Управление кредитными рисками в коммерческом банке

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ  АГЕНТСТВО  ПО  ОБРАЗОВАНИЮ

УРАЛЬСКИЙ  ГУМАНИТАРНЫЙ  ИНСТИТУТ

Факультет заочный

Кафедра «Экономики и  финансов»

 

Допустить к защите:

Зав.кафедрой

____________ к.э.н., доц. А.Н.  Непп

_______________________________

Декан факультета

_________ к.пс.н., доц. О.В. Кузьмина

_______________________________

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Управление кредитными рисками в коммерческом банке                          (на примере Серовского отделения  № 1705 Сбербанка России)

Выполнена студенткой:

Т.Н. Елохиной, группа ФК-404 сфз

Специальность 080105  «Финансы и кредит»

Специализация   «Финансовый  менеджмент»

Научный руководитель

_________________________ к.э.н. О.В. Котова

Рецензент _____________________Н.К. Козлова

ГОСТ контроль ________________ Н.С. Трясина

Решение экспертной комиссии УрГИ

Протокол № ___ от «__»_________________ 2008г.

____________________________________________

 

 

Екатеринбург

2008

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение...........................................................................................................   Понятие и виды банковских рисков……………………………….... 1.1 Понятие рисков и их классификация……………………............            1.2 Кредитный риск как основной банковский риск………………. 1.3 Цели, задачи и этапы управления банковскими рисками……... 1.4 Международный опыт управления банковскими рисками…… Управление кредитным риском в коммерческом банке…………… 2.1 Этапы кредитного процесса……………………………………..           2.2 Методы управления кредитным риском в коммерческом                  банке……………………………………………………………......                                                                            2.3 Управление кредитным портфелем…………………………….           2.4 Оценка платежеспособности заемщика, как способ снижения                     кредитного риска…………………………………………………      3. Сравнительная  характеристика кредитных рисков           коммерческих  банков на примере  Серовского отделения № 1705          Сбербанка России……………………………………………………...         3.1 Краткая характеристика Серовского отделения № 1705               Сбербанка России…………………………………………………..         3.2 Сравнительный анализ структуры кредитного портфеля               Серовского отделения № 1705 Сбербанка России……………….         3.3 Минимизация кредитных рисков и проблемы оценки               кредитоспособности физического  лица………………………….. Заключение……………………………………………………………. Список использованных источников………………………………... Приложение 1 Credit Risk…………………………………………….. Приложение 2 Балансовый отчет за 2006г………………………….. Приложение 3 Балансовый отчет за 2007г………………………….. Приложение 4 Информация о качестве ссуд 2006г………………… Приложение 5 Информация о качестве ссуд 2007г………………… Приложение 6 Расшифровка по портфелям физических лиц 2006г. Приложение 7 Расшифровка по портфелям физических лиц 2007г.

5   9 9 13 17 19 23 23   25 39   46     49   49   52   66 71 73 76 82 99 116 120 124 125

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Банки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие  реального  создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений, поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача – максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка предполагает принципиальное изменение роли кредитных институтов и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Банки регулируют денежный оборот  страны, аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их.

Основным видом деятельности банка является кредитная, которая  обеспечивает основную долю доходности всех активов.

Кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для  расширения воспроизводства на основе достижений научно- технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитные отношения  сопровождаются возникновением рисков. Существует две точки зрения рассмотрения рисков:

1. Одинарный риск, где любой актив рассматривается в отдельности;
2. Портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля.

С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к  диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.

Управление рисками  является одной из функций банковского  менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных является кредитный риск.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная  политика и процедуры, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно – подготовленный для работы в этой системе персонал.

Изложенные аспекты  и недостаточный уровень развития теоретических и методологических вопросов анализа риска кредитных операций в системе анализа банковской деятельности обуславливают выбор темы дипломной работы и свидетельствуют о ее актуальности.

Объектом   исследования   выступает   анализ   управления   кредитным

риском на примере  кредитного портфеля Серовского отделения № 1705 Сбербанка России.

Предметом исследования является влияние кредитных рисков на собственный кредитный портфель Серовского отделения № 1705 Сбербанка России.

Цель данной работы – проанализировать теорию кредитного риска, определить риски сопутствующие кредитным сделкам, разработать мероприятия по совершенствованию системы оценки кредитоспособности.

В соответствии с целью  дипломной работы необходимо выделить несколько задач, которые необходимо решить для достижения цели:

- первая заключается в выделении наиболее эффективных методов управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить;

- вторая – выявить проблемы управления рисками;

- третья – проанализировать подходы к совершенствованию оценки кредитного риска;

- и, наконец, разработать методы для управления кредитным портфелем банка как способа минимизации кредитного риска.

Гипотеза – в результате исследования предполагается разработка эффективных мер по управлению кредитными рисками.

Научная новизна заключается в усовершенствовании методики анализа кредитного портфеля и оптимизации кредитного портфеля для повышения эффективности управления кредитным риском в коммерческом банке.

Степень и уровень  разработанности проблемы: в отечественной экономической литературе множество монографических исследований и публикаций, посвященных кредитному риску. Это работы И.В. Ларионовой, И.Д. Мамоновой, Е.Б. Ширинской, Н.А. Московской, Н.И. Валенцевой,        Н.Э. Соколинской, Г.С. Пановой. Отмечая значимость исследований данных ученых, считаю, что в целом они не носят достаточно комплексного характера, поскольку затрагивают отдельные вопросы природы кредитного риска и не содержат теоретически обоснованных подходов к управлению им. Так, в большинстве исследований внимание сосредоточено на характеристике роли и значения кредитного риска среди других банковских рисков, а также широко освещены вопросы взаимодействия кредитного риска с риском ликвидности и процентным риском.

Источниковой  базой исследования, проведенного по данной теме являются нормативные документы по вопросам оценки кредитного риска (в том числе нормативная база Центрального банка России), работы известных отечественных экономистов: Петровой В.И., Петрова А.Ю., Андреевой Г.В., Фетисова Г.Г., Лаврушина О.И., зарубежных авторов: Х. Грюнинг, П. Роуз, Братанович С.Б., Ф.Д. Шадрак, Т. Кох и др., финансово-экономические журналы, публикации в СМИ, Интернет-ресурсы.

В работе использованы различные  способы и приемы исследования: универсальные методы, сравнительный и структурный анализ, статистическо-математические методы.

Результаты настоящего исследования могут быть применены в теоретическом курсе по предмету «Банковское дело».

Практическая  значимость полученных результатов определяется выбором основных оценочных показателей оценки кредитного риска банка на основе сравнения уровня риска в разный период времени. Эти направления могут использоваться кредитным отделом любого банка, а также могут служить отличным и гибким инструментом для любого кредитного эксперта или риск-менеджера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ПОНЯТИЕ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

1.1 Понятие рисков и их классификация

 

 

Коммерческие банки  покрывают большую долю своих  потребностей в денежных ресурсах за счет привлеченных средств. Для формирования пассивов путем заимствования банки должны обладать высокой степенью надежности и общественным доверием. Общество же склонно доверять свои временно свободные денежные средства тем банкам, которые получают стабильную прибыль и допускают минимальные потери.

Под банковским риском понимается возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных как с существенными внутренними, так и с объективными внешними факторами [4].

В экономической литературе имеется много различных классификаций банковских рисков. Так, Х. Грюнинг разделяет риски на четыре категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные. А.Ю. Петров предлагает свою классификацию банковских рисков, которая показана на рисунке 1. В приведенной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения.

Однако все имеющие  место классификации сближает то, что они однозначно полагают, что  кредитный и процентный риски  являются основными для банков.

Финансовые риски – это риски, непосредственно связанные с формированием банковского баланса. Они в наибольшей степени поддаются банковскому контролю и оказывают существенное влияние на благополучие деятельности кредитной организации. Финансовые риски подразделяются на ряд основных категорий: рыночный (процентный и валютный), фондовый, кредитный, ликвидности, использования банком заемного капитала [20, с.97].

Риск   использования   заемного  капитала    определяется    тем,    что

собственного банковского  капитала может оказаться недостаточно для завершения активных операций.

Риск ликвидности – возможность потерь, вызванных невозможностью купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени в силу ухудшения рыночной конъюнктуры или возможность дефицита наличных средств или иных высоколиквидных активов для выполнения обязательств перед контрагентами [23, с.385].

Кредитный риск – это вероятность отрицательного изменения стоимости активов (портфеля кредитов) в результате неспособности заемщиков исполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

Процентный  риск – вероятность отрицательного изменения стоимости активов банка в результате изменения процентных ставок. Для коммерческих банков одним из проявлений процентного риска является сокращение процентной маржи между ставками, выплачиваемыми по привлеченным средствам, и ставками по предоставленным кредитам [21, с.245].

Валютный риск связан с неопределенностью движения валютных курсов. Он определяется как вероятность изменения стоимости активов в связи с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, в том числе национальной валюты [23, с.379].

Фондовый риск характеризует размер рыночного риска, связанный с изменение рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования.

Риски операционной среды возникают потому, что банк является звеном платежной системы. Эта группа объединяет те риски, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка.

Правовой риск возникает в связи с изменением законодательства, относящегося к деятельности коммерческих банков, потому что изменение некоторых правил может поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам.

Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и услуги предоставляют не только финансовые, но и нефинансовые организации, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами. Имеет место три слоя конкуренции: между банками; банками и небанковскими финансовыми институтами; резидентами и нерезидентами.

Экономические риски связаны с действием национальных и региональных экономических факторов, влияющих на деятельность банка.

Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства банка принимать обоснованные решения.