Разработка годового плана развития автотранспортного предприятия

Таблица 11

Потребность и затраты на шины

Показатели	Марка автомобиля			В целом АТП
	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320
Общий годовой пробег, тыс. км	18052070,4	18523210	26654907	63230186,9
Число колес на автомобиле и прицепе  или полуприцепе (без запасного), ед.	6	10	10
Норма пробега шин до списания, км	62000	65000	65000
Потребное количество шин, ед.	1248	2036	2930	6214
Норма затрат на восстановление износа и ремонт шин, %	13,7	12,9	12,9
Стоимость одного комплекта шин,  руб.	14500	26300	26300
Общие затраты на шины,  руб.	3016000	5354680	7705900	16076580

 

Таблица 12

Потребность и затраты на запасные части и материалы

Показатели	Марка автомобиля			В целом АТП
	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320
Общий годовой пробег, тыс. км	18052070,4	18523210	26654907	63230186,9
Норматив затрат на запасные части, руб./1000км	700	1752	1430
Норматив затрат на ремонтные материалы, руб./1000км	750	1105	941
Общие расходы на запасные части, тыс. руб.	12636449,28	32452663	38116517	83205629,3
Общие расходы на ремонтные материалы, тыс. руб.	13539052,8	20468147	25082267	59089466,8
Итого расходов на запчасти и материалы, тыс. руб.	26175502,08	52920810	63198784	142295096

 

Таблица 13

Потребность и затраты на производственные запасы

 

Показатели	Марка автомобиля			В целом АТП
	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320
Среднесписочное количество автомобилей	26	98,987805	54	178,987805
Нормативная стоимость МБП, руб.	1500	1500	1500
Величина производственных запасов  и расходов на МБП, тыс. руб.	11232	42762,732	23328	77322,7317
Численность ремонтных рабочих	19	39	41	99
Численность обслуживающих рабочих	6	12	13	31
Нормативная стоимость спецодежды, руб.	7000	7000	7000
Величина производственных запасов   и расходов на спецодежду, тыс. руб.	175000	357000	378000	910000
Итого расходов на производственные запасы, тыс. руб.	186232	399762,73	401328	987322,732

    

     Затем, на основе результатов, приведенных выше, производится рассчет суммарных затрат по маркам подвижного состава и по АТП в целом. Результаты занесем в таблицу 14

 

 

 

 

 

 

Таблица 14

Суммарные затраты по перевозочной деятельности

Показатель	Марка автомобиля			В целом по АТП
	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320
Суммарные затраты, руб.	209431653,6	321819426	278819158	809082914

 

Общая сумма затрат на материально-технические ресурсы и производственные запасы по АТП составила 809082914 руб.

Все значения нормативных показателей, используемые в данном разделе были взяты из соответствующих методических указаний.

 

1.7. План себестоимости перевозок

Основными статьями калькуляции себестоимости  перевозок являются материальные затраты, затраты на оплату труда, амортизационные  отчисления по подвижному составу.

1. Материальные затраты:

• затраты на топливо;
• затраты на смазочные и эксплуатационные материалы;
• затраты на запасные части и материалы для ремонта;
• затраты на автомобильные шины.

2. Затраты на оплату труда:

• фонд оплаты труда водителей;
• фонд оплаты труда ремонтных рабочих;
• фонд оплаты труда обслуживающего персонала.

3. Амортизационные отчисления по  подвижному составу.

Рассчеты будем производить  исходя из того, что срок полезного использования каждого автомобиля, состоящего на балансе АТП ООО “Скорость” составляет 10 лет.

Начисление амортизации  подвижного состава производится линейным способом

     С учетом статей затрат составляем план себестоимости перевозок.

• Начисление амортизации:

Саi = 0,01*1890000*70*10= 13230000 руб.

     Где:

Ц_Аi - цена автомобиля i-й марки;

А_спi – списочное количество автомобилей i-й марки;

n^в_Аi - действующая норма отчислений на восстановление автомобиля i-й марки, %.

• Амортизация производственно-технической базы:

Саi = 0,01*1890000*70*2,5 = 3307500 руб.

     Где:

            – средняя норма амортизационных отчислений по производственно-технической базе [2,5%].

• Величина накладных расходов:

Chi = 0,02*(209431653,6+47091662+16537500)=5461216,3 руб.

• Общая сумма затрат:

Сi = 209431653,6+47091662+16537500+5461216,3 = 278522031,9 руб.

 

Таблица 15

Калькуляция себестоимости  перевозок

Показатели	Марка автомобиля
	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320
Материальные затраты, всего	209431653,6	321819426	278819158
в т.ч. автомобильное топливо	174785125	242812541	191483717
смазочные и эксплуатационные материалы	5268794,54	20331632	16029429
автомобильные шины	3016000	5354680	7705900
материалы и запчасти для ТО и Р	26175502,08	52920810	63198784
Затраты на оплату труда, всего	47091662	50695650	86029658
в т.ч. Водителей	41050079	38920689	73145762
ремонтных рабочих	4232113	8954887	9344349
вспомогательных рабочих	1135995	2342124	2518472
руководителей, специалистов и служащих	673475	477950	1021075
Амортизационные отчисления, всего	16537500	36652500	61507500
в т.ч. по подвижному составу	13230000	29322000	49206000
по производственно-технической базе	3307500	7330500	12301500
Накладные расходы	5461216,312	8183351,5	8527126,3
Затраты, всего	278522031,9	417350927	434883442
Себестоимость
руб/1км побега	15,43	22,54	16,32
руб/на 1 час работы	833,16	1419,47	783,14
Себестоимость на 1 руб. дохода	0,68	0,84	0,77

 

 

Продолжение таблицы 15

Показатели	В целом по АТП
Материальные затраты, всего	Тыс. руб.	на 1 км пробега	на 1 тонну
в т.ч. автомобильное топливо	809082914	44,82	686,83
смазочные и эксплуатационные материалы	609081383	33,74	517,05
автомобильные шины	41629855,2	2,31	35,34
материалы и запчасти для ТО и Р	16076580	0,89	13,65
Затраты на оплату труда, всего	142295096	7,88	120,79
в т.ч. Водителей	183816970	10,18	156,04
ремонтных рабочих	153116530	8,48	129,98
вспомогательных рабочих	22531349	1,25	19,13
руководителей, специалистов и служащих	5996591	0,33	5,09
Амортизационные отчисления, всего	2172500	0,12	1,84
в т.ч. по подвижному составу	114697500	6,35	97,37
по производственно-технической базе	91758000	5,08	77,89
Накладные расходы	22939500	1,27	19,47
Затраты, всего	22171694,1	1,23	18,82
Себестоимость	1129769078	62,58	959,06
руб/1км побега
руб/на 1 час работы
Себестоимость на 1 руб. дохода

 

     В данном пункте были произведены расчёты подробно отражающие себестоимость перевозок всех типов. Себестоимость формируется из затрат на материалы и оплату труда. Несмотря на то, что наибольшие затраты приходятся на автомобиль КаМАЗ-5320, наибольшая себестоимость наблюдается у автомобиля КаМАЗ-5511.

 

8. Финансовый план

     Наиболее важный план, так как он включает в себя определение объемов доходов, прибыли, расчет показателей рентабельности и формирование фондов экономического стимулирования.

     Расчет планируемого дохода от оказанных услуг по маркам автомобилей осуществляется с учетом тарифной политики, представленной в исходном задании.

 

• Валовая прибыль:

Пвал=306374235,13-16632000=289742235,13руб.

     Где:

где:

Д_вн – внереализационные доходы, тыс. руб.;

С_вн – внереализационные расходы, тыс. руб.;

Д_оп – прочие операционные доходы, тыс. руб.;

С_оп – прочие операционные расходы, тыс. руб.;

 

• Рассчитывается нераспределенная (чистая) прибыль:

 

,

Пч=289742235,13-(289742235,13*0,2)=231793788,1 рубл.

 

• Рентабельность ОПФ:

Rопф=28974223,51/((1890000*70)-13230000+(1890000*70*0,1))=21,9%

     Где:

С_ОПФ – стоимость основных производственных фондов;

Сопф = (1890000*70)-13230000+(1890000*70*0,1)= 132300000

• рентабельность перевозок (%):

 

Rпер = 30637423,51/2785220,31,93= 11%

• рентабельность производства (%):

 

Rпр 28974223,51/295154031,93= 9,82%

     Где:

С_общ – суммарные затраты АТП, включая внереализационные и операционные расходы.

    

 

 

Таблица 16

Планируемые доходы от оказания автотранспортных услуг

 

Вид перевозок	Объем перевозок   т;	Тариф, руб/т	Доход, руб.
ЗИЛ-130	332000	922,81	306374235,13
КаМАЗ-5511	292000	1743,73	509168131,17
КамАЗ-5320	554000	1161,78	643627494,26
В целом АТП	1178000	1238,68	1459169860,56