Финансовые ресурсы коммерческого банка

- прирост собственного капитала банка составил 101,5% или 2291,7 млрд. руб. По состоянию на 01.01.2009г. основной удельный вес в составе собственного капитала банка занимал уставной фонд. На протяжении анализируемого периода  доля  уставного фонда  достаточно стабильна (83,2-85,2%). По данной статье отмечена положительная динамика абсолютного прироста – с 1878,6 млрд. руб. по состоянию на 01.01.2009г. до 3878,6 млрд.  руб.  к 01.01.2010г. В относительном выражении доля уставного фонда в составе собственного капитала к 01.01.2011г. увеличился на 2 п.п. Темп прироста за указанный период составил 106,5%. 

 

 

 

2.2 Анализ состава и структуры  финансовых ресурсов отделения  ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж

 

 

 

При проведении анализа собственного капитала необходимо исследовать изменение его объема, состава и структуры.

Собственный капитал отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж представлен такими позициями, как накопленная прибыль и фонд переоценки статей баланса (таблица 2.4). Обусловлено это тем, что в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, отделением  банка является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковской деятельности. Отделение  банка не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании положения, утверждаемого создавшим его банком, поэтому оно не имеет уставного и резервного фондов.

 

Таблица 2.4.  Состав и структура капитала отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж

Показатели	На 01.01.2009 г.		На 01.01.2010 г.		На 01.01.2011 г.		Изменение (+,-)
	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Темп прироста, %
Накопленная прибыль	10,3	80,0	14,0	84,5	13,1	78,4	2,8	26,9
Фонд переоценки статей баланса	2,6	20,0	2,6	15,5	3,6	21,6	1,0	39,7
Всего	12,9	100,0	16,6	100,0	16,7	100,0	3,8	29,4

Примечание. Источник: собственная разработка на основании приложения Б

 

Из вышеприведенных данных следует, что за анализируемый период собственный капитал отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж увеличился на 3,8 млрд. руб. или на 29,4%, причем в основном такой темп прироста обязан увеличению накопленной прибыли – за анализируемый период она увеличилась на 2,8 млрд.  руб. (с 10,3 млрд. руб. до 13,1 млрд. руб.). Однако несмотря на абсолютный прирост данной статьи, в относительном выражении отмечено ее снижение – с 80,0% до 78,4% по состоянию на 01.01.2011г., что объясняется опережающим ростом фонда переоценки статей баланса.

 Переоценка основных средств производится ежегодно, ей подлежат все виды основных средств, учтенных на балансе банка. За рассматриваемый период рост данной статьи наблюдался как в абсолютном выражении - на 1,0 млрд. руб., так и в относительном - на 1,6 п.п. Однако следует отметить, что этот результат не связан с непосредственной работой банка и можно сказать, что средства данного фонда – это «неживые» деньги. Увеличение собственного капитала за счет переоценки основных средств нельзя расценивать как положительную работу банка по обеспечению роста его ресурсного потенциала (рисунок 2.4).

 

Рисунок 2.4.  Динамика капитала отделения ОАО «Белагропромбанк»

 

Примечание. Источник: собственная разработка на основании приложения Б

 

Обязательствам принадлежит основная доля в ресурсах отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж и в анализируемом периоде они отмечаются положительной динамикой. Так их прирост составил 133% или 631,8 млрд. руб. (рисунок 2.5).

 

 

Рисунок 2.5. Динамика обязательств отделения ОАО «Белагропромбанк»

 

Примечание. Источник: собственная разработка

 

Как видно из данных рисунка, основной прирост обязательств произошел в 2009 году.

Структура обязательств отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж (таблица 2.5).

 

Таблица 2.5. Состав и структура обязательств отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж

Показатели	На 01.01.2009 г.		На 01.01.2010 г.		На 01.01.2011 г.		Изменение (+,-)
	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Темп прироста, %
Кредиты, полученные от головного банка	295,1	62,1	609,1	64,9	597,0	53,9	301,9	102,3
Средства клиентов	171,7	36,1	309,9	33,0	487,6	44,0	315,9	184,0
в том числе начисленные проценты	0,4	0,2	0,6	0,2	1,8	0,4	1,5	340,6
Ценные бумаги, выпущенные банком	2,6	0,6	2,9	0,3	3,4	0,3	0,7	27,4
Прочие обязательства	5,6	1,2	16,4	1,7	18,9	1,7	13,3	237,5
Всего обязательства	475,0	100,0	938,3	100,0	1106,9	100,0	631,8	133,0

 

Примечание. Источник: собственная разработка на основании приложения Б

 

Как видно из таблицы 2.5, в анализируемом периоде средства, полученные отделением от головного банка, возросли более чем в два раза, составив по состоянию на 01.01.2011г. 597,0 млрд. руб. (53,9%), в отличие от головного банка, где  основной  удельный вес приходится на средства клиентов.

Однако, несмотря на ее высокий абсолютный прирост (102,3%), удельный вес данных средств постоянно снижается (с 62,1% по состоянию на начало 2009 года до 53,9% на 01.01.2011г.), рисунок 2.6.

 

 

Рисунок 2.6. Динамика состава обязательств отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж

 

Примечание. Источник: собственная разработка на основании приложения Б

 

Средства клиентов занимают второе место в ресурсах отделения. Нужно отметить их абсолютный и относительный темп прироста. Так, в абсолютном выражении данная статья увеличилась с 171,7 млрд. руб. до 487,6 млрд. руб. к 01.01.2011г. или на 315,9 млрд. руб. Относительное увеличение данной статьи составило 7,9 п.п., что позволило средствам клиентов составить 44% привлеченных средств отделения.

Характерным для средств клиентов является то, что они в основном привлекаются отделением в срочном режиме (таблица 2.6).

 

 

 

 Таблица 2.6. Состав и структура средств клиентов по характеру востребования в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж

Показатели	На 01.01.2009 г.		На 01.01.2010 г.		На 01.01.2011 г.		Изменение (+,-)
	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Темп прироста, %
До востребования	76,5	44,7	108,9	35,2	153,7	31,6	77,2	100,9
Срочные	94,7	55,3	200,4	64,8	332,0	68,4	237,3	250,5
Итого	171,2	100,0	309,3	100,0	485,7	100,0	314,5	183,6

Примечание. Источник: собственная разработка на основании приложения Б

 

Из таблицы видно, что наибольший удельный вес средств клиентов хранятся в банке на срочных депозитах. Причем за анализируемый период данная статья возросла не только в абсолютном выражении – на 237,3 млрд. руб., но и в относительном – с 55,3% до 68,4% или на 13,1 п.п.

Депозиты клиентов до востребования по состоянию на 01.01.2011г. занимали 31,6% средств клиентов или 153,7 млрд. руб. Особенностью данной статьи является снижение удельного веса на фоне абсолютного увеличения в 77,2 млрд. руб. (рисунок 2.7).

 

Рисунок 2.7. Динамика средств клиентов по характеру востребования в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж

Примечание. Источник: собственная разработка на основании приложения Б

Основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большего запаса ликвидных активов для расчетов по подобным обязательствам. Поэтому наблюдаемый размер депозитов до востребования нельзя оценивать положительно, т.к. отделение сосредоточивает свое внимание на невысокой их стоимости, а не на стабильности. С позиции стоимости депозиты до востребования наиболее привлекательны для отделения, однако чем полнее они используются, тем выше риск ликвидности.

Основное место в депозитах до востребования занимают текущие счета клиентов (таблица 2.7).

Таблица 2.7. Состав и структура средств клиентов в режиме до востребования  по отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж

Показатели	На 01.01.2009 г.		На 01.01.2010 г.		На 01.01.2011 г.		Изменение (+,-)
	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Темп прироста, %
Текущие	61	79,7	82,2	75,5	129,4	84,2	68,5	112,3
Счета клиентов-нерезидентов	0,1	0,2	0,3	0,3	0,2	0,1	0,1	87,8
Карт-счета	0,004	0,0	0,007	0,0	0,004	0,0	0,00001	2,7
Благотворительные счета	0,1	0,1	0,04	0,0	0,03	0,0	-0,07	-72,0
Средства, полученные в качестве обеспечения исполнения обязательств	0,03	0,0	0,03	0,0	0,04	0,0	0,005	14,2
Аккредитивы	0,3	0,4	1,7	1,6	1,5	1,0	1,2	401,6
Средства для расчетов чеками	0,2	0,3	0,2	0,1	0,1	0,1	-0,1	-50,9
Вклады до востребования	9,8	12,8	16,7	15,4	12,8	8,4	3,0	30,9
Прочие средства до востребования	5	6,5	7,7	7,1	9,4	6,2	4,6	91,9
Итого	76,5	100,0	108,9	100,0	153,7	100,0	77,2	100,9

Примечание. Источник: собственная разработка

Из данных таблицы следует, что за анализируемый период остатки на текущих счетах в абсолютном выражении увеличились. Удельный вес данной статьи за анализируемый период также увеличился – с 79,7% до 84,2% или на 4,5 п.п.

Депозиты клиентов до востребования за анализируемый период увеличились незначительно на 30,9%. Примечательно, что на фоне абсолютного увеличения происходило относительное снижение – с 12,8% до 8,4%.

Прочие средства до востребования по состоянию на 01.01.2011г. занимали 6,2%.

Средства на других счетах в совокупности занимают немногим более 1,2% средств в режиме до востребования.

Изучаемое отделение банка специализируется на привлечении средств физических лиц (таблица 2.8).

 

Таблица 2.8. Состав и структура средств клиентов по контингенту привлечения отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж

 

Показатели	На 01.01.2009 г.		На 01.01.2010 г.		На 01.01.2011 г.		Изменение (+,-)
	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Темп прироста, %
Небанковские ФКО	0,02	0,0	54,9	17,7	47,9	9,8	47,8	308516,1
Коммерческие организации	41,1	24,0	57,0	18,4	195,0	40,2	154,0	374,3
Предпринима-тели	0,7	0,4	1,1	0,4	1,0	0,2	0,2	32,2
Физические лица	119,3	69,6	177,0	57,3	220,2	45,4	101,0	84,7
Счета нерезидентов	0,1	0,1	0,3	0,1	0,2	0,0	0,1	87,8
Некоммерческ. организации	3,7	2,2	5,3	1,7	8,6	1,8	4,9	132,6
Бюджетные и иные государст-венные средства	6,3	3,7	13,7	4,4	12,8	2,6	6,5	102,0
Итого	171,2	100,0	309,3	100,0	485,7	100,0	314,5	183,6