций, связанных с движением капитала, можно определить следующим образом: запрещено все, что не разрешено.

Неторговые  операции являются разновидностью валютных операций банка. К ним относятся  операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспортно-импортным операциям  и движением капитала. При наличии  лицензии на проведение валютных операций банки могут проводить следующие  виды неторговых операций:

- покупку  и продажу иностранной валюты;

- прием  иностранной валюты на инкассо;

- прием  чеков иностранных банков на  инкассо;

- инкассацию  выручки в наличной иностранной  валюте;

- покупку  и продажу дорожных чеков;

- продажу  коммерческих чеков;

- операции  по выпуску и продаже пластиковых  карточек в иностранной валюте;

- другие  операции с наличной иностранной  валютой.

Валютно-обменные операции с участием физических лиц  являются основными из всех операций неторгового характера. Они совершаются  коммерческими банками в кассовых узлах банка (валютной кассе), так  и в обменных пунктах.

Согласно  статье 14 Банковского Кодекса Республики Беларусь валютно-обменные операции представляют один из видов банковских операций, которые вправе осуществлять банки  и небанковские кредитно-финансовые организации. По своей правовой природе  валютно-обменные операции в большей мере относятся к валютному законодательству нежели к банковскому, представляя собой банковскую операцию, связанную с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности. Предметом валютно-обменных операций наряду с официальной денежной единицей Республики Беларусь выступает иностранная валюта, которая охватывается понятием «валютные ценности» [1].

Согласно  статье 284 Кодекса к валютно-обменным операциям относятся:

- операции  по обмену иностранной валюты на официальную денежную единицу Республики Беларусь и (или) обмену официальной денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

- операции  по обмену одного вида иностранной  валюты на другой вид иностранной  валюты по установленным обменным  курсам (конверсия иностранной валюты):

- иные  операции, определенные Национальным  банком.

Согласно  статье 14 Кодекса право осуществления  валютно-обменных операций принадлежит  исключительно банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям (далее  – уполномоченные банки). К используемому  в контексте статьи термину «уполномоченный  банк» относятся также центральный  аппарат Национального банка, Главные  управления и отделения Национального  банка.