Разработка плана предприятия на III квартал 2007 года

 Анализ временных рядов относится к статистическим методам прогнозирования, сущность которых состоит в том, чтобы на основе математических моделей сформировать прогнозы объемов сбыта продукции. Метод Бокса-Дженкинса получил широкое распространение в развитых странах для прогнозирования объемов сбыта. Он заключается в разработке и отборе на базе компьютерной техники той математической модели, которая наилучшим образом отражает результат прежних объемов сбыта. Выбор конкретного метода прогнозирования зависит от тех конкретных задач, которые ставит предприятие.

В практике прогнозирования сбыта для получения достоверных результатов целесообразно использовать сочетание различных методов. Только в этом случае можно достичь эффективного прогноза.

Прогноз объема сбыта служит составной частью плана сбыта.

Протокол согласования цен – это документ, составленный по определенной форме, содержащий реквизиты (№ документа, стороны, которые согласуют цену, дата согласования, подписи и печати с обеих сторон), наименование продукции (услуг), количество на заказ, единицы измерения и установленную сторонами свободную оптовую цену единицы изделия с суммой НДС

План сбыта на Ш  квартал 2007 г.

    Таблица 2.

Наименование изделий	Кол-во продаж, шт.	Оптовая цена пр-ия, руб./шт.	Объем продаж, тыс.руб.	НДС %	Сумма НДС, тыс.руб.	Объем продаж в отпускных ценах (в ценах продаж), тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7
Машина 01-13	1025	40698	41715	18	7508	49223
Машина 01-14	1342	46659	62616	18	11271	73887
Машина 01-15	645	45143	29117	18	5241	34358
Машина 01-16	1525	29700	45293	18	8153	53446
ИТОГО:	X	X	178741	18	32173	210914

 

 

Расчет таблицы №2

Графа 1 и 2 заполняются в соответствии с заданием

Графа 3 заполняется по данным калькуляции себестоимости и цен, согласованных с заказчиками и оформленных протоколом согласования.

Графа 4 = графа 2 * графу 3 / 1000

Графа 5 – согласно действующему законодательству, т. е. 18 %

Графа 6 = графа 4 * графу 5 / 100

Графа 7 = графа 4 + графа 6.

 

 

 

Руководитель________________               Ген..Директор_________________  

 ___________________________                          ____________________________   Подпись_____________________                     Подпись ____________________

                          (фамилия) (фамилия)

 

« 15 » декабря               2007 г.                            «15  »  декабря               2007  г.

 

М.П.                                                                        М.П.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРОТОКОЛ №_21_

согласования свободной оптовой цены (тарифа)

на продукцию (услуги) производственно-технического назначения

_______________________________

_________________________________________________

 

 

№п/п	Наименование продукции (услуг), марка, тип и т.п.	№ заказа	Количество на заказ	Ед. изм	Свободная оптовая цена ед. изделия в руб. с НДС 18%
1	2	3	4	5	6
1	Машина 01-13	1	1025	шт.	48022
2	Машина 01-14	2	1342	шт.	55057
3	Машина 01-15	3	645	шт.	53268
4	Машина 01-16	4	1525	шт.	35047

 

 

 

Общая сумма заказа                    210914 тыс. руб.

 

В том числе сумма НДС             32173 тыс. руб.

 

На срок действия договора завод оставляет за собой право изменения цен.

 

Начальник планово-экономического              Подпись_______________________

 

 

 

 

 

Раздел III.

Планирование производства продукции (работ, услуг).

 

        Планирование  производства продукции имеет  целевую направленность и последовательность. Для их определения существует  несколько форм планирования. Формы  планирования в зависимости  от  длительности  планов  делятся  на  пять видов:

             ~ оперативно – календарный;

             ~  текущий;

             ~  среднесрочный;

             ~ долгосрочный;

             ~ стратегический.

       Группировка  планов на долгосрочный, текущий и оперативно-календарный в определенной мере   носит условный характер. Различие между  ними  состоит в сроках получения конечного результата. Что касается объекта  планирования, то, как правило, он не изменяется. Одно и то же изделие может включаться  во все виды планов.

       Например, подготовка производства и  продажи  изделия  включается  в  долгосрочный  план.   Проектирование   изделия,   закупка   оборудования   и материалов для его производства включается в  текущие  планы.  Распределение персонала по объемам, связанным с производством  нового  изделия,  и  оплата текущих расходов включаются в оперативные планы.

Наряду с этим каждый вид планирования имеет характерные отличия. Они заключаются главным образом в:

• точности устанавливаемого интервала планирования;
• степени  интеграции  и  дифференциации,   а   также   количестве показателей планирования;
• степени точности расчетов затрат и результатов производства;
• порядке распределения обязанностей между исполнителями плана.

        Рамки стратегического плана почти  всегда  подвижны,  так  же,  как  и сроки   получения  конечного  результата  и  суммы  расходов.  Как  правило, устанавливается лишь основной ответственный исполнитель, так как при  первом этапе еще не ясны  ни  содержание  работ,  ни  их  объемы.  Точное  адресное распределение заданий по срокам их исполнения, объемам расходов  и  конечным результатам определяется  в  текущих  и  особенно  в  оперативно-календарных планах.

        В  целом долгосрочное, текущее  и  оперативно-календарное  планирования взаимосвязаны и представляют собой единую систему планирования.  Посредством планирования  связывается  в  единый  целостный   комплекс   весь   механизм управления предприятием.

        Стратегическое  планирование  заключается  в  основном  в  определении главных  целей  деятельности  предприятия  и  ориентировано  на  определение намечаемых конечных результатов  с  учетом  средств  и  способов  достижения поставленных  целей   и  обеспечения  необходимыми   ресурсами.   При   этом разрабатываются    новые    возможности    фирмы,    например,    расширение производственных  мощностей  путем  строительства  новых   предприятий   или приобретения оборудования, изменения  профиля  предприятия  или  радикальное изменение технологии. Стратегическое планирование охватывает период в  10-15 лет,  имеет отдельные последствия, влияет на функционирование  всей  системы управления и основывается на огромных ресурсах.

         Тактическое  планирование  заключается  в  определении  промежуточных целей на пути достижения стратегических целей и  задач.  При  этом  детально разрабатываются средства и способы решения задач,   использование  ресурсов, внедрение новой технологии.

        Представляет  интерес  следующее  толкование  терминов,  связанных   с планированием:

       планомерность – это основа управления;

       плановость  – это  принцип управления;

       планирование  –  важнейшая функция управления;

       плановые  задачи – метод управления;

       разработка  и реализация плана  –  это  основное  содержание  процесса

   управления.

Среднесрочный план обычно содержит количественные  показатели,  в  том числе и  в отношении распределении  ресурсов.  В  нем  приводятся  детальные сведения о разбивки по продуктам, данные о  капиталовложениях  и  источниках финансирования. Он разрабатывается в производственных отделениях.

Текущее  планирование  осуществляется  путем   детальной   разработки оперативных планов для компании в целом  и  ее  отдельных  подразделениях  в международном масштабе, в частности, программ маркетинга, планов по  научным исследованиям, планов по  производству  материально-техническому  снабжению. Основным звеном текущего плана  производства  является  календарные  планы, которые  представляют  собой  детальную   конкретизацию   целей   и   задач, поставленных  стратегическим  и  среднесрочным  планами.  Календарные  планы производства составляются на основе о  наличии  заказов,  обеспеченности  их материальными ресурсами:  степени  загрузки  производственных  мощностей  их использовании с учетом обусловленных сроков  исполнения  каждого  заказа.  В календарных планах производства предусматривается расходы  на  реконструкцию имеющихся мощностей,  замену  оборудования,  сооружение  новых  предприятий, обучение рабочей силы. В планы по сбыту  продукции  и  предоставлении  услуг включаются показатели по экспорту  продукции,  заграничному  лицензированию, предоставлению технических услуг и обслуживанию

        Оперативно-календарное  планирование  является  развернутым  продолжением текущего планирования производства. Оно включает:

• детализацию текущего плана и  доведение  его  заданий  до  каждого  цеха, отдела или участка;
• организацию доставки на рабочие места материалов, топлива, вывоз  готовой продукции, организацию контроля качества;
• обеспечение сплошного контроля  за  ходом  производственного  процесса  и оперативное устранение неполадок и сбоев в работе.

 

      Реализация  оперативных планов осуществляется  через  системы  бюджетов или финансовых планов, которые составляются обычно  на  год  или  на  более короткий срок по каждому отдельному подразделению – центру прибыли, а затем консолидируются в единый бюджет или финансовый план предприятия. Бюджет формируется на основе прогноза сбыта, что необходимо  для  достижения намеченных  планов  финансовых  показателей.  При  его  составлении,  прежде всего,  учитывается   показатели,   разработанные   в   стратегических   или оперативных  планах.  Через  бюджет   осуществляется    взаимосвязь   между стратегическим, текущим и другими видами планирования.

 

           Последовательность  планирования производства продукции (работ, услуг):

1. определение остатков нереализованных изделий на начало квартала и на конец квартала;
2. определение количественного план производства;
3. установление оптовой цены предприятия
4. определение объема производства в оптовых ценах предприятия.

        План производства  продукции (работ, услуг) разрабатывается  с целью определения объема  продукции в оптовых ценах  предприятия, с учетом количественного  плана производства и оптовой цены предприятия в рублях.

 Применяемые цены при составлении  стоимостного плана производства  продукции (работ, услуг) – свободная  оптовая цена (по протоколу согласования) и отпускные цены.

 Составим количественный и  стоимостной план производства продукции (работ, услуг):

 

Таблица 3.

План производства продукции (работ, услуг) на III квартал 2007г.

Наименование изделия	Кол-во продаж шт.	Остатки нереализованных изделий, шт.		Количеств-ый план производства, шт.	Оптовая цена пр-ия,    руб.	Объем пр-ва в оптовых ценах пр-ия, тыс.руб.
		На начало квартала	На конец квартала
1	2	3	4	5	6	7
Машина 01-13	1025	60	33	998	40698	40617
Машина 01-14	1342	78	45	1309	46659	61077
Машина 01-15	645	58	53	640	45143	28892
Машина 01-16	1525	125	75	1475	29700	43807
ИТОГО:	X	X	X	X	X	174393