Планирование продаж

 

Таблица 3- Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах,

основных и вспомогательных материалах, таре, электроэнергии, идущих на технологические нужды  

Вырабатываемая продукция и перечень материалов	Выработка продукции по плану						Потребность в материалах
	Ед. изм.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год	Уд. норма	1 кв.	2 кв.	3 кв.			4 кв.	Всего за год
А	.	1100	1200	1200	1300	4800
Стирол-Акрил	кг.						16	17600	19200	19200			20800	76800
Пигмент	кг.						1	1100	1200	1200			1300	4800
Вода	Л.						4	4400	4800	4800			5200	19200
Ведро	Шт.						10	11000	12000	12000			13000	48000
Электроэнергия	кВт						1,75	1925	2100		2100		2275	8400
Б	кг.	900	1000	1000	1000	3900
Стирол-Акрил	кг.						16	14400	16000			16000	16000	62400
Пигмент	кг.						1	900	1000			1000	1000	3900
Вода	л.						4	3600	4000			4000	4000	15600
Мрамор	кг.						40	36000	40000			40000	40000	156000
Ведро	Шт.						10	9000	10000			10000	10000	39000
Электроэнергия	кВт						3.5	3150	3500			3500	3500	13650
ИТОГО:		2000	2200	2200	2300	8700

 

 

Таблица 4-  Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, тары, электроэнергии, идущих на технологические нужды

Вырабатываемая продукция и перечень материалов	Потребность  по плану (табл. 3)						Потребность в материалах
	Ед. изм.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год	Цена (без НДС)	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
А	кг.
Стирол-Акрил	кг.	17600	19200	19200	20800	76800	70	1232000	1344000	1344000	1456000	5376000
Пигмент	кг.	1100	1200	1200	1300	4800	80	88000	96000	96000	104000	384000
Вода	Л.	4400	4800	4800	5200	19200	0,5	2200	2400	2400	2600	9600
Ведро	Шт.	11000	12000	12000	13000	48000	80	880000	960000	960000	1040000	3840000
Электроэнергия	кВт	1925	2100	2100	2275	8400	3	5775	6300	6300	6825	2520 0
Б	кг
Стирол-Акрил	кг.	14400	16000	16000	16000	62400	70	1008000	1120000	1120000	1120000	4368000
Пигмент	кг.	900	1000	1000	1000	3900	80	72000	80000	80000	80000	312000
Вода	л.	3600	4000	4000	4000	15600	0,5	1800	2000	2000	2000	7800
Мрамор	кг.	36000	40000	40000	40000	156000	10	360000	400000	400000	400000	1560000
Ведро	Шт.	9000	10000	10000	10000	39000	80	720000	800000	800000	800000	3120000
Электроэнергия	кВт	3150	3500	3500	3500	13650	3	9450	10500	10500	10500	40950
ИТОГО:		103075	113800	113800	117075	447750		4379225	4821200	4821200	5021925	19043550
Итого НДС к зачету								788260,5	867816	867816	903946,5	3427839

 

 

Затраты на указанные материалы относятся к прямым и отражаются в соответствующих статьях плановых калькуляций.

Потребность во вспомогательных материалах определяют на основе производственной программы и установленных норм расхода на принятые расчетные единицы измерения (станко-час, единица ремонтной сложности, кв. метр и т.д.).

Потребность в таких материалах, как гвозди, мел, оконное стекло и др., определяется на основе отчетных данных с учетом изменения объема производимых работ. Затраты на вспомогательные материалы являются косвенными и отражаются в соответствующих статьях смет по содержанию и эксплуатации оборудования, цеховых, общезаводских расходов и через них списываются на себестоимость продукции. Заполняется табл. 5. 

 

Таблица 5- Расчет потребности во вспомогательных материалах

нетехнологического назначения

Наименование материала	Принятые расчетные единицы измерения	Нормы расхода материала на принятую единицу измерения	Потребность в материалах					Цена (без НДС), руб./ед. изм.	Стоимость потребности в материалах, руб.
			1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
Смазочное масло	Кг/станко-час	0,1	182,4	192	211,2	204,8	790,4	80	14592	15360	16896	16384	63232
Канцелярские принадл ежности									6000	6000	6000	6000	24000
МБП									30000	30000	30000	30000	120000
Итого									50592	51360	52896	52384	207232
Итого НДС к вычету									6480	6480	6480	6480	25920

 

 

Потребность в смазочных материалах на плановый период вычисляют с учетом специфики потребления:

               

где Н – норма расхода смазочных материалов на один станко-час работы данного оборудования, кг/станко-час; Ч – число работающих единиц оборудования, шт.; Т – плановое количество рабочих дней предприятия в плановом периоде, дни; К – коэффициент сменности оборудования; Д – длительность рабочей смены, час. 

 

Затраты на горюче-смазочные материалы (ГСМ) для автотранспортных средств определяются по формулам

,

ЗМ = 10% от ЗТ ,

где  ЗТ – затраты на топливо для автомобилей, руб.; ЗМ – затраты на масло для автомобилей, руб.; LСi – среднесуточный пробег i-го автомобиля, км/сут; Дэ – количество дней эксплуатации i-го автомобиля в плановом периоде, дни; НРТi – норма расхода топлива, л/км; ЦТi – цена топлива, руб./л; i = 1, 2, ..., n – количество автомобилей.

Таблица 6

Расчет потребности в ГСМ

Наименование ГСМ

Потребность  по плану (среднесуточный  пробег*количество дней*норма расхода  топлива)

Потребность в топливе

Ед. изм.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Цена

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Бензин

л

1824

1920

2112

2048

7904

25

45600

48000

52800

51200

197600

 

 

Затраты на масло примем как 10% от затрат на топливо: ЗМ =19760

Потребность в энергоносителях, идущих на технологические нужды, определяются так же, как потребность во вспомогательных материалах на технологические нужды, а затраты на них являются прямыми. Заполняется табл. 3 и 4. Рассчитываются затраты, исходя из потребности и стоимости 1 кВт·час.

Потребность в энергоносителях, направляемых на другие цели (силовые, бытовые и т.д.), определяется аналогично потребности во вспомогательных материалах, идущих на различные цели, кроме технологических. Затраты на них являются косвенными. Заполняется табл. 6. Затраты рассчитываются, исходя из потребности в электроэнергии и стоимости 1 кВт·час.

Плата за воду и пользование канализацией определяется аналогично, исходя из потребности в их расходе (как правило, литр/сутки) и установленного тарифа (руб./литр). Чтобы определить потребность за квартал, необходимо суточную норму потребления умножить на 90, за год – на 360. Данные расчетов также заносятся в табл. 7.

Таблица 7- Расчет потребности в энергоносителях нетехнологического значения

Наименование энергоносителя	Ед. изм.	Потребность в энергоносителях					Тариф за ед. изм. (без НДС)	Стоимость потребности в энергоносителях, руб.
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
Электроэнергия	кВТ	532,8	720	1008	864	3124,8	3	255,744	345,6	483,8	414,7	1499,9
Вода	л	12600	12600	12600	12600	50400	0,01	126	126	126	126	504
Отопление								21480	18000	18000	21480	78960
Итого (без НДС)								23766	19764	19782	23814	87126
Итого НДС к зачету								4277,88	3557,52	3560,76	4286,52	15682,68